Анализ исполнения расходной части бюджета

2.2 Анализ исполнения расходной части бюджета

Анализ финансового года производится на основании исполнения местного бюджета по расходам, в осуществлении органом по исполнению местного бюджета, администраторами бюджетных программ мероприятий, направленных на полное и своевременное выполнения бюджетных программ в пределах сумм, утвержденных решением районного Маслихата о местном бюджете на 2007 год либо скорректированным бюджетом.

Основными этапами исполнения расходов местного бюджета являются:

1. Составление и утверждение планов финансирования бюджетных программ (подпрограмм) по обязательствам и платежам. Годовые суммы планов финансирования администратора бюджетных программ по бюджетным программам (подпрограммам) должны соответствовать суммам, утвержденным постановлением Правительства Республики Казахстан и местного исполнительного органа о реализации закона о республиканском бюджете на соответствующий финансовый год или решения Маслихата о местном бюджете на соответствующий финансовый год, а годовые суммы в разрезе специфик экономической классификации расходов бюджета в планах финансирования по обязательствам администраторов бюджетных программ должны соответствовать годовому плану финансирования, утвержденному уполномоченным органом по бюджетному планированию.

Администратор бюджетной программы обеспечивает достоверность, правильность оформления и своевременность представления проектов планов финансирования администраторов бюджетных программ и индивидуальных планов финансирования в уполномоченный орган по исполнению бюджета.

Администратор бюджетных программ в течение пяти рабочих дней после утверждения годового плана финансирования представляет в уполномоченный орган по исполнению бюджета проекты планов финансирования бюджетных программ (подпрограмм) в соответствии с функциональной и экономической классификацией расходов бюджета с разбивкой по месяцам, расчеты к ним и обоснование помесячной разбивки планов, а также проекты индивидуальных планов финансирования.

Годовой план финансирования составляется на основании расчетов расходов по бюджетной программе (подпрограмме), представляемых в составе бюджетной заявки администраторами бюджетных программ, одобренной бюджетной комиссией и доработанной с учетом решений, принятых при утверждении (уточнении, корректировке) бюджета.

Годовой план финансирования на соответствующий финансовый год утверждается уполномоченным органом по бюджетному планированию и передается уполномоченному органу по исполнению бюджета, а также направляется администраторам бюджетных программ не позднее двадцать пятого декабря года, предшествующего планируемому.

В случаях, определенных Бюджетным Кодексом Республики Казахстан, а также при возникновении других факторов, требующих корректировки расходов бюджета по экономической классификации расходов, в процессе исполнения бюджета уполномоченный орган по исполнению бюджета может вносить изменения в годовые объемы финансирования бюджетных программ (подпрограмм) по экономической классификации расходов бюджета, путем внесения соответствующих изменений в порядке, установленном настоящими Правилами, в сводный план финансирования по обязательствам.

В случае уточнения, корректировки бюджета уполномоченный орган по бюджетному планированию утверждает и представляет в уполномоченный орган по исполнению бюджета изменения в годовые планы финансирования, а также направляет администраторам бюджетных программ в течение пяти рабочих дней после утверждения Правительством Республики Казахстан или местным исполнительным органом соответствующих изменений паспортов бюджетных программ.

Администраторы бюджетных программ обеспечивают соответствие специфик годовых планов финансирования мероприятиям, отраженным в паспортах бюджетных программ.

2. Составление и утверждение сводного плана поступлений и финансирования. Сводный план поступлений и финансирования по платежам, сводный план финансирования по обязательствам составляется на основании классификации поступлений, ведомственной и экономической классификаций расходов, по формам, согласно приложениям 13-15 (Приложение) к настоящим Правилам, Сводный план поступлений и финансирования на основании классификации поступлений и функциональной классификации расходов - по форме, согласно приложению 16 к настоящим Правилам (Приложение).

Уполномоченный орган по исполнению бюджета составляет и утверждает сводный план поступлений и финансирования, сводный план финансирования по обязательствам в течение двух недель после утверждения годового плана финансирования.

Сводный план поступлений составляется путем свода проектов планов поступлений по доходам, погашению бюджетных кредитов, поступлений от продажи финансовых активов государства, займов, принятых уполномоченным органом по исполнению бюджета для включения в сводный план поступлений и финансирования.

