2.7 Составление баланса источников финансовых ресурсов и направлений их использования
Годовой финансовый план представляет собой баланс источников средств и направлений затрат. Он отображен в таблице 2.9.
Прибыль в распоряжении предприятия (ПРПt), формула (2.15) рассчитывается в табл. 2.6. Амортизация (Амt), определяется исходными данными в табл. 2.3. Прирост чистых оборотных активов (DНОАt) рассчитывается по формуле (2.27). Равенство балансов источников и направлений их использования характеризуются следующими формулами:
(2.28)
(2.29)
(2.30)
Таблица 2.9. Финансовый план
Наименование показателя | Обозначение | 1 | 2 | 3 |
Источники: | ||||
прибыль в распоряжении предприятия | ПРПt | 432,67 | 411,44 | 490,31 |
Амортизация | Aмt | 288,38 | 310,06 | 310,06 |
заемные средства | ДKt | 0 | 0 | 0 |
Баланс | Б1t | 721,05 | 721,50 | 800,37 |
Направления затрат: | ||||
прирост чистых оборотных активов | ΔНОАt | 721,05 | 721,50 | 800,37 |
Инвестиции | Инвt | |||
Баланс | Б2t | 721,05 | 721,50 | 800,37 |
Заключительным этапом финансового планирования на предприятии является составление баланса предприятия на плановый период с разбивкой по месяцам. Статьи баланса представляются в агрегированном виде, соответствующем таблице 2.1. Результаты расчета представляются в виде таблицы 2.10.
Таблица 2.10. Плановый баланс
АКТИВ | 1 | 2 | 3 | квартал |
1. Основные средства и прочие внеоборотные активы | ||||
балансовая стоимость | 66968,09 | 66968,09 | 66968,09 | 66968,09 |
износ | 29387,03 | 29697,09 | 30007,15 | 30007,15 |
остаточная стоимость | 37581,06 | 37271,00 | 36960,94 | 36960,94 |
2. Запасы и затраты | 7910,41 | 7594,05 | 7145,71 | 7145,71 |
материалы | 3397,46 | 3352,57 | 3298,65 | 3298,65 |
НЗП | 3876,00 | 3669,45 | 3440,18 | 3440,18 |
готовая продукция | 636,95 | 572,03 | 406,88 | 406,88 |
3. Денежные средства, расчеты и проч.активы | 4462,75 | 5596,63 | 6926,33 | 6926,33 |
денежные средства | 1855,15 | 2884,72 | 4105,95 | 4105,95 |
дебиторская задолженность | 2607,60 | 2711,90 | 2820,38 | 2820,38 |
БАЛАНС | 49954,22 | 50461,68 | 51032,98 | 51032,98 |
ПАССИВ | 1 | 2 | 3 | квартал |
1. Источники собственных средств | 43677,79 | 44089,23 | 44579,54 | 44579,54 |
уставный капитал | 37450,00 | 37450,00 | 37450,00 | 37450,00 |
прибыль | 6227,79 | 6639,23 | 7129,54 | 7129,54 |
2. Расчеты и проч. пассивы | 6276,43 | 6372,45 | 6453,44 | 6453,44 |
долгосрочный кредит | 3210,00 | 3210,00 | 3210,00 | 3210,00 |
краткосрочный кредит | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
кредиторск. задолженность | 3066,43 | 3162,45 | 3243,44 | 3243,44 |
БАЛАНС | 49954,22 | 50461,68 | 51032,98 | 51032,98 |
... за производимую нефирменную продукцию завод обязан выплачивать 3,5% от суммы произведенной продукции патентному держателю, что делает данное производство неприбыльным. Продукция винно-водочного завода «Майкопский» считается одной из лучшей по-своему качеству среди своих конкурентов на территории Российской Федерации. Это объясняется тем, что изделия изготавливаются из натуральных ингредиентов и ...
... использования активов предприятия. В 2008 г. на предприятии была получена прибыль. Такая тенденция является свидетельством улучшения производственно- хозяйственной деятельности предприятия и его финансового состояния в целом. В заключение необходимо добавить, что в целях достижения высоких результатов деятельности предприятия руководству необходимо разработать мероприятия, направленные на ...
... .Концепция маркетинга определяет ориентиры компании на настоящие и будущие нужды покупателей с созданием приемлемого предложения для удовлетворения существующей потребности и получения прибыли. Планирование маркетинга, маркетинговые программы в России сегодня вещь не новая. Многие российские предприятия, как они считают, прекрасно жили и худо-бедно продолжают жить без всяких планов маркетинга. Для ...
... «высокий уровень конкурентоспособности», в том числе с учётом предпочтений покупателей, как образцы, имеющие оптимальное соотношение «цена-качество». Глава 3. Направления совершенствования ассортимента и конкурентоспособности косметических товаров, реализуемых в магазине №114 ООО «Южный» 3.1Направления совершенствования ассортимента косметических товаров, реализуемых в магазине №114 ООО « ...
0 комментариев