Размер и структура капитала и оборотных средств ОАО «Пневмостроймашина»

Основные проблемы по исходной информации и оценке Разработка заемной политики Анализ факторов, влияющих на структуру источников финансирования Прогнозирование финансовых показателей Составление БДДС (косвенным методом) Расчет возможного роста объема продаж (модель устойчивого экономического роста) Размер и структура капитала и оборотных средств ОАО «Пневмостроймашина»

138244

знака

таблиц

изображения

Расчет возможного роста объема продаж (модель устойчивого экономического роста)

3. Размер и структура капитала и оборотных средств ОАО «Пневмостроймашина»

Показатели	2002	2003	2004	2005	2006	1 кв. 2007
Размер уставного капитала, тыс. руб	142	142	142	2 133	2 133	2 133
Общая стоимость акций эмитента, выкупленных эмитентом для последующей перепродажи, тыс. руб	-	-	-	-	-	-
Доля вышеназванных акций от размещенных акций эмитента	-	-	-	-	-	-
Размер резервного капитала, тыс. руб	-	21	21	21	21	21
Размер добавочного капитала эмитента, тыс. руб	357 817	346 166	345 710	345 506	345 131	345 065
Размер нераспределенной чистой прибыли эмитента, тыс. руб	12 067	42 242	107 561	103 649	127 539	75 334
Размер общей суммы капитала, тыс. руб	376 097	400 754	481 103	561 154	491 642	566 976

Структура и размер оборотных активов в соответствии с бухгалтерской отчетностью (тыс руб.)

Оборотные средства	2002	2003	2004	2005	2006	1 кв. 2007 г.
Запасы	104 713	192 300	188 047	179 860	262 728	271 071
Дебиторская задолженность платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты	-	-	-	-	-	-
Дебиторская задолженность платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты	103 821	164 481	221 724	247 108	127 546	165 320
Краткосрочные финансовые вложения	8 862	80 441	131 211	111 634	655	-
Денежные средства	3249	899	6410	19776	8 501	19 408
Прочие оборотные активы	-	-	-	-	-	-
Итого оборотных активов	266 722	447 808	558 202	563 879	404 436	457 008

Приложение 11

Данные о численности и обобщенные данные об образовании и о составе сотрудников (работников) ОАО «Пневмостроймашина»

Наименование показателя:	на 31.12.2006	на 31.12.2007
Среднесписочная численность работников, чел.:	1950	1964
Доля сотрудников эмитента, имеющих высшее профессиональное образование, %:	22	23
Объем денежных средств, направленных на оплату труда, тыс. руб.:	91 557,8	88 344,6
Объем денежных средств, направленных на социальное обеспечение, тыс. руб.:	5 938	2 219
Общий объем израсходованных денежных средств, тыс. руб.:	97 495,8	90 563,6

Приложение 12

Сведения о размере дебиторской задолженности ОАО «Пневмостроймашина» по состоянию на 31.12.2006.

Наименование дебиторской задолженности	Срок наступления платежа
Наименование дебиторской задолженности	До 1 года	Свыше 1 года
Дебиторская задолженность покупателей и заказчиков, тыс.руб.	4 867	-
В т.ч. просроченная, тыс.руб	-	-
Дебиторская задолженность по векселям к получению, тыс.руб	-	-
В т.ч. просроченная, тыс.руб	-	-
Дебиторская задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный капитал, тыс.руб	-	-
В т.ч. просроченная, тыс.руб	-	-
Дебиторская задолженность по авансам выданным, тыс.руб	109 057	-
В т.ч. просроченная, тыс.руб	-	-
Прочая дебиторская задолженность, тыс.руб	13 622	-
В т.ч. просроченная, тыс.руб	-	-
Итого, тыс.руб	127 546	-
В т.ч. итого просроченная, тыс.руб	-	-

Приложение 13

Годовая бухгалтерская отчетность ОАО «Пневмостроймашина»

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС

На 31 декабря 2006 г.

			Коды
Форма № 1 по ОКУД			0710001
	Дата (год, месяц, число)		2007	03		26
Организация: Открытое акционерное общество "Пневмостроймашина"		по ОКПО	00239882
Идентификационный номер налогоплательщика		ИНН	6608000453
Вид деятельности: произв-во гидр и пневм. Силовых установок и двигателей		по ОКВЭД	29.12.1
Организационно-правовая форма / форма собственности: Открытое акционерное общество/ частная		по ОКОПФ/ОКФС	47		16
Единица измерения: тыс. руб.		по ОКЕИ	384
Местонахождение (адрес) г. Екатеринбург, ул. Сибирский тракт 1-ый километр

	Дата утверждения
	Дата отправки (принятия)
	Дата отправки (принятия)

АКТИВ	Код показателя	На начало отчетного года года	На конец отчетного периода
1	2	3	4
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Нематериальные активы	110	626	621
Основные средства	120	346 834	346 145
Незавершенное строительство	130	16 051	39 063
Доходные вложения в материальные ценности	135	-	-
Долгосрочные финансовые вложения	140	7 758	59 927
Отложенные налоговые активы	145	5 784	5 835
Прочие внеоборотные активы	150	6 788	10 900
ИТОГО по разделу I	190	383 841	462 491
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Запасы	210	179 860	262 728
в том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности	211	82 237	118 823
животные на выращивании и откорме	212	-	-
затраты в незавершенном производстве	213	81 675	123 370
готовая продукция и товары для перепродажи	214	6 141	4 431
товары отгруженные	215	128	35
расходы будущих периодов	216	9 679	16 069
прочие запасы и затраты	217	-	-
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям	220	5 501	5 006
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)	230	-	-
в том числе покупатели и заказчики	231	-	-
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)	240	247 108	127 546
в том числе покупатели и заказчики	241	160 701	4 867
Краткосрочные финансовые вложения	250	111 634	655
Денежные средства	260	19 776	8 501
Прочие оборотные активы	270	-	-
ИТОГО по разделу 11	290	563 879	404 436
БАЛАНС	300	947 720	866 927
ПАССИВ	Код показателя	На начало отчетного года	На конец отчетного периода
1	2	3	4
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ Уставный капитал	410	2 133	2 133
Собственные акции, выкупленные у акционеров	411	(-)	(-)
Добавочный капитал	420	345 506	345 131
Резервный капитал	430	21	21
в том числе: резервы, образованные в соответствии с законодательством	431	21	21
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами	432	-	-
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	470	213 494	144 357
в том числе: Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) прошлых лет	471	213 494	110 225
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) текущего года	472	-	34 132
ИТОГО по разделу III	490	561 154	491 642
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты	510	30 414	149 424
Отложенные налоговые обязательства	515	-	-
Прочие долгосрочные обязательства	520	-	-
ИТОГО по разделу IV	590	30 414	149 424
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты	610	267 505	55 852
Кредиторская задолженность	620	84 617	161 078
в том числе: поставщики и подрядчики	621	24 208	47 917
задолженность перед персоналом организации	622	18 551	24 847
задолженность перед государственными внебюджетными фондами	623	4 016	4 629
задолженность по налогам и сборам	624	15 870	16 650
прочие кредиторы	625	21 972	67 035
Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов	630	4 030	8 931
Доходы будущих периодов	640	-	-
Резервы предстоящих расходов	650	-	-
Прочие краткосрочные обязательства	660	-	-
ИТОГО по разделу V	690	356 152	225 861
БАЛАНС	700	947 720	866 927
Справка о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах Арендованные основные средства	910	83 974	361 447
в том числе по лизингу	911	79 630	359 362
Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение	920	-	-
Товары, принятые на комиссию	930	-	-
Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов	940	8 441	9 089
Обеспечения обязательств и платежей полученные	950	-	304 496
Обеспечения обязательств и платежей выданные	960	447 742	1 214 190
Износ жилищного фонда	970	1 476	-
Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов	980	-	-
Нематериальные активы, полученные в пользование	990	-	-
		-	-

ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ ЗА 2006 ГОД

			Коды
Форма № 2 по ОКУД			0710002
	Дата (год, месяц, число)		2007	03		26
Организация: Открытое акционерное общество "Пневмостроймашина"		по ОКПО	00239882
Идентификационный номер налогоплательщика		ИНН	6608000453
Вид деятельности: произв-во гидр и пневм. Силовых установок и двигателей		по ОКВЭД	29.12.1
Организационно-правовая форма / форма собственности: Открытое акционерное общество/ частная		по ОКОПФ/ОКФС	47		16
Единица измерения: тыс. руб.		по ОКЕИ	384