Сводный план поступлений и финансирования по платежам, сводный план финансирования по обязательствам составляются путем свода проектов планов финансирования администраторов бюджетных программ, принятых уполномоченным органом по исполнению бюджета для включения в сводный план поступлений и финансирования, сводный план финансирования по обязательствам, и с учетом следующих условий:

Годовые суммы бюджетных программ и подпрограмм сводных планов финансирования должны соответствовать принятому постановлению Правительства Республики Казахстан или местного исполнительного органа о реализации закона о Республиканском бюджете или решения Маслихата о местном бюджете на соответствующий финансовый год, а по экономической классификации расходов при первоначальном утверждении - годовому плану финансирования;

Годовой и помесячный планы поступлений в бюджет и финансирования бюджетных программ (подпрограмм) по платежам в сводном плане поступлений и финансирования должны быть сбалансированы.

Сводный план поступлений и финансирования, сводный план финансирования по обязательствам, первоначально сформированные и утвержденные в соответствии с законом о Республиканском бюджете и решением Маслихата о местном бюджете на соответствующий финансовый год, постановлениями Правительства Республики Казахстан и местного исполнительного органа о реализации закона о Республиканском бюджете и решения Маслихата о местном бюджете на соответствующий финансовый год и годовым планом финансирования, утвержденным уполномоченным органом по бюджетному планированию, должны соответствовать утвержденному бюджету на соответствующий финансовый год.

3. Выдача разрешений на принятия государственными учреждениями обязательств. Разрешение - документ, определяющий объем бюджетных средств, в пределах которого государственные учреждения принимают обязательства.

Разрешения администраторам Республиканских бюджетных программ и их подведомственным государственным учреждениям выдает центральный уполномоченный орган по исполнению бюджета в соответствии с планами финансирования бюджетных программ (подпрограмм) и индивидуальными планами финансирования по обязательствам.

Разрешения для государственных учреждений, подведомственных администратору Республиканских бюджетных программ, доводятся территориальными подразделениями Казначейства по месту нахождения государственных учреждений.

Разрешения администраторам местных бюджетных программ и их подведомственным государственным учреждениям выдает местный уполномоченный орган по исполнению бюджета.

Форма, порядок и сроки выдачи разрешений определяются центральным уполномоченным органом по исполнению бюджета.

Государственные учреждения принимают обязательства по спецификам экономической классификации расходов в соответствии с индивидуальными планами финансирования по обязательствам в пределах сумм выданных разрешений.

Обязательства принимаются как с заключением гражданско-правовых сделок в форме договора (далее – договор), так и без них.

Перечень специфик экономической классификации расходов, по которым заключение договора и их регистрация является обязательными в территориальном подразделении Казначейства определяется центральным уполномоченным органом по исполнению бюджета.

При этом приобретение государственными учреждениями товаров (работ, услуг) без заключения договора допускается в случаях, предусмотренных законодательством Республики Казахстан о государственных закупках.

Обязательство государственного учреждения по осуществлению расходов считается принятым на основании:

1) счета-фактуры, счета-извещения, счета, акта выполненных работ или другого документа, установленного законодательством Республики Казахстан, в случаях приобретения товаров (работ, услуг);

2) первичных документов по заработной плате и другим денежным выплатам работникам государственных учреждений, обязательным пенсионным взносам и социальным отчислениям, отчислениям, производимым в бюджет, стипендиям и выплатам физическим лицам;

3) плана финансирования бюджетных программ (подпрограмм) по обязательствам в случае выделения трансфертов из бюджета;

4) инкассового распоряжения;

5) счета к оплате при проведении платежей по особым затратам и другим видам расходов, не включенным в данный перечень.

Заключение договора государственным учреждением осуществляется в соответствии с законодательством Республики Казахстан.

Государственное учреждение при заключении договора обеспечивает соблюдение требований законодательства Республики Казахстан, также достоверность данных, содержащихся в договоре, и несет ответственность за их несоблюдение/несоответствие.

Договор может заключаться государственными учреждениями на срок, не превышающий текущий финансовый год.

Заключение договора, срок действия которого превышает текущий финансовый год, допускается в случаях:

заключения государственным учреждением договора (контракта) в рамках соглашения по правительственному внешнему займу, ратифицированному Парламентом Республики Казахстан, или по связанным грантам (далее – договор в рамках соглашения о займе/гранте);

заключения государственным учреждением договоров в рамках реализации бюджетных программ развития;

заключения государственным учреждением договоров на страхование гражданско-правовой ответственности владельцев автотранспортных средств и приобретение периодической печати.

4. Регистрация гражданско-правовых сделок государственных учреждений. Регистрация гражданско-правовых сделок государственных учреждений осуществляется на основании заявки на регистрацию гражданско-правовой сделки, которая составляется и представляется в территориальное подразделение Казначейства для регистрации договора государственного учреждения или дополнительного соглашения к зарегистрированному договору.

