Складання плану доходів і витрат підприємства на перший рік діяльності поквартально
Розробка кредитного плану підприємства і побудова кредитного контуру проекту
Розробка плану надходжень і виплат поквартально
Складання балансового плану на кінець першого року діяльності підприємства
Отримання підсумкового зведення за джерелами і використанням засобів на кінець першого року діяльності підприємства
Визначення точки беззбитковості (аналітично і графічно)
Встановите перемикач Групування в положення по рядках
Навигация
Розробка кредитного плану підприємства і побудова кредитного контуру проекту
Моделювання бізнес-ситуації: інвестування запропонованих до реалізації проектів і автоматизація маркетингових досліджень і фінансово-економічних розрахунків в бізнес-плануванні
44520
знаков
10
таблиц
11
изображений
3. Розробка кредитного плану підприємства і побудова кредитного контуру проекту
Розробка плану погашення кредиту є основною складовою при розробці плану фінансової діяльності підприємства. На практиці кредит (заборгованість), як правило, погашається за рівні проміжки часу постійними платежами при постійній процентній ставці.
Завдання планування виплат по кредиту полягає в розрахунку складових елементів платежів і розподілі їх в часі (див. таблицю 5).
На першому етапі побудови кредитного плану складаємо таблицю 4, що містить дані, необхідні для розрахунку складових кредитного плану.
Таблиця 4. Складання кредитного плану фірми. Вхідні дані для складання кредитного плану
| Сума кредиту | Термін погашення в роках | Число виплат в році | Процентна ставка | Тип нарахування 0 або 1 | Величина платежу | Сьогоднішня вартість майбутніх платежів |
| 320 | 5 | 4 | 12% | 0 | 21,51 | 320 |
Таблиця 5. План погашення кредиту.
| Номер періоду | Баланс на кінець періоду | Основний борг | Відсотки по кредиту | Нагромаджений борг | Накопичений відсоток | Капітальні вкладення наступного року |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| 0 | 320 | |||||
| 1 | 308,09 | 11,91 | 9,60 | 11,91 | 9,60 | 329,60 |
| 2 | 295,82 | 12,27 | 9,24 | 24,18 | 18,84 | 317,33 |
| 3 | 283,19 | 12,63 | 8,87 | 36,81 | 27,72 | 304,70 |
| 4 | 270,18 | 13,01 | 8,50 | 49,82 | 36,21 | 291,69 |
| 5 | 256,77 | 13,40 | 8,11 | 63,23 | 44,32 | 278,28 |
| 6 | 242,97 | 13,81 | 7,70 | 77,03 | 52,02 | 264,48 |
| 7 | 228,75 | 14,22 | 7,29 | 91,25 | 59,31 | 250,26 |
| 8 | 214,10 | 14,65 | 6,86 | 105,90 | 66,17 | 235,61 |
| 9 | 199,01 | 15,09 | 6,42 | 120,99 | 72,60 | 220,52 |
| 10 | 183,48 | 15,54 | 5,97 | 136,52 | 78,57 | 204,99 |
| 11 | 167,47 | 16,00 | 5,50 | 152,53 | 84,07 | 188,98 |
| 12 | 150,99 | 16,48 | 5,02 | 169,01 | 89,10 | 172,50 |
| 13 | 134,01 | 16,98 | 4,53 | 185,99 | 93,62 | 155,52 |
| 14 | 116,52 | 17,49 | 4,02 | 203,48 | 97,64 | 138,03 |
| 15 | 98,51 | 18,01 | 3,50 | 221,49 | 101,14 | 120,01 |
| 16 | 79,95 | 18,55 | 2,96 | 240,05 | 104,10 | 101,46 |
| 17 | 60,84 | 19,11 | 2,40 | 259,16 | 106,49 | 82,35 |
| 18 | 41,16 | 19,68 | 1,83 | 278,84 | 108,32 | 62,67 |
| 19 | 20,88 | 20,27 | 1,23 | 299,12 | 109,55 | 42,39 |
| 20 | 0,00 | 20,88 | 0,63 | 320,00 | 110,18 | 21,51 |
| Разом | 320,00 | 110,18 |
Для розробки кредитного плану підприємства в оточенні електронних таблиць ЕХСЕ1. застосовують фінансові функції для аналізу інвестицій: ПЗ, ППЛАТ, ОСНПЛАТ, ПЛПРОЦ, ОБЩДОХОД, ОБЩПЛАТ, які мають наступні аргументи:
6удущее_значение - майбутній об'єм вкладень в кінці терміну (0, якщо аргумент опущений);
число_периодов - термін погашення кредиту;
нач_период - номер першого періоду, що бере участь в обчисленнях (періоди виплат нумеруються починаючи з 1);
кон_период - номер останнього періоду, що бере участь в обчисленнях;
выплата - постійні періодичні виплати;
период - номер конкретної періодичної виплати;
текущее_значение - поточна вартість суми кредиту (інвестиції);
ставка - банківська процентна ставка;
тип - число, що позначає, коли повинна виконуватись виплата:
| Введіть | Коли потрібно платити |
| 0 | В кінці періоду |
| 1 | На початку періоду |
Функція ПЗ обчислює поточну вартість ряду рівних по величині періодичних виплат або одноразової виплати і має наступний синтаксис:
=ПЗ(ставка; число_периодов; виплата; будущее_значение; тип).
