Организация финансов предприятия
Источники информации для анализа и управления финансами коммерческого предприятия
Анализ показателей финансовой деятельности ООО НПП «ТТ»
Мероприятия по улучшению финансовой деятельности ООО НПП «ТТ»
Сущность влияния внедрения факторинга на повышение оборота активов предприятия
Сущность влияния внедрения лизинга на обновление основных фондов предприятия и снижение начальной стоимости инвестиционных проектов
Методы оценки эффективности инвестиционных проектов
Расчеты показателей финансового прогноза базового варианта мероприятий инвестиционного проекта ООО НПП «ТТ»
Навигация
Расчеты показателей финансового прогноза базового варианта мероприятий инвестиционного проекта ООО НПП «ТТ»
Анализ финансового состояния ООО НПП "ТТ" и разработка путей улучшения финансовых результатов его деятельности
101948
знаков
8
таблиц
20
изображений
3.6 Расчеты показателей финансового прогноза базового варианта мероприятий инвестиционного проекта ООО НПП «ТТ»
В табл. 3.1 приведенный алгоритм и результаты расчета ликвидной стоимости оборудование, которое реализуется через 5 лет (полного жизненного цикла):
Таблица 3.1
| Чистая ликвидационная стоимость оборудования по ООО «ТТ» | ||||
| № п/п | Показатель | Формула расчета | Значение показателя | Единицы |
| 1. | Рыночная стоимость оборудования | 140000 | грн. | |
| 2. | Затраты на приобретение оборудования (кредит) | 140000 | грн. | |
| 3. | Амортизация к ликвидации | 85% от п. 1 | 119000 | грн. |
| 4. | Остаточная балансовая стоимость оборудования | 15% от п. 1 | 21000 | грн. |
| 5. | Затраты на ликвидацию оборудования | 10% от п. 4 | 2100 | грн. |
| 6. | Операционный доход от ликвидации оборудования | п. 4 – п. 5 | 18900 | грн. |
| 7. | Налог на доход | 6% от п. 4 | 1260 | грн. |
| 8. | Чистая ликвидационная стоимость оборудования | п. 6 – п. 7 | 17640 | грн. |
Результаты расчетов ликвидационной стоимости оборудования заносятся в табл. 3.2 – «Результаты инвестиционной деятельности», в которой занесенные результаты инвестиционных потоков на предприятие (с знаком «– «), и результаты инвестиционных доходов инвесторов (комбанка) на протяжении 5 лет при выплате частицей кредита (возвращение с 2 года), Тликв.-операции ликвидации оборудование.
| Таблица 3.2 | |||||||||||||||||
| Результаты инвестиционной деятельности ОО «ТТ» | |||||||||||||||||
| № | Значение показателей на t – шагу деятельности | ||||||||||||||||
| г/п | Показатели | 0 год | 1 год | 2 год | 3 год | 4 год | 5 год | Т (лікв.) | |||||||||
| 1 | Оборудование | -140 000 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -21 000 |
| ||||||||
| 2 | Нематериальные активы | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| ||||||||
| 3 | Вместе: вложение в основной капитал | -140 000 | 0 | 35 000 | 35 000 | 35 000 | 35 000 | -17 640 |
| ||||||||
| 4 | Прирост собственного оборотного капитала за счет собственников облигаций (–) | -27 000 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 27 000 |
| ||||||||
| 5 | Всего инвестиций («–» – вложенный, «+» – возвращенный инвесторам) | -167 000 | 0 | 35 000 | 35 000 | 35 000 | 35 000 | 9 360 |
| ||||||||
В табл. 3.3 приведенные результаты расчета операционной деятельности предприятия на основе исходных данных и Закона Украины «О налогообложении прибыли предприятий» в разделе отнесения к валовым затратам [7]:
- сумм выплаченных процентов за кредиты (исходный денежный поток);
- сумм начисленной амортизации (входной денежный поток);
Суммы амортизационного фонда причисляются к общему объему чистого операционного дохода (сумма чистого дохода МП без налогов + амортизационный фонд);
Таблица 3.3
| Результаты операционной деятельности ООО «ТТ» | |||||||||||||
| № | Значение показателей на t – шагу деятельности | ||||||||||||
| г/п | Показатели | 0 год | 1 год | 2 год | 3 год | 4 год | 5 год | Т (лікв.) | |||||
| Расчет валового дохода | |||||||||||||
| 1 | Объем продажи, один. | 0 | 430 | 443 | 456 | 469 | 366 | 0 | |||||
| 2 | Цена продажи грн./один. | 0 | 800 | 824 | 848 | 872 | 896 | 0 | |||||
| 3 | Продукция на продажу, грн. | 0 | 344000 | 364950 | 386518 | 408706 | 327488 | 21000 | |||||
| 4 | Коэффициент реализации продукции | 0 | 0,5 | 0,5+0,3 (1 года) | 0,5+0,3 (2 года) | 0,5+0,3 (3 года) | 0,5+0,3 (4 года) | ||||||
| 5 | Единый налог, грн. (6% от выручки) | 0 | -10320 | -17140 | -18165 | -19218 | -17181 | -1260 | |||||
| 6 | Валовая выручка после налогообложения, грн. | 161680 | 268535 | 284579 | 301090 | 269175 | 19740 | ||||||
| Расчет валовых затрат | |||||||||||||
| 7 | Сменные затраты (работа и сырье), грн. | 0 | -92000 | -95140 | -98280 | -101420 | -104560 | -2100 | |||||
| 8 | Постоянные затраты, грн. | 0 | -3700 | -3774 | -3848 | -3922 | -3996 | 0 | |||||
| 9 | Амортизация оборудования (фонд оплаты возвращение кредита), грн. | 0 | -23800 | -23800 | -23800 | -23800 | -23800 | 0 | |||||
| 10 | Проценты по кредитам, грн. | 0 | -42000 | -42000 | -31500 | -21000 | -10500 | 0 | |||||
| 11 | Проценты по облигациям | 0 | -5400 | -5400 | -5400 | -5400 | -5400 | 0 | |||||
| Расчет чистого дохода | |||||||||||||
| 12 | Проектируемый чистый доход МП (для начисления% дивидендов), грн. | 0 | -5220 | 98421 | 121751 | 145548 | 120919 | 17640 | |||||
| Расчет чистого операционного дохода (чистый доход + фонд амортизации) | |||||||||||||
| 13 | Чистый доход от операций (чистый доход МП+ амортизация), грн. | 0 | 18580 | 122221 | 145551 | 169348 | 144719 | 17640 | |||||
По результатам расчетов инвестиционной и операционной деятельности предприятия (табл. 3. 2,3.3) рассчитываем результаты финансовой деятельности предприятия и денежные потоки.