В случае расторжения договора по решению суда государственное учреждение представляет в территориальное подразделение Казначейства соответствующее письмо с приложением копии решения суда, вступившего в законную силу.

Ответственность за достоверность и правильность оформления заявки на регистрацию гражданско-правовой сделки несет государственное учреждение.

Заявка на регистрацию гражданско-правовой сделки представляется в территориальное подразделение Казначейства с приложением оригинала договора (дополнительного соглашения).

Для регистрации договора в рамках соглашения о займе/гранте, заявка на регистрацию гражданско-правовой сделки государственным учреждением представляется с приложением этого договора и соглашения (контракта) по правительственному внешнему займу, ратифицированному Парламентом Республики Казахстан (соглашения (контракта) по связанным грантам).

К заявке на регистрацию гражданско-правовой сделки, кроме предусмотренных настоящим пунктом документов, государственным учреждением прилагаются следующие документы получателя денег, являющегося:

1) юридическим лицом:

нотариально заверенную копию свидетельства о регистрации юридического лица;

нотариально заверенную копию документа, выданного органом налоговой службы, подтверждающего факт постановки клиента на налоговый учет;

справку банка о наличии текущего счета с указанием его номера,

2) физическим лицом, осуществляющим предпринимательскую деятельность:

нотариально заверенную копию документа, удостоверяющего личность,

нотариально заверенную копию документа, выданного органом налоговой службы, подтверждающего факт постановки клиента на налоговый учет;

справку банка о наличии текущего счета с указанием его номера,

3) физическим лицом, получающим доход от разовых выплат:

нотариально заверенную копию документа, удостоверяющего личность,

нотариально заверенную копию документа, выданного органом налоговой службы, подтверждающего факт постановки клиента на налоговый учет,

нотариально заверенную копию книжки вкладчика (сберегательной книжки) (только листов, в которых указаны данные получателя денег и номер сберегательного счета) или платежной карточки.

Государственное учреждение для регистрации гражданско-правовой сделки представляет в территориальное подразделение Казначейства реестр заявок на регистрацию гражданско-правовой сделки государственного учреждения по форме, согласно приложению 30 к настоящим Правилам (Приложение).

При заключении договора государственным учреждением или принятии обязательств в соответствии с решениями Правительства Республики Казахстан (местных исполнительных органов) государственное учреждение дополнительно представляет в территориальное подразделение Казначейства копии соответствующих решений Правительства Республики Казахстан (местных исполнительных органов).

Договор, срок действия которого превышает текущий финансовый год, регистрируется в территориальном подразделении Казначейства на сумму текущего финансового года. В последующие годы регистрация указанного договора производится на сумму договора соответствующего финансового года на основании заявки на регистрацию гражданско-правовой сделки.

В случае если условиями договора предусмотрено удержание неустойки (штрафа, пени) за ненадлежащее исполнение условий договора, допускается заключение государственным учреждением с получателем денег дополнительного соглашения о перечислении государственным учреждением суммы удержанной неустойки (штрафа, пени) в доход соответствующего бюджета. При этом государственное учреждение предоставляет две заявки (одна заявка предоставляется на сумму договора, за вычетом суммы удержанного штрафа (пени, неустойки), вторая – на сумму удержанной неустойки (пени, штрафа)). Предоставление государственным учреждением дополнительного соглашения осуществляется до проведения платежа со статусом «окончательный» по основному договору.

Заявка на регистрацию гражданско–правовой сделки (далее - заявка) составляется по форме согласно приложению 31 к настоящим Правилам (Приложение).

Заявка заполняется следующим образом:

в поле «Государственное учреждение» указывается семизначный код государственного учреждения,

в поле «Вид бюджета» указывается символ, обозначающий вид бюджета, за счет средств которого содержится государственное учреждение:

01 - республиканский бюджет;

02 - областной бюджет (бюджет города республиканского значения (столицы));

03 - бюджет района (города областного значения),

в поле «Источник финансирования» указывается символ, обозначающий вид источника финансирования, за счет средств которого заключен договор:

1 - за счет бюджетных средств, за исключением средств софинансирования по правительственным внешним займам или связанным грантам;

2 – за счет средств софинансирования по правительственным внешним займам или связанным грантам;

3 – за счет денег от реализации государственными учреждениями товаров (работ, услуг), остающихся в их распоряжении,

в поле «Заявка №» указывается номер заявки, который состоит из семизначного кода государственного учреждения, через дробь последние две цифры текущего финансового года, в котором осуществляется платеж или перевод денег, через дефис - порядковый номер, соответствующий порядковому номеру записи в журнале регистрации заявок государственного учреждения;