Показатель		За отчетный период	За аналогичный период предыдущего года
наименование	код	За отчетный период	За аналогичный период предыдущего года
1	2	3	4
Доходы и расходы по обычным видам деятельности Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)	010	1 447 026	1 243 803
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг	020	( 858 230 )	(757 134)
Валовая прибыль	029	588 796	486 669
Коммерческие расходы	030	( 10 273 )	( 8 614 )
Управленческие расходы	040	( 314 613 )	(252 553 )
Прибыль (убыток) от продаж	050	263 910	225 502
Прочие доходы и расходы Проценты к получению	060	335	1 005
Проценты к уплате	070	( 26 276 )	( 44 368 )
Доходы от участия в других организациях	080	1	-
Внереализационные доходы	120	69 034	67 272
Внереализационные расходы	130	( 121 514 )	( 63 653 )
Прибыль (убыток) до налогообложения	140	185 490	185 758
Отложенные налоговые активы	141	51	( 5 )
Отложенные налоговые обязательства	142	-	-
Текущий налог на прибыль	150	( 52 102 )	( 49 147 )
Иные аналогичные платежи		( 5 900 )	( 32 957)
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода	190	127 539	103 649
СПРАВОЧНО Постоянные налоговые обязательства (активы)	200	( 7 534 )	( 4 570 )
Базовая прибыль (убыток) на акцию	201	2,99	2,43
Разводненная прибыль (убыток) на акцию	202	-	-

РАСШИФРОВКА ОТДЕЛЬНЫХ ПРИБЫЛЕЙ И УБЫТКОВ

Показатель		За отчетный период		За аналогичный период предыдущего года
наименование	код	прибыль	убыток	прибыль	убыток
1	2	3	4	5	6
Штрафы, пени и неустойки,
признанные или по которым
получены решения суда
(арбитражного суда) об их
взыскании	210	86	19	336	289
Прибыль(убыток) прошлых
лет	220	221	4 876	62 878	5 227
Возмещение убытков,
причиненных
неисполнением или
ненадлежащим
исполнением обязательств	230	-	-	-	-
Курсовые разницы по
операциям в иностранной
валюте	240	236	326	78	175
Отчисления в оценочные
резервы	250	X	-	Х	-
Списание дебиторских и
кредиторских
задолженностей, по
которым истек срок
исковой давности	260	67	648	105	5 443

ОТЧЕТ ОБ ИЗМЕНЕНИЯХ КАПИТАЛА за 2006 г.

								Коды
Форма № 3 по ОКУД								0710003
			Дата (год, месяц, число)					2007		03			26
Организация: Открытое акционерное общество "Пневмостроймашина"						по ОКПО		00239882
Идентификационный номер налогоплательщика						ИНН		6608000453
Вид деятельности: произв-во гидр и пневм. Силовых установок и двигателей						по ОКВЭД		29.12.1
Организационно-правовая форма / форма собственности: Открытое акционерное общество/ частная						по ОКОПФ/ОКФС		47			16
Единица измерения: тыс. руб.						по ОКЕИ		384

	Показатель			Уставный капитал	Добавочный капитал		Резервный капитал		Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)			Итого
	наименование	код
	1	2		3	4		5		6			7
	Остаток на 31 декабря года, предшествующего предыдущему	010		142	346 710		21		135 230			481 103
	2005 г.	020		Х	Х		Х		-			-
	(предыдущий год) Изменения в учетной политике
	Результат от переоценки объектов основных средств	030		Х			Х		-
				Х	-		-		-			-
	Остаток на 1 января предыдущего года	040		142	345 710		21		135 230			481 103
	Результат от пересчета иностранных валют	041		Х	-		Х		Х			-
	Чистая прибыль	042		X	X		X		103 649			103 649
	Дивиденды	043		X	X		Х		( 25 589 )			( 25 589 )
	Отчисления в резервный фонд	050		Х	Х		-		( - )			- -
	Увеличение величины капитала за счет: дополнительного выпуска акций	060		1991	Х		Х		Х			1991
	увеличения номинальной стоимости акций	061		-	X		X		X			-
	реорганизации юридического лица	062 -		-	X		X		-			-
	Списание основных средств			-	2673		-		2 877			5 550
	Уменьшение величины капитала за счет: уменьшения номинала акций	070		( - )	X		X		X			( - )
	уменьшения количества акций	071		( - )	X		X		X			( - )
	реорганизации юридического лица	072		( - )	X		X					( - )
	Списание основных средств			-	( 2 877 )		-		( 2 673 )			( 5 550 )
	Остаток на 31 декабря предыдущего года	080		2133	345 506		21		213 494			561 154
	2006 г.	090		X	X		X		-			-
	Изменения в учетной политике
	Результат от переоценки объектов основных средств	095		X	-		X		-			-
				Х	-		-		-			-
	Остаток на 1 января отчетного года	100		2133	345 506		21		213 494			561 154
	Результат от пересчета иностранных валют	101		X	-		X		X			-
	Чистая прибыль	102		X	X		X		127 539			127 539
	Дивиденды	103		X	X		X		(197 051 )			(197 051)

Отчисления в резервный фонд

110

( )

Увеличение величины капитала за счет: дополнительного выпуска акций

121

Показатель		Остаток	Поступило	Использовано	Остаток
наименование	код	Остаток	Поступило	Использовано	Остаток
1	2	3	4	5	6
Резервы, образованные в соответствии с законодательством: резервный фонд
(наименование резерва) данные предыдущего года
данные предыдущего года	200	21	-	( - )	21
данные отчетного года	205	21	-	( - )	21
данные предыдущего года	210	-	-	( - )	-
данные отчетного года	215	-	-	( - )	-
Резервы, образованные в соответствии с учредительными документами:	220	-	-	( - )	-
(наименование резерва) данные предыдущего года	220	-	-	( - )	-
данные отчетного года	225	-	-	( - )	-
	230	-	-	( - )	-
(наименование резерва) данные предыдущего года	230	-	-	( - )	-
данные отчетного года	235	-	-	( - )	-
Оценочные резервы: резерв по сомнительным долгам	240	-	3 772	(3 772 )	-
(наименование резерва) данные предыдущего года	240	-	3 772	(3 772 )	-
данные отчетного года	245	-	-	(-)	-
		-	-	( - )	-
данные предыдущего года	250	-	-	( - )	-
данные отчетного года	255	- - -	- -	( - ) ( - )	- -
		-	-	( - )	-
(наименование резерва) данные предыдущего года	260	-	-	( - )	-
данные отчетного года	265	-	-	( - )	-

увеличения номинальной стоимости акций

122

реорганизации юридического лица

123

списание основных средств

3 693

4 068

7 761

Уменьшение величины капитала за счет: уменьшения номинала акции

131

( - )

уменьшения количества акции

132

( - )

реорганизации юридического лица

133

( - )

списание основных средств

( 4 068 )

( 3 693 )

( 7 761 )

Остаток на 31 декабря отчетного

года

140

2 133

345 131

144 357

491 642

II. Резервы

1	2	3	4	5	6
Резервы предстоящих расходов: резерв на ремонт основных средств	270	-	-		-
данные предыдущего года	270	-	-	( - )	-
данные отчетного года	275	-	-	( - )	-
	280	-	-	( - )	-
(наименование резерва) данные предыдущего года	280	-	-	( - )	-
данные отчетного года	285	-	-	( - )	-

Справки

Показатель		Остаток на начало отчетного года		Остаток на конец отчетного периода
наименование	код	Остаток на начало отчетного года		Остаток на конец отчетного периода
1	2	3 J		4
1) Чистые активы	200	561 154		491 642
		Из бюджета		Из внебюджетных фондов
		за отчетный год	за предыдущий год	за отчетный год	за предыдущий год
		3	4	5	6
2)Получено на: расходы по обычным видам деятельности - всего	210	-	1 007	-	5 622
в том числе: содержание медсанчасти		-	1 007	-	5 622
		-	-	-	-
		-	-	-	-
капитальные вложения во внеоборотные активы	220	-	-	-	-
в том числе:		- -	-	-	-
		-	-	-	-
		-	-	-	-

ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ за 2006г.

