Активы, не приносящие доход

Анализ собственных средств банка Активы, не приносящие доход Анализ соблюдения экономических нормативов ООО КБ «Эл банк» за I полугодие 2009 года Анализ ликвидности ООО Кб «Эл банк» на основе показателей активов и пассивов по срокам востребования и погашения за 1-ое полугодие 2009 года Анализ состояния ликвидности в иностранной валюте

142777

знаков

таблиц

изображений

Анализ собственных средств банка Читать далее: Анализ соблюдения экономических нормативов ООО КБ «Эл банк» за I полугодие 2009 года

1. Активы, не приносящие доход

№ п/п	Название статьи, балансовый счет	01.01.2008		01.04.2008		01.07.2008		01.10.2008		01.01.2009

1	Денежные средства, всего(А 202)	31668		25367		23459		28061		35776
в т.ч.	*Касса банка (А 20202)	17677		19683		15686		20900		21617
	*Денежные средства в банкомате (А20208)	13991		5684		7773		7161		14159
	доля в неработающих активах, %	26.3		24.8		18.5		16.3		16.9
2	Корреспондентские счета, всего:	49140		14970		11598		31375		29685
	доля в неработающих активах, %	40.9		14.6		9.2		18.2		14.0
в т.ч.	*Корсчет в ЦБ РФ (А 30102)	48812		13912		5072		29621		18466
	*Счета в банках-корреспондентах (А 30110)	328		1058		6526		1754		11219
3	Резервы в ЦБР (А 30202, А 30204)	5805		4889		4570		2673		300
	доля в неработающих активах, %	4.8		4.8		3.6		1.5		0.1
4	Капитализированные активы, всего:	27574		33975		34501		35461		36167
	доля в неработающих активах, %	22.9		33.2		27.3		20.6		17.1
в т.ч.	*Основные средства (А 604, 605)	26200		33060		33449		34474		35129
	*Капитальные вложения (А 607)	404		0		0		0		0
Справ.:	Источники финансирования кап. вложений (П 919)	2		0		0		0		3
	*Нематериальные активы (А 609)	4		4		4		4		4
	*Хозяйственные материалы (А 610)	966		911		1048		983		1034
6	Расчеты с дебиторами, всего:	300		782		318		2778		1273
	доля в неработающих активах, %	0.2		0.8		0.3		1.6		0.6
в т.ч.	*по ценным бумагам (А 306)	44		44		44		44		44
	*по налогам (часть А 603)	4		384		12		0		804
	*с работниками банка (часть А 603)	0		15		3		80		0
	*с поставщиками и подрядчиками (часть А 603)	158		324		259		2654		425
	*с прочими (ост.часть А 603),	94		15		0		0		0
7	Прочие активы, всего:	5797		22388		52021		72194		108570
	доля в неработающих активах, %	4.8		21.9		41.1		41.8		51.3
	*Требования по прочим операциям (А 47423)	0		1594		4846		2293		96
	*Прочие расчеты(часть А 474, ост.часть А 302),	942		763		555		797		1747
	*Расходы буд. периодов ( А 612, А 614, 52502,47502,32802)	1802		1953		2409		2700		6039
	*Расходы банка отч.периода (А 706)	0		17811		43517		65543		99719
	*Отрицательная переоценка в иностранной валюте (А 70608)	0		37		102		233		326
	*Использование прибыли отч. года (А 70501)	3053		230		592		628		643
	ИТОГО:	120284		102371		126467		172542		211771
Итого активы, не приносящие доход
в %% к валюте баланса		32.8	29.2		31.2		38.6		47.1

