Составление баланса источников финансовых ресурсов и направлений их использования

Финансовое планирование на предприятии (на примере ОАО "Северное сияние")
ТЕОРЕТИКО-ПРАВОВЫЕ АСПЕКТЫ ФИНАНСОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ СОСТАВЛЕНИЕ КВАРТАЛЬНОГО ФИНАНСОВОГО ПЛАНА ПРЕДПРИЯТИЯ Планирование оборотных активов (запасов) Определение размера прибыли от реализации продукции, налогов и отчислений, выплачиваемых из прибыли Составление баланса денежных средств Расчёт чистых оборотных активов Составление баланса источников финансовых ресурсов и направлений их использования ПЛАНИРОВАНИЕ РАЦИОНАЛЬНОЙ СТРУКТУРЫ ИНВЕСТИЦИЙ Определение величины свободных денежных средств на момент осуществления инвестиций (3-й месяц планируемого периода) Выбор структуры внешнего финансирования на основе критерия максимума прибыли на акцию предприятия Графический анализ зависимости рентабельности собственных средств от величины прибыли до уплаты процентов и налогов АНАЛИЗ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ ПРЕДПРИЯТИЯ Анализ ликвидности баланса Анализ на основе финансовых коэффициентов Оценка финансовой устойчивости Оценка рентабельности
80389
знаков
19
таблиц
2
изображения

2.7 Составление баланса источников финансовых ресурсов и направлений их использования

Годовой финансовый план представляет собой баланс источников средств и направлений затрат. Он отображен в таблице 2.9.

Прибыль в распоряжении предприятия (ПРПt), формула (2.15) рассчитывается в табл. 2.6. Амортизация (Амt), определяется исходными данными в табл. 2.3. Прирост чистых оборотных активов (DНОАt) рассчитывается по формуле (2.27). Равенство балансов источников и направлений их использования характеризуются следующими формулами:

(2.28)

(2.29)

(2.30)

Таблица 2.9. Финансовый план

Наименование показателя

Обозначение

1

2

3

Источники:
прибыль в распоряжении предприятия

ПРПt

432,67 411,44 490,31
Амортизация

t

288,38 310,06 310,06
заемные средства

ДKt

0 0 0
Баланс

Б1t

721,05 721,50 800,37
Направления затрат:
прирост чистых оборотных активов

ΔНОАt

721,05 721,50 800,37
Инвестиции

Инвt

Баланс

Б2t

721,05 721,50 800,37

Заключительным этапом финансового планирования на предприятии является составление баланса предприятия на плановый период с разбивкой по месяцам. Статьи баланса представляются в агрегированном виде, соответствующем таблице 2.1. Результаты расчета представляются в виде таблицы 2.10.

Таблица 2.10. Плановый баланс

АКТИВ

1

2

3

квартал

1. Основные средства и прочие внеоборотные активы
балансовая стоимость 66968,09 66968,09 66968,09 66968,09
износ 29387,03 29697,09 30007,15 30007,15
остаточная стоимость 37581,06 37271,00 36960,94 36960,94
2. Запасы и затраты 7910,41 7594,05 7145,71 7145,71
материалы 3397,46 3352,57 3298,65 3298,65
НЗП 3876,00 3669,45 3440,18 3440,18
готовая продукция 636,95 572,03 406,88 406,88
3. Денежные средства, расчеты и проч.активы 4462,75 5596,63 6926,33 6926,33
денежные средства 1855,15 2884,72 4105,95 4105,95
дебиторская задолженность 2607,60 2711,90 2820,38 2820,38

БАЛАНС

49954,22

50461,68

51032,98

51032,98

ПАССИВ

1

2

3

квартал

1. Источники собственных средств 43677,79 44089,23 44579,54 44579,54
уставный капитал 37450,00 37450,00 37450,00 37450,00
прибыль 6227,79 6639,23 7129,54 7129,54
2. Расчеты и проч. пассивы 6276,43 6372,45 6453,44 6453,44
долгосрочный кредит 3210,00 3210,00 3210,00 3210,00
краткосрочный кредит 0,00 0,00 0,00 0,00
кредиторск. задолженность 3066,43 3162,45 3243,44 3243,44

БАЛАНС

49954,22

50461,68

51032,98

51032,98



Информация о работе «Финансовое планирование на предприятии (на примере ОАО "Северное сияние")»
Раздел: Финансовые науки
Количество знаков с пробелами: 80389
Количество таблиц: 19
Количество изображений: 2

Похожие работы

Скачать
175406
36
9

... за производимую нефирменную продукцию завод обязан выплачивать 3,5% от суммы произведенной продукции патентному держателю, что делает данное производство неприбыльным. Продукция винно-водочного завода «Майкопский» считается одной из лучшей по-своему качеству среди своих конкурентов на территории Российской Федерации. Это объясняется тем, что изделия изготавливаются из натуральных ингредиентов и ...

Скачать
135276
26
2

... использования активов предприятия. В 2008 г. на предприятии была получена прибыль. Такая тенденция является свидетельством улучшения производственно- хозяйственной деятельности предприятия и его финансового состояния в целом. В заключение необходимо добавить, что в целях достижения высоких результатов деятельности предприятия руководству необходимо разработать мероприятия, направленные на ...

Скачать
164225
37
34

... .Концепция маркетинга определяет ориентиры компании на настоящие и будущие нужды покупателей с созданием приемлемого предложения для удовлетворения существующей потребности и получения прибыли. Планирование маркетинга, маркетинговые программы в России сегодня вещь не новая. Многие российские предприятия, как они считают, прекрасно жили и худо-бедно продолжают жить без всяких планов маркетинга. Для ...

Скачать
123147
8
0

... «высокий уровень конкурентоспособности», в том числе с учётом предпочтений покупателей, как образцы, имеющие оптимальное соотношение «цена-качество». Глава 3. Направления совершенствования ассортимента и конкурентоспособности косметических товаров, реализуемых в магазине №114 ООО «Южный»   3.1Направления совершенствования ассортимента косметических товаров, реализуемых в магазине №114 ООО « ...

0 комментариев


Наверх