						Коды
Форма № 4 по ОКУД						0710004
		Дата (год, месяц, число)				2007				03		26
Организация: Открытое акционерное общество "Пневмостроймашина"				по ОКПО		00239882
Идентификационный номер налогоплательщика				ИНН		6608000453
Вид деятельности: произв-во гидр и пневм. Силовых установок и двигателей				по ОКВЭД		29.12.1
Организационно-правовая форма / форма собственности: Открытое акционерное общество/ частная				по ОКОПФ/ОКФС		47					16
Единица измерения: тыс. руб.				по ОКЕИ		384
	Показатель				За отчетный период				За аналогичный предыдущего
	наименование		код
	1		2		3				4
	Остаток денежных средств на начало отчетного года		010		19 776				6 410
	Движение денежных средств но текущей деятельности		020		1 827 703				1 244 804
	Средства, полученные от покупателей, заказчиков
			030

	Прочие доходы		110		27 613				16 042
	Денежные средства, направленные:		120		( 1 856 360 )				( 1 122 634 )
	• на оплату приобретенных товаров, работ, услуг, сырья и иных оборотных активов		150		( 986 542)		( 499 077)		(499 077)
	па оплату труда		160		(266 254)		( 219 606 )		( 219 606 )
	на выплату дивидендов, процентов		170		( 201 738)				( 65 090)
	на расчеты по налогам и сборам		180		(343 189 )		(301 250 )		( 301 250 )
					-			-	-
					-			-	-
	на прочие расходы		190		(58 637)		( 37 611 )		(37 611 )
					-				-
	Чистые денежные средства от текущей деятельности		200		( 1 044 )				138 212
	Движение денежных средств по инвестиционной деятельности Выручка от продажи объектов основных средств и иных внеоборотных активов		210		73 444				1 705
	Выручка от продажи ценных бумаг и иных финансовых вложении		220		232 148				69 532
	Полученные дивиденды		230		1				-
	Полученные проценты		240		335				967
	Поступления от погашения займов, предоставленных другим организациям		250		31 142				56 373
					-				-
					-				-
	Приобретение дочерних организаций		280		( - )				( - )
					-				-
	Приобретение объектов основных средств, доходных вложений в материальные ценности и нематериальных активов		290		(63 477)				(39 643 )
	Приобретение ценных бумаг и иных финансовых вложений		300		(11 392)				(96 966 )
	Займы, предоставленные другим организациям		310		(16 178)				(63 059 )
					-				-
					-				-
	Чистые денежные средства от инвестиционной деятельности		340		246 023				( 71 091 )
	Движение денежных средств но финансовой деятельности Поступления от эмиссии акций или иных долевых бумаг		350		-				1 924
	Поступления от займов и кредитов, предоставленных другими организациями		360		343 884				565 021

1	2	3	4
Внебюджетное финансирование	370	74	5622
		-	-
Погашение займов и кредитов (без процентов)	390	(362 535)	(544 242 )
Погашение обязательств по финансовой аренде	400	(137 677)	(82 080 )
		( - )	( - )
		( - )	( - )
Чистые денежные средства от финансовой деятельности	430	(256 254)	(53 755)
Чистое увеличение (уменьшение) денежных средств и их эквивалентов	440	(11 275)	13 366
Остаток денежных средств на конец отчетного периода	450	8 501	19 776
Величина влияния изменении курса иностранной валюты по отношению к рублю	460	1	( 97 )

ПРИЛОЖЕНИЕ К БУХГАЛТЕРСКОМУ БАЛАНСУ за 2006год

			Коды
Форма № 5 по ОКУД			0710005
	Дата (год, месяц, число)		2007	03		26
Организация: Открытое акционерное общество "Пневмостроймашина"		по ОКПО	00239882
Идентификационный номер налогоплательщика		ИНН	6608000453
Вид деятельности: произв-во гидр и пневм. Силовых установок и двигателей		по ОКВЭД	29.12.1
Организационно-правовая форма / форма собственности: Открытое акционерное общество/ частная		по ОКОПФ/ОКФС	47		16
Единица измерения: тыс. руб.		по ОКЕИ	384

Нематериальные активы

Показатель		Наличие на начало отчетного года	Поступило	Выбыло		Наличие на конец отчетного периода
наименование	код	Наличие на начало отчетного года	Поступило	Выбыло		Наличие на конец отчетного периода
1	2	3 J	4	5		6
Объекты интеллектуальной собственности (исключительные права на результаты интеллектуальной собственности)	010	1 203	314	(	69 )	1 448
в том числе: у патентообладателя на изобретение, промышленный образец, полезную модель	011	1 192	314	(	69 )	1 437
у правообладателя на программы ЭВМ, базы данных	012	-	-	(	- )	-
у правообладателя на топологии интегральных микросхем	013	-	-	(	- )	-
у владельца на товарный знак и знак обслуживания, наименование места происхождения товаров	014	11	-	(	- )	11
у патентообладателя на селекционные достижения	015	-	-	(	- )	-
Организационные расходы	020	-	-	(	- )	-
Деловая репутация организации	030	-	-	(	- )	-
		-	-	(	- )	-
Прочие	040	-	-	(	- )	-

Показатель		На начало отчетного года	На конец отчетного периода
наименование	код	На начало отчетного года	На конец отчетного периода
1	2	3	4
Амортизация нематериальных активов - всего	050	577	827
в том числе:		577	827
		-	-
		-	-

Основные средства

Показатель		Наличие на начало отчетного года	Поступило	Выбыло	Наличие на конец отчетного периода
наименование	код	Наличие на начало отчетного года	Поступило	Выбыло	Наличие на конец отчетного периода
1	2	3	4	5	6
Здания	060	243 739	2 807	( 10 757)	235 789
Сооружения и передаточные устройства	061	119 251	6 278	(5 318)	20 211
Машины и оборудование	062	377 961	99 060	( 44 997 )	432 024
Транспортные средства	063	4 551	17	( 493 )	4 075
Производственный и хозяйственный инвентарь	064	8 467	1 456	( 773)	9 150
Рабочий скот	065	-	-	( - )	-
Продуктивный скот	066	-	-	( - )	-
Многолетние насаждения	067	-	-	( - )	-
Другие виды основных средств	068	4	1	( - )	5
Земельные участки и объекты природопользования	069	4 979	6 120	(88)	11 011
Капитальные вложения на коренное улучшение земель	070	-	-	( - )	-
Итого	080	658 952	115 739	(62 426 )	712 265

Показатель		На начало отчетного года	На конец отчетного периода
наименование	код	На начало отчетного года	На конец отчетного периода
1	2	3	4
Амортизация основных средств - всего	140	312 118	366 120
в том числе: зданий и сооружений	141	61 264	67 330
машин, оборудования, транспортных средств	142	250 850	298 785
других	145	4	5
Передано в аренду объектов основных средств - всего	150	18 271	20 666
в том числе: здания	151	17 780	18 084
сооружения	152	-	-
оборудование	-	491	258
Переведено объектов основных средств на консервацию	160	3 147	6 009
Получено объектов основных средств в аренду - всего	165	83 974	361 447
в том числе: машины, оборудование, транспортные средства	166	83 974	361 447
		-	-
		-	-
Объекты недвижимости, принятые в эксплуатацию и находящиеся в процессе государственной регистрации	170	-	-
Справочно. Результат от переоценки объектов основных средств:	код	На начало отчетного года	На начало предыдущего года
	2	3	4
		-	-
первоначальной (восстановительной) стоимости	171	-	-
амортизации	172	-	-
Изменение стоимости объектов основных средств в результате достройки, дооборудования, реконструкции, частичной ликвидации	код	На начало отчетного года	На начало отчетного периода
	2	3	4
	173	8 869	8 867

Доходные вложения в материальные ценности

Показатель		Наличие на начало отчетного года	Поступило	Выбыло			Наличие на конец отчетного периода
наименование	код	Наличие на начало отчетного года	Поступило	Выбыло			Наличие на конец отчетного периода
1	2	3	4	5			6
Имущество для передачи в лизинг	180	-	-	(		-)	-
Имущество, предоставляемое по договору проката	185	-	-	(-		)	-
		-	-	-			-
Прочие	187	-	-	54	668		(54 668)
Итого	190	-	-	54	668		(54 668)
	код	На начало отчетного года	На конец отчетного периода
1	2	3	4
Амортизация доходных вложений в материальные ценности	200	-	-

Расходы на научно-исследовательские, опытно-конструкторские и технологические работы