Таблица 16

II. Работающие активы

№ п/п	Название статьи, балансовый счет	01.01. 2008	01.04. 2008	01.07. 2008	01.10. 2008		01.01. 2009
№ п/п	Название статьи, балансовый счет	01.01. 2008	01.04. 2008	01.07. 2008	01.10. 2008		01.01. 2009
1	2	3	4	5	6		7
1	Ссудная и приравненная к ней задолженность	243500	245412	274610	270232		233042
	доля в работающих активах, %	98.9	98.7	98.6	98.4		98.1
1.1.	Кредитные вложения, всего:	224374	208190	237149	235003		196150
	доля в работающих активах, %	91.2	83.7	85.2	85.6		82.5
1.1.1.	Срочные кредиты, всего:	217803	200361	227321	225464		186090
в т.ч.	*юридическим лицам (А 441-453)	12675	30813	37106	36025		35309
	*физич.лицам, вкл. предпринимателей(А 454, 455)	205128	169548	190215	189439		150781
1.1.2.	Просроченные кредиты, всего:	6571	7829	9828	9539		10060
	уд.вес в кредитных вложениях, %	2.9	3.8	4.1	4.1		5.1
	*юридических лиц (А 45801-45813)	2913	1619	1619	1619		1619
	*физич.лиц, вкл. предпринимателей(А 45814, 45815)	3658	6210	8209	7920		8441
1.2.	Векселя, всего	12755	31156	30324	29527		31490
	доля в работающих активах, %	5.2	12.5	10.9	10.8		13.3
1.2.1.	Учтенные векселя, всего	11900	31156	30324	29527		31490
	*банков (А 514)	0	850	0	0		0
	*прочие (А 515)	11900	30306	30324	29527		31490
1.2.2.	Просроченные векселя, всего:	855	0	0	0		0
	уд.вес в векселях, %	6.7	0.0	0.0	0.0		0.0
	*банков (А 514)	0	0	0	0		0
	*прочие (А 515)	855	0	0	0		0
1.3.	Требования кредитной организации по преобретенным по сделкам правам (требованиям), уступкам требования(А 478)	6371	6066	7137	5702		5402
2	Проценты по ссудам, всего	1651	2320	2918	3337		3614
	доля в работающих активах, %	0.7	0.9	1.0	1.2		1.5
в т.ч.	*непросроч. по всем ссудам (А 47427)	1133	1212	1223	1297		1201
	*просроч. по всем ссудам выданным до 1998 г. и по всем ссудам 1 гр. риска (А 459)	518	1108	1695	2040		2413
3	Ценные бумаги, всего	962	962	962	962		962
	доля в работающих активах, %	0.39	0.39	0.35	0.35		0.40
в т.ч.	*Вложения в госуд.долговые обязательства (А 501)	0	0	0	0		0
	вложения в акции ( 506, 508)	0	0	0	0		0
	*Вложения в др.долговые обязательства (А 502-504)	962	962	962	962		962
	ИТОГО:	246113	248694	278490	274531		237618
Итого активы, приносящие доход
в %% к валюте баланса		67.2	70.8	68.8		61.4		52.9
Валюта баланса		366397	351065	404957		447073		449389

Положительной тенденцией в структуре собственных средств банка можно отметить дополнительный взнос в уставный капитал учредителями банка в сумме 50000 тыс.руб. Взнос в уставный капитала банка произошел после принятия решения о государственной регистрации соответствующих изменений и дополнений в учредительные документы 29 августа 2008 года. Таким образом, по состоянию на 1 января 2009 года уставный капитала банка составлял 82000 тыс.руб. (увеличился на 50000 тыс.руб.). размер фондов банка возрос с 6119 тыс.руб. до 8243 тыс.руб., то есть на 2124 тыс.руб., или на 34,7%. Однако прибыль банка за отчетный период сократилась на 3239 тыс.руб. (с 3971 тыс.руб. до 679 тыс.руб.). Тенденция стремительного снижения прибыли отчетного периода (по сравнению с 1 января 2008 года составляют 82,9%), связана с созданием резервов на возможные потери по сомнительным ссудам, рост которых отрицательно влияет на размер прибыли банка (см.таблицы 18-21).

Размер привлеченных средств банка сократился с 305083 тыс.руб. до 216367 тыс.руб., то есть на 88716 тыс.руб., или на 29,1%. В структуре привлеченных средств, значительно сократились средства с расчетных счетов клиентов – с 102138 тыс.руб. до 62040 тыс.руб. (снизились на 40098 тыс.руб., темп снижения составляет 39,3%).

Депозитный портфель банка упал с 173641 тыс.руб. до 153733 тыс.руб., то есть на 19908 тыс.руб., темп снижения составляет 11,5%. При этом депозиты юридических лиц снизились на 29250 тыс.руб. (с 53650 тыс.руб. до 24400 тыс.руб.), вклады населения увеличились с 119991 тыс.руб. до 129333 тыс.руб., то есть на 9342 тыс.руб. (см.рисунок 5).

