6.2 Аналіз собівартості перевезень

Аналіз калькуляції собівартості перевезень представлено в таблиці 6.1.

Таблиця 6.1 – Аналіз калькуляції собівартості перевезень

Стаття калькуляції Собівартість , грн Виконання плану, % Відхилення від плану, % Структура, %
план звіт план звіт
1 2 3 4 5 6 7
Собівартість одиниці транспортної роботи 50,3 69,8 137,5 37,5 100 100

в тому числі

фонд оплати праці

543,7 508,5 93,5 -6,5 17,4 18,1
відрахування на соціальні потреби 205,1 188,1 114,13 14,13 6,7 6,9
витрати на пально-мастильні матеріали 151,5 93,4 61,6 -38,4 35,6 36,4
витрати на шини 15 9,4 62,6 -37,4 2,1 2
витрати на ТО и Р рухомого складу 276,319 273,556 99,0 -1 3,1 2,8
амортизація рухомого складу 83,1 63,4 76,2 -23,8 8,4 8,1
податки та збори 314,5 293,8 93,4 -6,6 1,17 0,9
інші витрати 436,3 455,4 104,3 4,3 20,83 24,7

Вплив зміни загальної суми витрат на перевезення на зміну собівартості одиниці транспортної роботи  визначається за формулою

, % . (6.1)

Вплив зміни пасажирообігу на собівартість одиниці транспортної роботи  визначається за формулою

, %, (6.2)

;

З розрахунків видно, що загальна сума витрат на перевезення на зміну собівартості одиниці транспортної роботи  впливає позитивно, а зміна вантажообороту на собівартість одиниці транспортної роботи  впливає негативно.

6.3 Аналіз доходів підприємства

Вихідні дані для аналізу доходів представлено в таблиці 6.2.

Таблиця 6.2 – Вихідні дані для аналізу доходів

Фактори Значення
план факт
Чисельність персоналу 44 40
Продуктивність праці 2307,3 2176,6
Середньорічна вартість основних фондів 1246,1 929,65
Фондовіддача 1,27 1,59

Вплив зміни основних факторів на доходи визначити за допомогою прийому обчислення абсолютних різниць за формулами:

- вплив зміни продуктивності праці на доходи

 , тис.грн. (6.3)

- вплив зміни чисельності персоналу на доходи

 , тис.грн. (6.4)

-           вплив зміни середньорічної вартості основних фондів на доходи

 , тис.грн. (6.5)

- вплив зміни фондовіддачі на доходи

 , тис.грн. (6.6)

Найбільший позитивний вплив на приріст доходів має зміна продуктивності праці, а зміна чисельності персоналу впливає негативно.


Информация о работе «Аналіз фінансово-економічної діяльності підприємства та розробка шляхів її вдосконалення на прикладі ВАТ "АТП-16354"»
Раздел: Экономика
Количество знаков с пробелами: 49779
Количество таблиц: 32
Количество изображений: 2

0 комментариев


Наверх