Виды работ		Наличие на начало отчетного года	Поступило		Списано	Наличие на конец отчетного периода
наименование	код	Наличие на начало отчетного года	Поступило		Списано	Наличие на конец отчетного периода
1	2	3	4		5	6
Всего	310	3 067	178		(1 303)	1 942
в том числе:		-	-		( - )	-
проектно-конструкторская		3 067	178		( 1 303 )	1 942
документация		-	-		( - )	-
Справочно. Сумма расходов по незаконченным научно-исследовательским, опытно-конструкторским и технологическим работам				код	На начало отчетного года	На конец отчетного года
				2	3	4
				320	3 067	953
Сумма не давших положительных результатов расходов по научно-исследовательским, опытно-конструкторским и технологическим работам, отнесенных на внереализационные расходы				код	За отчетный период	За аналогичный период предыдущего года
				2	3	4
				330	989	-

Расходы на освоение природных ресурсов

Показатель		Остаток на начало отчетного периода	Поступило	Списано	Остаток на конец отчетного периода
наименование	код	Остаток на начало отчетного периода	Поступило	Списано	Остаток на конец отчетного периода
1	2	3	4	5	6
Расходы на освоение природных ресурсов - всего	400	-	-	( - )	-
в том числе:		-	-	( - )	-
		-	-	( - )	-
		-	-	( - )	-
Справочно. Сумма расходов по участкам недр, не законченным поиском и оценкой месторождений, разведкой и (или) гидрогеологическими изысканиями и прочими аналогичными работами			код	На начало отчетного года	На конец отчетного периода
			2	3	4
			420	-	-
Сумма расходов на освоение природных ресурсов, отнесенных в отчетном периоде на внереализационные расходы как безрезультатные			430	-	-

Финансовые вложения

Показатель		Долгосрочные		Краткосрочные
Показатель		на начало отчетного года	на конец отчетного периода	на начало отчетного года	на конец отчетного периода
наименование	код	на начало отчетного года	на конец отчетного периода	на начало отчетного года	на конец отчетного периода
1	2	3	4	5	6
Вклады в уставные (складочные капиталы других организации - всего	510	7 758	11 050	-	-
в том числе дочерних и зависимых хозяйственных обществ	511	-	-	-	-
Государственные и муниципальные ценные бумаги	515	-	-	-	-
Ценные бумаги других организаций - всего	520	-	-	47 329	655
в том числе долговые ценные бумаги (облигации, векселя)	521	-	-	47 329	655
Предоставленные займы	525	-	17 980	33 408	-
Депозитные вклады	530	-	-	-	-
Прочие	535	-	30 897	30 897	-
Итого	540	7 758	59 927	111 634	655
Из общей суммы финансовые вложения, имеющие текущую рыночную стоимость: Вклады в уставные (складочные) капиталы других организации - всего	550	-	-	-	-
в том числе дочерних и зависимых хозяйственных обществ	551	-	-	-	-
Государственные и муниципальные ценные бумаги	555	-	-	-	-
Ценные бумаги других организаций - всего	560	-	-	-	-
в том числе долговые ценные бумаги(облигации, векселя)	561	-	-	-	-
Прочие	565	-	-	-	-
Итого	570	-	-	-	-
Справочно. По финансовым вложениям, имеющим текущую рыночную стоимость, изменение стоимости в результате корректировки оценки	580	-	-	-	-
По долговым ценным бумагам разница между первоначальной стоимостью и номинальной стоимостью отнесена на финансовый результат отчетного периода	590	-	-	-	-

Дебиторская и кредиторская задолженность

Показатель		Остаток на начало отчетного года	Остаток на конец отчетного года
наименование	код	Остаток на начало отчетного года	Остаток на конец отчетного года
1	2	3	4
Дебиторская задолженность: краткосрочная - всего	600	247 108	127 546
в том числе: расчеты с покупателями и заказчиками	601	160 701	4 867
авансы выданные	602	62 157	111 475
прочая	603	24 250	11 204
долгосрочная - всего	610	-	-
в том числе: расчеты с покупателями и заказчиками	611	-	-
авансы выданные	612	-	-
прочая	613	-	-
Итого	620	247 108	127 546
Кредиторская задолженность: краткосрочная - всего	630	352 122	216 930
в том числе: расчеты с поставщиками и подрядчиками	631	24 208	47 917
авансы полученные	632	207	65 885
расчеты по налогам и сборам	633	15 870	16 650
кредиты	634	267 505	46 443
займы	635	-	9 409
прочая	636	44 332	30 626
долгосрочная - всего	640	30 414	149424
в том числе: кредиты	641	21 307	148354
займы	642	9 107	1 070
отложенные налоговые обязательства		-	-
		-	-
		-	-
Итого	650	382 536	366 354

Расходы по обычным видам деятельности (по элементам затрат)

Показатель		За отчетный год	За предыдущий год
наименование	код	За отчетный год	За предыдущий год
1	2	3	4
Материальные затраты	710	501 921	440 647
Затраты на оплату труда	720	325 326	268 389
Отчисления на социальные нужды	730	83 804	66 789
Амортизация	740	41 965	45 346
Прочие затраты	750	164 874	183 868
Итого по элементам затрат	760	1 117 290	1 005 039
Изменение остатков (прирост [+], уменьшение [-]): незавершенного производства	765	41 695	( 13 883 )
расходов будущих периодов	766	6 390	7 970
резервов предстоящих расходов	767	-	-

Обеспечения

Показатель		Остаток на начало отчетного года	Остаток на конец отчетного периода
наименование	код	Остаток на начало отчетного года	Остаток на конец отчетного периода
1	2	3	4
Полученные - всего	800	-	304 496
в том числе: векселя	801	-	-
Имущество, находящееся в залоге	810	-	-
из него: объекты основных средств	811
ценные бумаги и иные финансовые вложения	812	-	-
прочее	815	-	-
Итого	819	-	304 496
		-	-
Выданные - всего	820	447 742	1 214 190
в том числе: векселя	821	4 010	-
Имущество, переданное в залог	830	443 732	444 742
из него: объекты основных средств	831	443 732	443 732
ценные бумаги и иные финансовые вложения	832	-	-
прочее	833	-	-
Итого	839	443 732	444 742
		-	-

Приложение 14

Комплексный анализ финансового состояния ОАО «Пневмостроймашина»

ПО УСЛОВНЫМ ДАННЫМ

Баланс, (Форма №1) - Изменения	Дата начала			Дата окончания							Изменения
АКТИВ	2005			2006					В абс.выражении		Темп прироста			Удельного веса
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы	626,0			621,0					-5,0		-0,8%			-0,0%
Основные средства	346 834,0			346 145,0					-689,0		-0,2%			-7,9%
Незавершенное строительство	5 051,0			39 063,0					34 012,0		673,4%			2,8%
Доходные вложения в материальные ценности	0,0			0,0					0,0		0,0%			0,0%
Долгосрочные финансовые вложения	440,0			59 927,0					59 487,0		13 519,8%			5,1%
Отложенные налоговые активы	2 784,0			5 835,0					3 051,0		109,6%			0,2%
Прочие внеоборотные активы	3 788,0			10 900,0					7 112,0		187,8%			0,5%
Итого по разделу I	359 523,0			462 491,0					102 968,0		28,6%			0,8%
II ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы, в том числе:	183 953,5			262 728,0					78 774,5		42,8%			2,6%
сырье, материалы и другие аналогичные ценности	83 184,5			118 823,0					35 638,5		42,8%			1,2%
животные на выращивании и откорме	0,0			0,0					0,0		0,0%			0,0%
затраты в незавершенном производстве	88 616,5			123 370,0					34 753,5		39,2%			1,0%
готовая продукция и товары для перепродажи	6 306,0			4 431,0					-1 875,0		-29,7%			-0,3%
товары отгруженные	128,0			35,0					-93,0		-72,7%			-0,0%
расходы будущих периодов	5 718,5			16 069,0					10 350,5		181,0%			0,8%
прочие запасы и затраты	0,0			0,0					0,0		0,0%			0,0%
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям	5 501,0			5 006,0					-495,0		-9,0%			-0,2%
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)	0,0			0,0					0,0		0,0%			0,0%
- в том числе покупатели и заказчики	0,0			0,0					0,0		0,0%			0,0%
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)	234 416,0			421 694,0					187 278,0		79,9%			10,9%
- в том числе покупатели и заказчики	165 147,0			299 015,0					133 868,0		81,1%			7,8%
Краткосрочные финансовые вложения	117 398,5			655,0					-116 743,5		-99,4%			-12,7%
Денежные средства	19 776,0			8 501,0					-11 275,0		-57,0%			-1,4%
Прочие оборотные активы	0,0			0,0					0,0		0,0%			0,0%
Итого по разделу II	561 045,0			698 584,0					137 539,0		24,5%			-0,8%
БАЛАНС (сумма строк 190+290)	920 568,0			1 161 075,0					240 507,0		26,1%			0,0%

