Характеристика производственной деятельности
Анализ ритмичности работы предприятия
Анализ основных производственных фондов
Анализ финансовых показателей деятельности
Анализ рентабельности
Анализ дебиторской и кредиторской задолженности
Анализ структуры пассива и актива баланса
Анализ платежеспособности и ликвидности предприятия
Характеристики металлопластиковых труб
Анализ рынка
Инвестиционный план
Операционный план
Навигация
Анализ дебиторской и кредиторской задолженности
Анализ хозяйственной деятельности ООО "Сибтехмонтаж"
77490
знаков
36
таблиц
18
изображений
2.9 Анализ дебиторской и кредиторской задолженности
Состояние дебиторской и кредиторской задолженности, их размеры и качество оказывают существенное влияние на финансовое состояние предприятия (табл. 15, 16).
Таблица 15 - Анализ состояния дебиторской и кредиторской задолженности, тыс.руб
| Статьи | 2005 | 2006 | 2007 |
| Дебиторская задолженность итого, в т.ч. | 39,8 | 61,3 | 182,6 |
| Деб. зад-ть за товары, услуги | 2,3 | 0,9 | 164,2 |
| Прочие дебиторы в т.ч. | 37,5 | 60,4 | 18,4 |
| Зад-ть за персоналом по прочим операциям | 37,5 | 28,3 | - |
| Зад-ть за подотчетными лицами | - | 32,1 | 18,4 |
| Кредиторская задолженность итого, в т.ч. | 421,5 | 209 | 229,7 |
| Кред. Зад-ть за товары, услуги | 366,3 | 29,7 | 93 |
| Зад-ть перед персоналом | 33,5 | 32,3 | 43,6 |
| Зад-ть перед внебюджетными фондами | 3,9 | 18,4 | 16,8 |
| Зад-ть перед бюджетом | 1,5 | - | - |
| Переплата за подотчетными лицами | 13,4 | - | - |
Таблица 16 - Анализ оборачиваемости дебиторской и кредиторской задолженности, тыс.руб
| Показатели | 2005 | 2006 | 2007 | ||
| абс.вел. | к 2005 | абс.вел. | к 2006 | ||
| Дебиторская задолженность | |||||
| Оборачиваемость деб. зад-ти | 115,3 | 101,62 | -13,68 | 28,42 | -73,2 |
| Период погашения деб.зад-ти | 3,12 | 3,54 | 0,42 | 12,67 | 9,13 |
| Доля деб.зад-ти в общем объеме текущих активов | 0,06 | 0,09 | 0,03 | 0,19 | 0,1 |
| Отношение средней величины деб.зад-ти к выручке от реализации | 0,01 | 0,01 | - | 0,04 | 0,03 |
| Кредиторская задолженность | |||||
| Оборачиваемость кредитор. зад-ти | 10,88 | 29,81 | 18,93 | 22,68 | -7,12 |
| Период погашения деб.зад-ти | 33,09 | 12,08 | -21,01 | 15,86 | 3,78 |
Величина дебиторской задолженности на конец 2005 года составила 39,8 тысяч рублей, на 2006 год – 61,3 тысяч рублей, на 2007 год – 182,6 тысяч рублей. Просроченной задолженности нет. Как видно из таблицы состояние расчетов с клиентами ухудшилось. Если в 2005 году они составляли 3,12 дней, то в 2006 на 0,42 дня больше, а в 2007 году ещё на 9,13 дней больше, что в конечном итоге составило 12,67 дней.
Доля дебиторской задолженности в общем объеме текущих активов возросла. Если в 2005 году она составляла 0,06%, то в 2006 году увеличилась на 0,03%, а в 2007 году ещё увеличилась на 0,1%, что составило 0,19%. Следовательно, снизилась ликвидность текущих активов, что свидетельствует об ухудшении финансового положения. Оборачиваемость кредиторской задолженности растет, а период погашения падает, что свидетельствует о том, что у предприятия достаточно свободных средств, чтобы погасить кредиторскую задолженность.
Похожие работы
... договоров по поставкам с потребителями продукции и поставщиками сырья и материалов; - порядок подготовки ответов на претензии и порядок подготовки оформления претензий. 2. АНАЛИЗ ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ 2.1 Анализ объемов продукции Сравним отчетные данные, определим отклонения и темпы роста производства и реализации продукции. Таблица 1 Изменение объема ...
... влагой. Из одной тонны сырья, с учетом возможных потерь можно получить 20 кубометров пенополиуретана при плотности 50 кг/м3. Тонна – это четыре 200 литровых бочки. Технологичность, экономическая целесообразность и удобство - очевидны. 1.3 Характеристика технологического процесса изготовления ППУ Технологический процесс изготовления ППУ предусматривает следующие технологии: заливка в формы ...
... будет использован метод накопления активов, а в рамках доходного метод дисконтирования денежных потоков, так как имеется возможность спрогнозировать будущие денежные потоки. Глава 2. Оценка рыночной стоимости 100% пакета акций ОАО 2.1 Обзор мирового рынка нефти С марта по июль прошлого года состоялись две плановые встречи в Вене представителей стран ОПЕК, на которых решался один тот же ...
0 комментариев