Таблица 3.4
| Результаты финансовой деятельности ООО «ТТ» | ||||||||||||||
| № | Значение показателей на t – шагу деятельности | |||||||||||||
| г/п | Показатели | 0 год | 1 год | 2 год | 3 год | 4 год | 5 год | Т (лікв.) | ||||||
| Расчеты динамики капитализированных собственных средств проекта | ||||||||||||||
| 1 | Проектируемый чистый доход МП (для начисления% дивидендов), грн. | 0 | -5220 | 98421 | 121751 | 145548 | 120919 | 17640 | ||||||
| 2 | Выплата 23% дивидендов, грн. | 0 | 0 | 0 | -28002,7 | -33476 | -27811,0 | 0 | ||||||
| 3 | Собственный капитал с капитализацией 77% прибыли, грн. | 0 | -5220 | 93201 | 186949 | 299021 | 392129 | 409769 | ||||||
| Расчеты динамики сумм заемных ресурсов, амортизации и возвращения кредита | ||||||||||||||
| 4 | Долгосрочные кредиты, грн. | 140000 | 140000 | 105000 | 70000 | 35000 | 0 | 0 | ||||||
| 5 | Облигации, грн. | 27000 | 27000 | 27000 | 27000 | 27000 | 27000 | |||||||
| 6 | Амортизация (фонд оплаты возвращение кредита), грн. | 0 | 23800 | 23800 | 23800 | 23800 | 23800 | 0 | ||||||
| 7 | Погашение задолженности по кредитам и облигациям, грн. | 0 | 0 | -35000 | -35000 | -35000 | -62000 | 0 | ||||||
| Результаты финансовой деятельности | ||||||||||||||
| 9 | Поток реальных денег на расч. счет, грн. (п. 1 – п. 2 + п. 6 – п. 7) | 27000 | 18580 | 82001 | 82548,3 | 100872 | 54908 | 17640 | ||||||
| 10 | Сальдо реальных денег, грн. | 0 | 45580 | 127581 | 210129 | 311001 | 365909 | 383549 | ||||||
При расчетах показателей табл. 3.4 принята методология [11]:
1) Поток реальных денег за каждый год (п. 9) рассчитывается как разность сумм чистой прибыли (п. 1) – сумм выплаченных дивидендов участникам ООО (п. 2), + сумма начисленного фонда амортизации (п. 6) – сумма частичного возврата кредита (п. 7).
2) Сальдо реальных денег (п. 10) рассчитывается как начальный инвестированный оборотный капитал + поток реальных денег (п. 9) – приведен нарастающей суммой.
Похожие работы
... внимание на выше сказанное, целесообразнее внедрять технические мероприятия на предприятии, что в свою очередь будет благотворно влиять на финансовые результаты РУП «Гомельский ОТКЗ жировой - комбинат» ГЛАВА3 ПУТИ УЛУЧШЕНИЯ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ НА РУП «ГОМЕЛЬСКИЙ ОРДЕНА ТРУДОВОГО КРАСНОГО ЗНАМЕНИ ЖИРОВОЙ КОМБИНАТ» 3.1 Мероприятие по внедрению более дешевого и менее энергетически ...
... того чтобы получить оптимальное решение нужно перейти на лист «Расчет» через основное меню, нажав кнопку «Расчеты». На листе «Расчет» представлена математическая модель оптимизации распределения трудовых ресурсов (рис 3.3) описанная в разделе 3.2. Данная модель использует надстройку «Поиск решений» MS Excel Рис 3.3. Для запуска надстройки «Поиск решений» MS Excel, необходимо в главном меню ...
... телеги, микропроцессорные системы и т.д. В данном дипломном проекте поставлена задача оптимизировать сборку телеги, а также выявить экономический эффект за счет инноваций технологии и экономии ресурсов. Рассмотрим основные составляющие телеги: - Полка ТМ.201.01.03 – 24 шт. – Лист Б-О-ПН-2,0 ГОСТ 19903-74/12Х18Н10Т ГОСТ 5582-75; - Заглушка ТМ.201.01.09 – ...
... всего вышесказанного можно заключить: МУП «Водока-нал» является рентабельным, экономически устойчивым предприятием. 3 Организация бухгалтерского учета расчетов с поставщиками и подрядчиками в МУП «Водоканал»3.1 Документальное оформление расчетов с поставщиками и подрядчикамиПорядок и сроки приема товаров по количеству, качеству и комплектнос-ти и его документального ...
0 комментариев