Для обчислення поточної вартості ряду виплат використовується аргумент виплата, а для розрахунку поточної вартості одноразової виплати - будущее_значение. Для вкладення капіталу з рядом періодичних виплат і одноразовою виплатою застосовуються обидва аргумента.
Функція ППЛАТ обчислює розмір періодичної виплати, необхідної для погашення позики за вказане число періодів, і має наступний синтаксис:
=ППЛАТ(ставка; число_периодов; текущее_значение; будущее_значение; тип).
Функція ПЛПРОЦ визначає платежі по відсотках за заданий період при постійних періодичних виплатах і постійній процентній ставці. Ця функція має наступний синтаксис:
=ПЛПРОЦ(ставка; період; число_периодов; текущее_значение; будущее_значение; тип).
Функція ОСНПЛАТ нараховує основні платежі за заданий період при постійних періодичних виплатах і постійній процентній ставці. Якщо обчислити платежі по відсотках (ПЛПРОЦ) і основні платежі (ОСНПЛАТ) за один і той же період, то сума цих результатів дасть загальний розмір виплати (ППЛАТ). Функція ОСНПЛАТ має наступний синтаксис:
=ОСНПЛАТ(ставка; період; число_периодов; текущее_значение; будущее_значе-ние;тип).
Функція ОБЩДОХОД розраховує основні виплати по позиці між двома періодами. Якщо ця функція недоступна, слід встановити надбудову «Пакет аналізу», а потім підключити її за допомогою команди «Надбудов» меню «Сервіс». Функція ОБЩДОХОД має наступний синтаксис:
=ОБЩДОХОД(ставка; число_периодов; текущее_значение; нач_период;кон_ період;тип).
При використанні функції ОБЩДОХОД переконаєтеся, що Ви послідовні у виборі одиниць виміру аргументів «Ставка і число_периодов». Якщо по чотирирічній позиці при ставці 12 відсотків річних робляться щомісячні виплати, то потрібно використовувати значення 12%/12 для завдання аргументу «ставка» і значення 4*12 - для завдання аргументу «число_периодов». Якщо по тій же позиці робляться щорічні виплати, то потрібно використовувати значення 12% для завдання аргументу «ставка» і значення 4 - для завдання аргументу «число_периодов».
Якщо ставка < 0, число_периодов < 0 або текущее_значение < 0, то функція ОБЩДОХОД повертає значення помилки #ЧИСЛО!.
Якщо нач_период < 1, кон_период < 1 або нач_период > кон_период, то функція ОБЩДОХОД повертає значення помилки #ЧИСЛО!.
Якщо «тип» є будь-яким числом, окрім 0 і 1,то функція ОБЩДОХОД повертає значення помилки #ЧИСЛО!.
Функція ОБЩПЛАТ обчислює накопичений дохід по позиці між двома періодами виплат і має наступний синтаксис:
=ОБЩПЛАТ(ставка; число_периодов; текущее_значение; нач_период;кон_ період;тип).
Баланс на кінець періоду (див. таблицію 5, колонка 2) визначається різницею між сумою кредиту і накопичувальним боргом (колонка 5).
Капітальні вкладення подальшого року (колонка 7) складають суму величини платежу і балансу на кінець періоду погашення боргу.
На другому етапі складання кредитного плану з використанням графічних засобів ЕХСЕL побудувати кредитний контур (див. мал. 1), що відображає залежність погашення заборгованості за вказаний період часу.
Похожие работы
... мство [18, c. 104-107]. Як зазначалося, залежно від ситуації, підприємство може обирати для себе різні "стратегічні набори", які допомагають йому більш ефективно реагувати на зміни. 1.2 Сутність, види та особливості міжнародних маркетингових досліджень Міжнародне маркетингове дослідження — це система збору, обробки, аналізу та прогнозування даних, необхідних для прийняття рішень у міжнародн ...
... реалізації продукції. У комплексі перелічені показники дають змогу всебічно охарактеризувати ефективність використання майна підприємства. Розділ 2. Дослідження фінансових результатів виробничо-господарської діяльності та майнового стану підприємства ЗВП "Неон" УТОГ 2.1 Загальна характеристика ЗВП "Неон" УТОГ Запорізьке виробниче підприємство "Неон" Українського товариства глухих (ЗВП ...
... Чарка, стакан 4 320 2 80 400 Столові прибори (комплект) 4 320 2 80 400 Далі наведемо характеристику посуду, який будуть використовувати в комплексному закладі ресторанного господарства (табл. 2.8–2.11). Таблиця 2.8. Характеристика та призначення класичного вітчизняного порцелянового та фаянсового посуду Найменування Розміри, мм Місткість, см3, порцій Призначення ...
... стан туристичної галузі в Україні, наявність позитивних зрушень у розвитку сільського зеленого туризму як прибуткового і найменш капіталомісткого виду туризму. Метою дослідження є аналіз стану міжнародного туризму на Херсонщині для розробки проектних рішень щодо його розвитку. Тому в процесі виконання роботи: 1. Проаналізована діяльність суб'єктів туристичної індустрії та зроблено висновок про ...
0 комментариев