ПАССИВ											Изменения
									В абс.выражении		Темп прироста			Удельного веса
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставной капитал	2 133,0			2 133,0					0,0		0,0%			-0,0%
Собственные акции, выкупленные у акционеров	0,0			0,0					0,0		0,0%			0,0%
Добавочный капитал	305 480,5			345 131,0					39 650,5		13,0%			-3,5%
Резервный капитал	21,0			21,0					0,0		0,0%			-0,0%
- в том числе резервы, образованные в соответствии с законодательством	21,0			21,0					0,0		0,0%			-0,0%
- в том числе резервы, образованные в соответствии с учредительными документами	0,0			0,0					0,0		0,0%			0,0%
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	213 494,0			144 357,0					-69 137,0		-32,4%			-10,8%
Итого по разделу III	521 128,5			491 642,0					-29 486,5		-5,7%			-14,3%
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты	30 414,0			149 424,0					119 010,0		391,3%			9,6%
Отложенные налоговые обязательства	0,0			0,0					0,0		0,0%			0,0%
Прочие долгосрочные пассивы	0,0			0,0					0,0		0,0%			0,0%
Итого по разделу IV	30 414,0			149 424,0					119 010,0		391,3%			9,6%
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты	254 016,0			350 000,0					95 984,0		37,8%			2,6%
Кредиторская задолженность, в том числе:	110 979,5			161 078,0					50 098,5		45,1%			1,8%
поставщики и подрядчики	52 898,0			47 917,0					-4 981,0		-9,4%			-1,6%
задолженность перед персоналом организации	18 551,0			24 847,0					6 296,0		33,9%			0,1%
задолженность перед государственными внебюджетными фондами	4 016,0			4 629,0					613,0		15,3%			-0,0%
задолженность по налогам и сборам	15 870,0			16 650,0					780,0		4,9%			-0,3%
прочие кредиторы	19 644,5			67 035,0					47 390,5		241,2%			3,6%
Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов (75)	4 030,0			8 931,0					4 901,0		121,6%			0,3%
Доходы будущих периодов (98)	0,0			0,0					0,0		0,0%			0,0%
Резервы предстоящих расходов и платежей (96)	0,0			0,0					0,0		0,0%			0,0%
Прочие краткосрочные пассивы	0,0			0,0					0,0		0,0%			0,0%
Итого по разделу V	369 025,5			520 009,0					150 983,5		40,9%			4,7%
БАЛАНС (сумма строк 490+590+690)	920 568,0			1 161 075,0					240 507,0		26,1%			0,0%


Отчет о прибылях и убытках (Форма №2) (Изменения)											Изменения
Наименование показателя		Декабрь, 2005				Декабрь, 2006			В абс.выражении		Темп прироста			Удельного веса
Доходы и расходы по обычным видам деятельности
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)		1 243 803,0				1 447 026,0			203 223,0		16,3%			0,0%
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг		(757 134,0)				(858 230,0)			-101 096,0		13,4%			1,6%
Валовая прибыль		486 669,0				588 796,0			102 127,0		21,0%			1,6%
Коммерческие расходы		(8 614,0)				(10 273,0)			-1 659,0		19,3%			-0,0%
Управленческие расходы		(252 553,0)				(314 613,0)			-62 060,0		24,6%			-1,4%
Прибыль (убыток) от продаж		225 502,0				263 910,0			38 408,0		17,0%			0,1%
Прочие доходы и расходы
Проценты к получению		1 005,0				335,0			-670,0		-66,7%			-0,1%
Проценты к уплате		(44 368,0)				(26 276,0)			18 092,0		-40,8%			1,8%
Доходы от участия в других организациях		0,0				1,0			1,0		0,0%			0,0%
Прочие операционные доходы		0,0				0,0			0,0		0,0%			0,0%
Прочие операционные расходы		0,0				0,0			0,0		0,0%			0,0%
Внереализационные доходы		67 272,0				69 034,0			1 762,0		2,6%			-0,6%
Внереализационные расходы		(63 653,0)				(121 514,0)			-57 861,0		90,9%			-3,3%
Прибыль (убыток) до налогообложения		185 758,0				185 490,0			-268,0		-0,1%			-2,1%
Отложенные налоговые активы		(5,0)				51,0			56,0		-1 120,0%			0,0%
Отложенные налоговые обязательства		0,0				0,0			0,0		0,0%			0,0%
Текущий налог на прибыль		(82 104,0)				(58 002,0)			24 102,0		-29,4%			2,6%
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода		103 649,0				127 539,0			23 890,0		23,0%			0,5%
Справочно
Постоянные налоговые обязательства (активы)		-4 570,0				-7 534,0			-2 964,0		64,9%			-0,2%
Базовая прибыль (убыток) на акцию		2,4				3,0			0,6		23,0%			0,0%
Разводненная прибыль (убыток) на акцию		0,0				0,0			0,0		0,0%			0,0%


Отчет о движении денежных средств - Изменения														Изменения
Наименование показателя			Декабрь, 2005				Декабрь, 2006				В абс.выражении			Темп прироста	Удельного веса
Остаток денежных средств на начало отчетного года			6 410,0				19 776,0				13 366,0			208,5%	0,9%
Движение денежных средств по текущей деятельности
Средства, полученные от покупателей, заказчиков			1 244 804,0				1 827 703,0				582 899,0			46,8%	26,2%
Прочие доходы			16 042,0				27 613,0				11 571,0			72,1%	0,6%
Денежные средства, направленные, на:
На оплату приобретенных товаров, услуг, сырья и иных оборотных активов			-499 077,0				-986 542,0				-487 465,0			97,7%	-28,1%
На оплату труда			-219 606,0				-266 254,0				-46 648,0			21,2%	-0,7%
На выплату дивидендов, процентов			-65 090,0				-201 738,0				-136 648,0			209,9%	-8,7%
На расчеты по налогам и сборам			-301 250,0				-343 189,0				-41 939,0			13,9%	0,5%
На прочие расходы			-37 611,0				-58 637,0				-21 026,0			55,9%	-1,0%
Чистые денежные средства от текущей деятельности			138 212,0				-1 044,0				-139 256,0			-100,8%	-11,2%
Движение денежных средств по инвестиционной деятельности
Выручка от продажи объектов основных средств и иных внеоборотных активов			1 705,0				73 444,0				71 739,0			4 207,6%	4,9%
Выручка от продажи ценных бумаг и иных финансовых вложений			69 532,0				232 148,0				162 616,0			233,9%	10,5%
Полученные дивиденды			1,0				0,0				-1,0			-100,0%	-0,0%
Полученные проценты			967,0				335,0				-632,0			-65,4%	-0,1%
Поступления от погашения займов, предоставленных другим организациям			56 373,0				31 142,0				-25 231,0			-44,8%	-2,4%
Прочие поступления			0,0				0,0				0,0			0,0%	0,0%
Денежные средства, направленные, на:
Приобретение дочерних организаций			0,0				0,0				0,0			0,0%	0,0%
Приобретение объектов основных средств, доходных вложений в материальные ценности и нематерильных активов			-39 643,0				-63 477,0				-23 834,0			60,1%	-1,2%
Приобретение ценных бумаг и иных финансовых вложений			-96 966,0				-11 392,0				85 574,0			-88,3%	7,0%
Займы, предоставленные другим организациям			-63 059,0				-16 178,0				46 881,0			-74,3%	4,0%
Прочие расходы			0,0				0,0				0,0			0,0%	0,0%
Чистые денежные средства от инвестиционной деятельности			-71 090,0				246 022,0				317 112,0			-446,1%	22,7%
Движение денежных средств по финансовой деятельности
Поступления от эмиссии акций или иных долевых бумаг			1 924,0				0,0				-1 924,0			-100,0%	-0,2%
Поступления от займов и кредтьов, предоставленных другим организациям			565 021,0				343 884,0				-221 137,0			-39,1%	-21,7%
Внебюджетное финансирование			5 622,0				74,0				-5 548,0			-98,7%	-0,4%
Прочие расходы			0,0				0,0				0,0			0,0%	0,0%
Денежные средства, направленные, на:			0,0				0,0				0,0			0,0%	0,0%
Погашение займов и кредитов (без процентов)			-544 242,0				-362 535,0				181 707,0			-33,4%	18,7%
Погашение займов и кредитов, предоставленных другими организациями			0,0				0,0				0,0			0,0%	0,0%
Погашение обязательств по финансовой аренде			-82 080,0				-137 677,0				-55 597,0			67,7%	-2,9%
Прочие расходы			0,0				0,0				0,0			0,0%	0,0%
Чистые денежные средства от финансовой деятельности			-53 755,0				-156 254,0				-102 499,0			190,7%	-6,5%
Чистое увеличение (уменьшение) денежных средств и их эквивалентов			13 367,0				88 724,0				75 357,0			563,8%	5,1%
Остаток денежных средств на конец отчетного периода			19 779,0				8 501,0				-11 278,0			-57,0%	-1,0%