Снижение свободных денежных средств со счетов и вкладов населения, а так же с депозитов юридических лиц, связано с экономической ситуацией в стране. Финансовый кризис в 2008 году, который достиг мировых масштабах, продолжает расти и в 2009 году, при этом соответственно повышаются цены на потребительские товары, услуги др., резко повышается безработица в стране и в республике Алтай, в связи с этим население республики снимают вклады и средства с расчетных счетов для приобретения имущества, оборудования для предприятий, либо для других целей. Таким образом, ожидается дальнейшее снижение привлеченных средств банка.

Рисунок 5. Динамика привлеченных средств ООО КБ «Эл банк» по квартально за 2008 год

Таким образом, анализ финансового состояния банка показал, что ситуация в банке на 1 января 2009 года, по сравнению с предыдущим годом ухудшилась. Повышается доля неработающих активов банка, в то время как денежные средства банка значительно сократились. Тенденция снижения кредитного портфеля банка происходит из-за снижения привлеченных средств. Увеличение просроченной задолженности банка, а также рост создаваемых резервов по возможным потерям по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, приводит к снижению качества кредитного портфеля банка, что как следствие является снижение прибыли, конкурентоспособности и деловой репутации банка.

Анализ состава и структуры актива баланса ООО КБ «Эл банк» за 01.01.2008г. и 01.01.2009г.тыс.руб.

№	Статьи баланса	01.01.2008	01.01.2009	Изменения (+;-)	Темп роста, %
1	2	3	4	5	6
	ПАССИВЫ
15	Кредиты, полученные кредитными организациями от Центрального Банка РФ	0	0	-	-
16	Средства кредитных организаций	27000	0	-27000	-
17	Средства клиентов	275779	215773	-60006	-21,8
17.1	В том числе вклады физических лиц	119991	129333	+9342	7,8
18	Доходы будущих периодов по другим операциям	15	12	-3	-20,0
19	Выпущенные долговые обязательства	0	0	-	-
20	Прочие обязательства	0	0	-	-
21	Резервы на возможные потери по срочным сделкам и внебалансовым обязательствам и по расчетам с дебиторами по операциям с резидентами офшорных зон	0	0	-	-
22	Всего обязательств	305083	216367	-88716	-29,1
	СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА
23	Уставный капитал (средства акционеров (участников), в т.ч.:	38119	90243	-52124	136,8
23.1	Зарегистрированные обыкновенные акции и доли	32000	82000	+50000	156,3
23.2	Зарегистрированные привилегированные акции	0	0	-	-
23.3	Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных организаций	0	0	-	-
24	Собственные акции, выкупленные у акционеров	0	0	-	-
25	Эмиссионный доход	0	0	-	-
26	Фонды и прибыль, оставленная в распоряжении кредитной организации	6119	8243	+2124	34,7
27	Переоценка основных средств	0	0	-	-
28	Прибыль (убыток) за отчетный период	3971	679	-3292	-82,9
29	Дивиденды, начисленные из прибыли текущего года	0	0	-	-
30	Распределенная прибыль (исключая дивиденды)	0	0	-	-
31	Нераспределенная прибыль	3971	4297	+326	8,2
32	Расходы и риски, влияющие на собственные средства	0	0	-	-
33	Всего собственных средств	61314	233018	+171704	280,0
34	Всего пассивов	366397	449385	+82988	22,6

Как мы видим из пассива баланса отрицательный темп роста наблюдается по таким статьям пассива баланса как, Средства клиентов составляет (-21,8); Доходы будущих периодов по другим операциям – (-20,0); Всего обязательств -(-29,1); Прибыль (убыток) за отчетный период –(-82,9);

Положительный темп роста наблюдается по таким статьям пассива баланса, как: В том числе вклады физических лиц + 7,8; Уставный капитал (средства акционеров (участников), в т.ч.: +136,8 ; Зарегистрированные обыкновенные акции и доли +156,3 ; Фонды и прибыль, оставленная в распоряжении кредитной организации +34,7; Нераспределенная прибыль +8,2; Всего собственных средств + 280,0; Всего пассивов +22,6 . Не смотря на отрицательный темп роста по некоторым статьям пассива баланса, всего пассивов имеет положительный темп роста в 2009 году по сравнению с 2008 годом.

