Оценка использования трудовых ресурсов

3.4 Оценка использования трудовых ресурсов

Рациональное использование персонала предприятия – непременное условие, обеспечивающее бесперебойность производственного процесса и успешное выполнение производственных планов. Для целей анализа весь персонал следует разделить на промышленно-производственный и непромышленный персонал. К промышленно-производственному персоналу (ППП) относят лиц, занятых трудовыми операциями, связанными с основной деятельностью предприятия, а к непромышленному персоналу относят работников учреждений культуры, общественного питания, медицины и пр., принадлежащих предприятию. Таблица 13 - Обеспеченность предприятия трудовыми ресурсами, чел.

Наименование показателей	Всего	В том числе
		работники списочного состава	из них:		внешние совместители	другие лица несписочного состава
			руково- дители и специалисты	рабочие
Среднесписочная численность работников, чел. За отчетный год: - план - факт -за предыдущий год	1330 1350 1341	1245 1241	165 155	1080 1086	71 70	34 30
Темп роста к предыдущему году, %	100,7	100,3	106,5	99,4	101,4	113,3
Выполнение плана, %	101,5	х	х	х	х	х
Удельный вес в общей численности ППП, % - за предыдущий год; - за отчётный год факт.	100,0 100,0 100,0	92,5 92,2	11,6 12,2	81,0 80,0	5,2 5,3	2,2 2,5

На анализируемом предприятии, согласно данных таблицы 13, фактическая численность работающих за отчетный год больше запланированной на 20 человек, т.е. выполнение плана составило 101,50%. Темп роста к предыдущему году составил 100,7%. Изменение среднесписочной численности происходит не только за счет движения рабочей силы, но и за счет увеличения АУП. Вероятно, увеличение среднесписочной численности работников связано с тем, что предприятие расширяет свою деятельность, создает новые рабочие места. Поэтому следует определить дополнительную потребность в трудовых ресурсах по категориям и профессиям. Наибольший удельный вес в списочном составе, за отчётный год, занимают рабочие и составляют 80,0%, что на 1,0% меньше, чем в предыдущем году. Удельный вес руководителей и специалистов в общей численности ППП составил 12,2%, что на 0,6 % больше, чем в предыдущем году. Однако, увеличение численности произошло за счёт внешних совместителей и лиц несписочного состава. Их удельный вес в общей численности ППП увеличился на 0,1% и 0,3% соответственно. Напряженность в обеспечении предприятия трудовыми ресурсами может быть несколько снята за счет более полного использования имеющейся рабочей силы, роста производительности труда работников, интенсификации производства, комплексной механизации и автоматизации производственных процессов, внедрения новой, более производительной техники, усовершенствования технологии и организации производства.

Таблица 14 - Анализ абсолютной экономии (перерасхода) средств на

оплату труда ОАО"Красноармейское ДРСУ"

Наименование показателя	Предыдущий год	Отчетный год, (факт)	Отклонения (+, -)
			абсолютные	%
Средства на оплату труда ППП, тыс.руб.	24138	40500	+16362	167,8
-в том числе рабочих.	10052,1	16807,5	+6755,4	167,2
Среднегодовая заработная плата ППП, тыс	18	30	+12	166,7
- в том числе рабочих	9,3	15,6	+6,3	167,7
Среднесписочная численность ППП, чел.	1341	1350	+9	101
-в том числе рабочих	1086	1080	-2	99,8
Изменение средств на оплату труда работников сравнению с предыдущим годом за счет: а) изменения среднесписочной численности ППП, тыс.руб.; б) изменения среднегодовой з/п ППП, тыс.руб.	х х	х х	+9 +12	101 166,7

В % к предыдущему году = 40500 * 100 / 24138 = 167,8%

∆ФОТотн = ФОТфакт – (ФОТпредыд.пост. + ФОТпредыд.перем. * % к предыд. году)=40500 – (1690 + 22448 * 1,678) = + 1142,3

На анализируемом предприятии ФОТ в отчетном году , по сравнению с предыдущим годом, увеличился на 16362 тыс.руб. Среднегодовая заработная плата работающих составила 30 тыс.руб., что на 12 тыс.руб. больше, чем в предыдущем году. Это говорит о том, что с ростом производительности труда создаются реальные предпосылки его оплаты. В свою очередь, повышение уровня оплаты труда способствует росту его мотивации и производительности. Относительное отклонение ФОТ показывает, что на данном предприятии имеет место перерасход в использовании ФОТ в размере 1142,3 тыс.руб.