Дополнительные данные - Изменения											Изменения
АМОРТИЗИРУЕМОЕ ИМУЩЕСТВО
Наименование показателя			Декабрь, 2005				Декабрь, 2006				В абс.выражении			Темп прироста
КРЕДИТЫ И НАЛОГИ
Ставка налога на прибыль			15,0%				15,0%				0,0%			0,0%
Кредитная ставка банка			12,0%				12,0%				0,0%			0,0%
Процент дивидендов			0,0%				0,0%				0,0%			0,0%
Реинвестированная прибыль			0,0				27 700,0				27 700,0			0,0%
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ
Объем просроченной дебиторской задолженности			0,0				0,0				0,0			0,0%
Объем просроченной кредиторской задолженности			0,0				0,0				0,0			0,0%
ЗАТРАТЫ
Доля постоянных затрат в производстве, %			0,0%				0,0%				0,0%			0,0%

Агрегированный баланс - Изменения														Изменения
АКТИВ			Декабрь, 2005				Декабрь, 2006				в абс.выражении			темп прироста	Удельного веса
Внеоборотные активы			359 523,0				462 491,0				102 968,0			28,6%	0,8%
Оборотные активы			561 045,0				698 584,0				137 539,0			24,5%	-0,8%
Запасы и затраты			189 326,5				267 699,0				78 372,5			41,4%	2,5%
Краткосрочная дебиторская задолженность			234 544,0				421 729,0				187 185,0			79,8%	10,8%
Денежные средства и краткосрочные финансовые вложения			137 174,5				9 156,0				-128 018,5			-93,3%	-14,1%
Баланс			920 568,0				1 161 075,0				240 507,0			26,1%	0,0%
ПАССИВ															0,0%
Собственный капитал			521 128,5				491 642,0				-29 486,5			-5,7%	-14,3%
Долгосрочные пассивы			30 414,0				149 424,0				119 010,0			391,3%	9,6%
Займы и кредиты			30 414,0				149 424,0				119 010,0			391,3%	9,6%
Краткосрочные пассивы			369 025,5				520 009,0				150 983,5			40,9%	4,7%
Займы и кредиты			254 016,0				350 000,0				95 984,0			37,8%	2,6%
Кредиторская задолженность			110 979,5				161 078,0				50 098,5			45,1%	1,8%
Прочие краткосрочные пассивы			4 030,0				8 931,0				4 901,0			121,6%	0,3%
Баланс			920 568,0				1 161 075,0				240 507,0			26,1%	0,0%


Укрупненный отчет о движении денежных средств (прямой метод)											Изменения
показатели
			Декабрь, 2005				Декабрь, 2006				В абс.выражении			Темп прироста
Остаток денежных средств на начало отчетного года			6410,0				19776,0				13 366,0			208,5%
Чистые денежные средства от текущей деятельности			138212,0				-1044,0				-139 256,0			-100,8%
Приток средств от текущей деятельности			1260846,0				1855316,0				594 470,0			47,1%
Отток средств от текущей деятельности			-1122634,0				-1856360,0				-733 726,0			65,4%
Чистые денежные средства от инвестиционной деятельности			-71090,0				246022,0				317 112,0			-446,1%
Приток средств от инвестиционной деятельности			128578,0				337069,0				208 491,0			162,2%
Отток средств от инвестиционной деятельности			-199668,0				-91047,0				108 621,0			-54,4%
Чистые денежные средства от финансовой деятельности			-53755,0				-156254,0				-102 499,0			190,7%
Приток средств от финансовой деятельности			572567,0				343958,0				-228 609,0			-39,9%
Отток средств от финансовой деятельности			-626322,0				-500212,0				126 110,0			-20,1%
Чистое увеличение (уменьшение) денежных средств и их эквивалентов			13367,0				88724,0				75 357,0			563,8%
Остаток денежных средств на конец отчетного периода			19779,0				8501,0				-11 278,0			-57,0%


Анализ фин.уст-ти по относит. Показателям - Изменения											Изменения
Наименование финансового коэффициента
			Декабрь, 2005				Декабрь, 2006				В абс.выражении			Темп прироста
Коэффициент автономии			0,57				0,42				-0,14			-25,2%
Коэффициент отношения заемных и собственных средств (финансовый рычаг)			0,77				1,36				0,60			77,6%
Коэффициент соотношения мобильных и иммобилизованных средств			1,56				1,51				-0,05			-3,2%
Коэффициент отношения собственных и заемных средств			1,30				0,73				-0,57			-43,7%
Коэффициент маневренности			0,29				0,05				-0,25			-84,5%
Коэффициент обеспеченности запасов и затрат собственными средствами			1,01				0,67				-0,35			-34,2%
Коэффициент имущества производственного назначения			0,60				0,63				0,03			5,5%
Коэффициент долгосрочно привлеченных заемных средств			0,06				0,23				0,18			322,7%
Коэффициент краткосрочной задолженности			63,6%				52,3%				-11,3%			-17,8%
Коэффициент кредиторской задолженности			28,8%				25,4%				-3,4%			-11,8%


Анализ фин. устойчивости по абс.показателям - Изменения										Изменения
показатели
					Декабрь, 2005			Декабрь, 2006		В абс.выражении		Темп прироста
1. Источники собственных средств					521128,5			491642,0		-29 486,5		-5,7%
2. Внеоборотные активы					359523,0			462491,0		102 968,0		28,6%
3. Источники собственных оборотных средств для формирования запасов и затрат					161605,5			29151,0		-132 454,5		-82,0%
4. Долгосрочные кредиты и займы					30414,0			149424,0		119 010,0		391,3%
5. Источники собственных средств, скорректированные на величину долгосрочных заемных средств					192019,5			178575,0		-13 444,5		-7,0%
6. Краткосрочные кредитные и заемные средства					254016,0			350000,0		95 984,0		37,8%
7. Общая величина источников средств с учетом долгосрочных и краткосрочных заемных средств					446035,5			528575,0		82 539,5		18,5%
8. Величина запасов и затрат, обращающихся в активе баланса					189326,5			267699,0		78 372,5		41,4%
9. Излишек источников собственных оборотных средств					-27721,0			-238548,0		-210 827,0		760,5%
10. Излишек источников собственных средств и долгосрочных заемных источников					2693,0			-89124,0		-91 817,0		-3 409,5%
11. Излишек общей величины всех источников для формирования запасов и затрат					256709,0			260876,0		4 167,0		1,6%
12.1. З-х комплексный показатель (S) финансовой ситуации					0			0
12.2.					1			0
12.3.					1			1
финансовая устойчивость предприятия
					Нормальная финансовая устойчивость			Допустимо неустойчивое состояние предприятия

Рейтинговая экспресс-оценка финансового состояния - Изменения										Изменения
Наименование показателя
					Декабрь, 2005			Декабрь, 2006		В абс.выражении		Темп прироста
1. Коэффициент обеспеченности					0,34			0,26		-0,09		-25,3%
2. Коэффициент текущей ликвидности					1,52			1,34		-0,18		-11,6%
3. Коэффициент интенсивности					1,37			1,41		0,039		2,90%
4. Коэффициент рентабельности реализованной продукции.					18,13%			18,24%		0,1%		0,6%
5. Коэффициент прибыльности					0,36			0,37		0,01		2,76%
6. Рейтинговое число					1,39			1,21		-0,18		-12,76%