Таблица 19

III. Собственные средства-брутто

№ п/п	Название статьи, балансовый счет	01.01.2008	01.04.2008	01.07.2008	01.10.2008	01.01.2009
1	2	3	4	5	6	7
1	Капитал и фонды, всего	38119	40243	40243	90243	90243
	доля в собственных ср-вах-брутто, %	62.2	47.0	34.9	46.7	38.7
в т.ч.	*Уставный фонд (П 102-104,10208)	32000	32000	32000	82000	82000
	*Добавочный капитал (П 106)	0	5782	5782	5782	5782
Справ.	Переоценка (П 10601)	1	1	1	1	0
	*Резервный фонд (П 10701)	2361	2461	2461	2461	2461
Справ.	в %% к Уставному фонду	7.4	7.7	7.7	3.0	3.0
	*Фонды спец.назначения (П 10702)	286	0	0	0	0
	*Фонды накопления (П 10703)	3472	0	0	0	0
	*Другие фонды ( П 10704)	0	0	0	0	0
2	Износ (амортизация) (П 606,608,609,611)	4082	4714	5136	5573	5806
	доля в собственных ср-вах-брутто, %	6.7	5.5	4.4	2.9	2.5
3	Доходы банка, всего:	15	18763	44198	68570	100736
	доля в собственных ср-вах-брутто, %	0.02	21.90	38.29	35.50	43.23
в т.ч.	*отчетного периода (П 706, 70603)	0	18746	44188	68560	100724
	*будущих периодов (П 612, П 613)	15	17	10	10	12
4	Прибыль, всего (П 703)	3971	4018	4018	4018	4297
	доля в собственных ср-вах-брутто, %	6.5	4.7	3.5	2.1	1.8
в т.ч.	*отчетного года (П 70301)	3971	0	0	0	0
	*прошлых лет, нераспределенная прибыль(П 70302,10801)	0	4018	4018	4018	4297
5	Страховые резервы, всего:	14950	17839	21800	23911	31802
	доля в собственных ср-вах-брутто, %	24.4	20.8	18.9	12.4	13.6
в т.ч.	*Резервы на возможные потери по ссудной и приравненной к ней задолженности(П45215,45415,45515,45818,51510,478)	14950	17839	21800	23911	31802
6	Прочие расчеты, всего:	177	115	22	852	134
	доля в собственных ср-вах-брутто, %	0.3	0.1	0.0	0.4	0.1
в т.ч.	*с филиалами (П 303)	0	0	0	0	0
	*по налогам (часть П 603)	135	75	22	65	134
	*с работниками (часть П 603)	0	0	0	784	0
	*с прочими кредиторами (ост.часть П 603, 30222,30233)	42	40	0	3	0
	ИТОГО:	61314	85692	115417	193167	233018

Итого собственные средства-брутто
в %% к валюте баланса		0.2	0.2	0.3	0.4	0.5

Таблица 20

III а. Иммобилизация собственных средств

№ п/п	Название статьи, балансовый счет	01.01.2008	01.04.2008	01.07.2008	01.10.2008	01.01.2009
1	2	3	4	5	6	7
1	Доли (акции), выкупленные банком (А 105)	0	0	0	0	0
2	Расчеты с филиалами (А 303)	0	0	0	0	0
3	Расчеты с прочими дебиторами (А 603, 612)	256	730	271	2654	1231
4	Отвлеченные ср-ва за счет прибыли, всего:	3053	230	592	628	643
в т.ч.	*отчетного года (А 70501)	3053	230	592	628	643
	*прошлых лет (А 70502)	0	0	0	0	0
5	Расходы, всего:	1743	1953	2409	2700	6039
в т.ч.	*отчетного периода (А 706)	0	0	0	0	0
	*будущих периодов (А 614)	1743	1953	2409	2700	6039
6	Убытки, всего:	0	0	0	0	0
	ВСЕГО:	5052	2913	3272	5982	7913
Справ.	Уд.вес в собственных средствах брутто, %	8.2	3.4	2.8	3.1	3.4

	III б. Собственные средства-нетто

Итого собственные средства-нетто		56262	82779	112145	187185	225105
в %% к валюте баланса		15.4	23.6	27.7	41.9	50.1