Анализ ликвидн.баланса по относит. Показателям - Изменения										Изменения
Наименование коэффициента
					Декабрь, 2005			Декабрь, 2006		В абс.выражении		Темп прироста
Коэффициент абсолютной ликвидности					0,37			0,02		-0,35		-95,3%
Коэффициент промежуточной (быстрой) ликвидности					1,01			0,83		-0,18		-17,7%
Коэффициент текущей ликвидности					1,52			1,34		-0,18		-11,6%
Коэффициент покрытия оборотных средств собственными источниками формирования					0,34			0,26		-0,09		-25,3%
Коэффициент восстановления (утраты) платежеспособности								0,63		-		-


Показатели деловой активности (в днях) - Изменения										Изменения
Наименование показателя					Декабрь, 2005			Декабрь, 2006		В абс.выражении		Темп прироста
Отдача активов, дней					266,44			258,94		-7,50		-2,82%
Отдача основных средств (фондоотдача), дней					100,57			86,36		-14,21		-14,13%
Коэффициент оборачиваемости незавршенного производства					42,14			44,46		2,33		5,52%
Оборачиваемость оборотных активов, дней					162,39			156,69		-5,70		-3,51%
Коэффициент оборачиваемости запасов и затрат, дней					90,08			112,31		22,22		24,67%
Коэффициент оборачиваемости текущих активов, дней					162,39			156,69		-5,70		-3,51%
Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности, дней					67,89			81,64		13,75		20,26%
Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности, дней					32,12			33,84		1,72		5,36%
Отдача собственного капитала, дней					150,83			33,84		-116,99		-77,56%
Расчет чистого цикла
Оборачиваемость материальных запасов, дней					24,08			50,26		26,18		108,74%
Оборачиваемость незавершенного производства, дней					42,14			44,46		2,33		5,52%
Оборачиваемость готовой продукции, дней					1,66			2,71		1,06		63,75%
Оборачиваемость дебиторской задолженности, дней					33,94			81,64		47,69		140,51%
Оборачиваемость прочих оборотных активов, дней					0,00			0,00		0,00		0,00%
Затратный цикл, дней					101,81			179,06		77,25		75,88%
Оборачиваемость кредиторской задолженности, дней					7,66			12,54		4,89		63,82%
Оборачиваемость расчетов с бюджетом и персоналом, дней					5,56			10,52		4,96		89,11%
Оборачиваемость прочих краткосрочных обязательств, дней					2,84			10,78		7,94		279,27%
Производственный цикл, дней					16,06			33,84		17,78		110,71%
Чистый цикл, дней					-85,75			-145,22		-59,47		69,36%


Показатели деловой активности (в оборотах за период) - Изменения										Изменения
Наименование показателя						Декабрь, 2005			Декабрь, 2006	В абс.выражении			Темп прироста
Отдача активов, об						1,4			1,4	0,0			2,9%
Отдача основных средств (фондоотдача), об						3,6			4,2	0,6			16,5%
Коэффициент оборачиваемости незавершенного производства, об						8,5			8,1	-0,4			-5,2%
Оборачиваемость оборотных активов, об						2,2			2,3	0,1			3,6%
Коэффициент оборачиваемости запасов и затрат, об						4,0			3,2	-0,8			-19,8%
Коэффициент оборачиваемости текущих активов, об						2,2			2,3	0,1			3,6%
Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности, об						5,3			4,4	-0,9			-16,8%
Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности, об						11,2			10,6	-0,6			-5,1%
Отдача собственного капитала, об						2,4			2,9	0,5			19,7%


Показатели рентабельности - Изменения										Изменения
Наименование показателя						Декабрь, 2005			Декабрь, 2006	В абс.выражении			Темп прироста
Общая рентабельность, %						14,9%			12,8%	-2,1%			-14,2%
Рентабельность собственного капитала, %						19,9%			25,2%	5,3%			26,6%
Рентабельность акционерного капитала, %						4 859,3%			5 979,3%	1 120,0%			23,0%
Рентабельность оборотных активов, %						18,5%			18,3%	-0,2%			-1,2%
Общая рентабельность производственных фондов, %						34,6%			30,2%	-4,4%			-12,8%
Рентабельность всех активов, %						11,3%			11,0%	-0,3%			-2,4%
Рентабельность финансовых вложений, %						0,9%			0,6%	-0,3%			-35,0%
Рентабельность основной деятельности						39,1%			40,7%	1,6%			4,0%
Рентабельность производства, %						64,3%			68,6%	4,3%			6,7%


Платежеспособность на базе расчета чистых активов - Изменения										Изменения
						Декабрь, 2005			Декабрь, 2006	В абс.выражении			Темп прироста
Активы, принимающие участие в расчете
1. Нематериальные активы						626,0			621,0	-5,0			-0,8%
2. Основные средства						346834,0			346145,0	-689,0			-0,2%
3. Незавершенное строительство						5051,0			39063,0	34 012,0			673,4%
4. Доходные вложения в материальные ценности						0,0			0,0	0,0			0,0%
5. Долгосрочные и краткосрочные финансовые вложения						117838,5			60582,0	-57 256,5			-48,6%
6. Прочие внеоборотные активы						6572,0			16735,0	10 163,0			154,6%
7. Запасы.						183953,5			262728,0	78 774,5			42,8%
8. НДС по приобретенным ценностям						5501,0			5006,0	-495,0			-9,0%
9. Дебиторская задолженность						234416,0			421694,0	187 278,0			79,9%
10. Денежные средства						19776,0			8501,0	-11 275,0			-57,0%
11. Прочие оборотные активы						0,0			0,0	0,0			0,0%
12. Итого активов (1-11)						920568,0			1161075,0	240 507,0			26,1%
Пассивы, принимающие участие в расчете
13. Долгосрочные обязательства по займам и кредитам						30414,0			149424,0	119 010,0			391,3%
14. Прочие долгосрочные обязательства						0,0			0,0	0,0			0,0%
15. Краткосрочные обязательства по займам и кредитам						254016,0			350000,0	95 984,0			37,8%
16. Кредиторская задолженность						110979,5			161078,0	50 098,5			45,1%
17. Задолженность участникам по выплате доходов						4030,0			8931,0	4 901,0			121,6%
18. Резервы предстоящих расходов и платежей						0,0			0,0	0,0			0,0%
19. Прочие краткосрочные пассивы						0,0			0,0	0,0			0,0%
20. Итого пассивов (13-19)						399439,5			669433,0	269 993,5			67,6%
21. Стоимость чистых активов (12-20)						521128,5			491642,0	-29 486,5			-5,7%


Оценка показателей ФХД - Изменения										Изменения
Наименование показателя						Декабрь, 2005			Декабрь, 2006	В абс.выражении			Темп прироста
1. Объем продаж						1 243 803,0			1 447 026,0	203 223,0			16,3%
2. Прибыль от продаж						225 502,0			263 910,0	38 408,0			17,0%
3. Чистая прибыль						103 649,0			127 539,0	23 890,0			23,0%
4. Рентабельность продаж, %						18,1%			18,2%	0,1%			0,6%
5. Чистые активы						521 128,5			491 642,0	-29 486,5			-5,7%
6. Оборачиваемость чистых активов, %						238,67%			294,33%	55,7%			23,3%
7. Рентабельность чистых активов, %						43,27%			53,68%	10,4%			24,1%
8. Собственный капитал						521 128,5			491 642,0	-29 486,5			-5,7%
9. Рентабельность собственного капитала, %						19,89%			25,94%	6,1%			30,4%
10. Кредиты и займы						284 430,0			499 424,0	214 994,0			75,6%
11. Финансовый рычаг						0,8			1,4	0,6			77,6%
12. Реинвестированная прибыль						0,0			0,0	0,0			0,0%
13. Коэффициент реинвестирования						0,0			0,0	0,0			0,0%
14. Экономический рост предприятия						0,0			0,0	0,0			0,0%
15. Сумма процентов за кредиты						0,0			0,0	0,0			0,0%
16. Средневзвешенная стоимость капитала						11,8%			11,7%	-0,1%			-0,8%
						Формула оценки ФХД предприятия
						Вар_1			Вар_1

Точка безубыточности - Изменения					Изменения
Наименование показателя	Декабрь, 2005		Декабрь, 2006		В абс.выражении		Темп прироста
Выручка	1243803,0		1447026,0		203 223,0		16,3%
Переменные затраты	384917,8		473246,4		88 328,6		22,9%
Постоянные затраты	633383,2		709869,6		76 486,4		12,1%
Точка безубыточности	917240,1		1054858,6		137 618,5		15,0%
Валовая маржа	858885,2		973779,6		114 894,4		13,4%
Отклонение от точки безубыточности в абсолютном выражении	326562,9		392167,4		65 604,5		20,1%
Запас прочности по точке безубыточности	26,3%		27,1%		0,8%		3,2%


Финансовый рычаг - Изменения					Изменения
Наименование показателя	Декабрь, 2005		Декабрь, 2006		В абс.выражении		Темп прироста
Ставка процента по кредитам	0,0%		0,0%		0,0%		0,0%
Дифференциал рычага	11,3%		11,0%		-0,3%		-2,4%
Финансовый рычаг	0,77		1,36		0,6		77,6%
Эффект рычага	8,6%		15,0%		6,3%		73,3%


Экономический рост компании (Модель Du Pont) - Изменения					Изменения
Наименование показателя	Декабрь, 2005		Декабрь, 2006		В абс.выражении		Темп прироста
Рентабельность продаж	18,1%		18,2%		0,1%		0,6%
- прибыль до налогообложения	225502,0		263910,0		38 408,0		17,0%
- объем продаж	1243803,0		1447026,0		203 223,0		16,3%
Оборачиваемость чистых активов	0,4		0,3		-0,1		-18,9%
- объем продаж	1243803,0		1447026,0		203 223,0		16,3%
- чистые активы	521128,5		491642,0		-29 486,5		-5,7%
Рентабельность чистых активов	35,6%		37,7%		2,1%		5,8%
- оперативная прибыль	185758,0		185490,0		-268,0		-0,1%
- чистые активы	521128,5		491642,0		-29 486,5		-5,7%
Рентабельность собственного капитала	19,9%		25,9%		6,1%		30,4%
- собственный капитал	521128,5		491642,0		-29 486,5		-5,7%
- чистая прибыль	103649,0		127539,0		23 890,0		23,0%
Экономический рост компании	0,0%		0,0%		0,0%		0,0%
- реинвестированная прибыль	0,0		0,0		0,0		0,0%
- собственный капитал	521128,5		491642,0		-29 486,5		-5,7%


Денежные потоки - Изменения						Изменения
Наименование показателя		Декабрь, 2005		Декабрь, 2006		В абс.выражении		Темп прироста
Сальдо денежного потока от текущей деятельности				-162951,50		-		-
Приток средств по текущей деятельности				172238,00		-		-
Отток средств по текущей деятельности				-335189,50		-		-
Сальдо денежного потока от инвестиционной деятельности				102968,00		-		-
Приток средств по инвестиционной деятельности				103662,00		-		-
Отток средств по инвестиционной деятельности				-694,00		-		-
Сальдо денежного потока от финансовой деятельности				254644,50		-		-
Приток средств по финансовой деятельности				254644,50		-		-
Отток средств по финансовой деятельности				0,00		-		-
Сальдо денежного потока				-11275,00		-		-
Изменение размера денежных средств (260 стр. формы 1 баланса)				-11275,00		-		-


2 - х факторная модель - Изменения						Изменения
Наименование показателя		Декабрь, 2005		Декабрь, 2006		В абс.выражении		Темп прироста
Значение коэффициента		-1,99		-1,80		0,2		-9,9%
Вероятность банкротства		Вероятность банкротства мала		Вероятность банкротства мала

5 - и факторная модель Альтмана (Z-счет) - Изменения						Изменения
Наименование показателя		Декабрь, 2005		Декабрь, 2006		В абс.выражении		Темп прироста
Значение коэффициента		2,74		2,36		-0,38		-13,88%
Вероятность банкротства		вероятность банкротства мала		вероятность банкротства средняя

4-х факторная модель Таффлера - Изменения						Изменения
Наименование показателя		Декабрь, 2005		Декабрь, 2006		В абс.выражении		Темп прироста
Значение коэффициента		0,69		0,61		-0,08		-11,41%
Вероятность банкротства		вероятность банкротства мала		вероятность банкротства мала

4-х факторная модель Лиса - Изменения						Изменения
Наименование показателя		2005, декабрь		Декабрь, 2006		В абс.выражении		Темп прироста
Значение коэффициента		0,069		0,066		0,00		-4,14%
Вероятность банкротства		положение предприятия устойчиво		положение предприятия устойчиво


Дебиторская задолженность - Изменения						Изменения
Наименование показателя		Декабрь, 2005		Декабрь, 2006		В абс.выражении		Темп прироста
Объем дебиторской задолженности		234416,0		421694,0		187 278,0		79,9%
Объем просроченной дебиторской задолженности		0,0		27700,0		27 700,0		0,0%
Доля просроченной дебиторской задолженности		0,0%		6,6%		6,6%		0,0%
Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности, дней		67,9		81,6		13,8		20,3%
Доля дебиторской задолженности в общем объеме текущих активов		41,8%		60,4%		18,6%		44,5%
Отношение дебиторской задолженности к выручке от продаж		18,8%		29,1%		10,3%		54,6%
Доля сомнительной дебиторской задолженности в общей сумме задолженности		0,0		0,1		0,1		0,0%
Реальная стоимость дебиторской задолженности		234416,0		393994,0		159 578,0		68,1%


Кредиторская задолженность - Изменения						Изменения
Наименование показателя		Декабрь, 2005		Декабрь, 2006		В абс.выражении		Темп прироста
Объем кредиторской задолженности		399 439,5		669 433,0		269 993,5		67,6%
Объем просроченной кредиторской задолженности		0,0		0,0		0,0		0,0%
Величина непросроченной кредиторской задолженности		399 439,5		669 433,0		269 993,5		67,6%
Доля просроченной кредиторской задолженности		0,00%		0,00%		0,0%		0,0%
Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности, дней		32,12		33,84		1,7		5,4%


Признаки преднамеренного банкротства - Изменения						Изменения
Наименование показателя		2005, декабрь		2006, декабрь		В абс.выражении		Темп прироста
Показатели обеспеченности кр/ср обязательств предприятия его оборотными активами		1,51		1,33		-0,17		-11,40%
Показатели обеспеченности обязательств предприятия всеми его активами		1,39		1,04		-0,35		-25,51%
Показатели обеспеченности обязательств предприятия оборотными активами		1,39		1,04		-0,35		-25,51%
Чистые активы		521128,500		491642,000		-29486,50		-5,66%

[1] с изменениями от 27.07.1998 г., 27.08.1999г., 27.11.2000 г., 07.06.2001 г., 24.08.2002 г.

Расчет возможного роста объема продаж (модель устойчивого экономического роста)

Раздел: Менеджмент
Количество знаков с пробелами: 138244
Количество таблиц: 58
Количество изображений: 3

Скачать

... кредитов по среднерыночной ставке. Этот коэффициент играет важнейшую роль при решении вопроса о выборе источников финансирования. Глава 2 Анализ формирования и управления заемным капиталом на предприятии ОАО «ГМК «Норильский никель» 2.1 Организационная характеристика предприятия Горно-металлургическая компания «Норильский никель» – крупнейшая в России и одна из крупнейших в мире компаний ...

Скачать

... результатам расчета взаимосвязи финансового и операционного левериджа было выявлено, что предприятие ТОО "Сельпром" оптимально управляет заемными средствами. В процессе оптимизации финансового положения предприятия с целью разработки направлений повышения эффективности использования заемного капитала необходимо предусматривать разработку системной кредитной политики предприятия, которая обеспечит ...

Скачать

... ниже этот показатель, тем в большей степени потребность в капитале может быть удовлетворена за счет собственных его источников. 2. Анализ политики формирования капитала предприятия ОАО «Балаклавское рудоуправление им. М. Горького» и оценка её эффективности 2.1 Система оценки эффективности управления источниками капитала на предприятии Система оценки эффективности управления источниками ...

Скачать

... , оценку затрат на капитал, управление денежным оборотом, расчеты с покупателями, организацией взаимоотношений с банками и другими инвесторами, диверсификацией инвестиционной деятельности. При управлении заемными средствами финансовый менеджер взаимосвязывает свои решения с состоянием финансового рынка и государством и возможностями предприятия (рис. 2)Рис. 2 Управление денежными потоками.– ...

Главная Новости Рефераты Статьи Вузы

О проекте Соглашение

Наверх

Войти на сайт

Навигация

Похожие работы

0 комментариев

Разделы

Инфо

Следите за новостями