Таблица 21

IV. Привлеченные средства

№ п/п	Название статьи, балансовый счет	01.01. 2008	01.04. 2008	01.07. 2008	01.10. 2008	01.01. 2009
№ п/п	Название статьи, балансовый счет	01.01. 2008	01.04. 2008	01.07. 2008	01.10. 2008	01.01. 2009
1	2	3	4	5	6	7
1	Счета клиентов, всего:	102138	83484	69638	63386	62040
	доля в привлеченных средствах, %	33.5	31.5	24.1	25.0	28.7
в т.ч.	*средства бюджетов и внебюджетных фондов (П 401 (кроме 40110) - 404)	0	0	0	0	0
	*средства предприятий (П 405 - 407)	70398	52434	33950	38473	39950
	*прочие счета клиентов (П 408)	31740	31050	35688	24913	22090
	*ср-ва на корсчетах других банков (П 30109)	0	0	0	0	0
2	Депозиты, всего:	173641	161237	169196	162828	153733
	доля в привлеченных средствах, %	56.9	60.8	58.4	64.1	71.1
в т.ч.	*финансовых органов (П 410-414)	0	0	0	0	0
	*предприятий и организаций (П 415-422)	53650	32776	29011	23500	24400
	*физических лиц (П 423)	119991	128461	140185	139328	129333
3	Обязательства по уплате процентов, всего:	106	6	7	6	89
	доля в привлеченных средствах, %	0.0	0.0	0.0	0.0	0.0
в т.ч.	*по вкладам (П 47411)	47	6	7	6	89
	*по прочим обязательствам (П 47426)	59	0	0	0	0
4	Межбанк.кредиты и депозиты:	27000	20000	50000	25000	0
	доля в привлеченных средствах, %	8.9	7.5	17.3	9.8	0.0
4.2.	Межбанк.кредиты, всего:	27000	20000	50000	25000	0
в т.ч.	*срочные (П 313)	27000	20000	50000	25000	0
	*просроч., вкл. %% (П 31702, 31802)	0	0	0	0	0
9	Средства в расчетах, всего:	2198	646	699	2614	328
	доля в привлеченных средствах, %	0.7	0.2	0.2	1.0	0.2
в т.ч.	*Незаверш. расч.клиентов (П 30220, 30223)	0	1	26	0	0
	расчетн. чеки, аккред-вы, транз. сч.(П40901,03,11)	10	467	426	1265	0
	прочие расчеты (ост.474, 30601, 47501, 476, 40905)	2188	178	247	1349	328
	ИТОГО:	305083	265373	289540	253834	216190

в %% к валюте баланса		83.3	75.6	71.5	56.8	48.1
в %% к ресурсам		84.4	76.2	72.1	57.6	49.0
Ресурсы банка		361345	348152	401685	441019	441295
Валюта баланса		366397	351065	404957	447001	449208

Раздел: Финансовые науки
Количество знаков с пробелами: 142777
Количество таблиц: 35
Количество изображений: 18

Скачать

... база анализа предполагает возможность проведения любого вида анализа - ретроспективного, оперативного, перспективного, стратегического. Система экономической информации, обеспечивающей анализ финансовой устойчивости коммерческого банка, представлена на рис. 1. Эффективность аналитических процедур во многом обусловливается качеством внутренней информации, которая составляет большую часть ...

Скачать

... В 1978 г. Федеральная резервная система, Контролер денежного обращения и Федеральная корпорация по страхованию депозитов договорились об унификации и стандартизации своих рейтинговых систем анализа финансового состояния коммерческого банка. Аббревиатура CAMEL представляет собой сочетание начальных букв анализируемых компонентов. Расшифровывается она следующим образом: C – capital adequacy, или ...

Скачать

... работы: изучена банковская система РФ; выявлены факторы, влияющие на банковскую деятельность; определены основные показатели и характеристики финансовых результатов деятельности коммерческого банка. Во второй части работы был проведен анализ финансовых результатов банковской деятельности КБ (на примере ОАО « СКБ-банк банк»). Изучена динамика экономического развития ОАО «СКБ-банк банк». Определен ...

Скачать

... период операционный доход увеличился на 48,1%, т.е. на 24772 тыс.грн. Динамика доходных статей изучается с помощью горизонтального анализа. Ритмичность темпов роста операционных доходов свидетельствует о квалифицированном управлении деятельностью банка, а значительное увеличение доходов от небанковских операций или прочих доходов указывает на ухудшение качества управления активными операциями. ...

Главная Новости Рефераты Статьи Вузы

О проекте Соглашение

Наверх

Войти на сайт

Навигация

Похожие работы

0 комментариев

Разделы

Инфо

Следите за новостями