в поле «Дата» указывается дата составления заявки,

в поле «Наименование государственного учреждения» указывается полное наименование государственного учреждения, соответствующее свидетельству о государственной регистрации (перерегистрации),

в поле «Описание расхода» указывается предмет договора, а также мероприятие из паспорта бюджетной программы; дата и номер договора в рамках соглашения о займе/гранте,

в поле «Код бюджетной классификации расходов» указываются девятизначный код единой бюджетной классификации расходов (обозначающий по три знака коды администратора бюджетной программы, бюджетной программы, подпрограммы) и трехзначный код специфики экономической классификации расходов; для регистрации договора, заключенного за счет денег от реализации товаров (работ, услуг), остающихся в распоряжении государственного учреждения, дополнительно указывается код видов товаров (работ, услуг),

в поле «Наименование, РНН, ИИК и юридический адрес получателя денег, наименование и БИК банка получателя денег» указываются полное наименование, юридический адрес, регистрационный номер налогоплательщика получателя денег и его банковские реквизиты (ИИК, наименование и БИК обслуживающего его банка); в случае если получателем денег является нерезидент Республики Казахстан в данном поле указываются реквизиты нерезидента и НБ РК,

в поле «Наименование товаров (работ, услуг)» указываются наименования поставляемых товаров (работ, услуг) либо группы товаров (работ, услуг) в соответствии с условиями заключенного договора,

в поле «Цена» указывается цена за единицу каждого вида товаров (работ, услуг) в национальной валюте с учетом НДС,

в поле «Количество» указывается количество товаров (работ, услуг) по каждому его виду,

в поле «Сумма» указывается цифрами общая стоимость товаров (работ, услуг) по каждому его виду,

в поле «ВСЕГО» указывается прописью общая стоимость всех товаров (работ, услуг) в национальной валюте,

в разделе «ПОДПИСЬ РУКОВОДИТЕЛЕЙ» указываются фамилии и инициалы имени и отчества уполномоченных лиц государственного учреждения, имеющих право первой и второй подписей, в соответствии с приказом руководителя государственного учреждения. Подписи проставляются в соответствии с документом с образцами подписей и оттиска печати;

в разделе «ГРАФИК ПЛАТЕЖЕЙ»:

в поле «документ - обоснование» указывается номер и дата договора (дополнительного соглашения),

в поле «% заявки» указывается предусмотренный условиями договора размер авансовой (предварительной) оплаты в процентном и суммарном отношении, (если договором авансовая (предварительная) оплата не предусмотрена, данное поле не заполняется),

в поле «период оплаты» указывается период времени (месяц или квартал), в котором планируется осуществить оплату за поставленный товар (выполненные работы, оказанные услуги) с учетом погашения авансовой (предварительной) оплаты, в поле «сумма» указывается сумма цифрами.

Для регистрации договора, срок действия которого превышает текущий финансовый год, в полях «Наименование товаров (работ, услуг)», «Цена», «Количество», «Сумма» заявки указываются соответственно наименования поставляемых товаров (работ, услуг) либо группы товаров (работ, услуг), цена за единицу каждого вида товаров (работ, услуг) в национальной валюте с учетом НДС, количество товаров (работ, услуг) по каждому его виду, приобретаемых в текущем финансовом году, и сумма договора на текущий финансовый год.

Журнал регистрации заявок на регистрацию гражданско-правовой сделки государственного учреждения (далее - Журнал) ведется государственным учреждением по форме согласно приложению 32 к настоящим Правилам (Приложение). Журнал должен быть пронумерован, прошнурован и скреплен оттиском гербовой печати и подписью руководителя государственного учреждения или лицом, им уполномоченным, с указанием общего количества листов. Записи производятся в хронологическом порядке, дата составления заявки должна соответствовать дате, указанной в журнале. Журнал при наличии в нем по истечении текущего финансового года свободных листов может быть использован в следующем году, при этом нумерация записей начинается сначала.

При приобретении товаров, перечень видов которых превышает две единицы, либо при отсутствии единого измерителя товаров (работ, услуг) поле «Цена» не заполняется, в поле «Количество» ставится единица, в поле «Наименование товаров (работ, услуг)» указывается наименование группы товаров (работ, услуг).

При заключении договора в рамках одной бюджетной программы, подпрограммы по нескольким спецификам экономической классификации расходов, заявки составляются и представляются по каждому коду бюджетной классификации расходов (далее – КБК расходов) с указанием суммы договора по каждому КБК расходов. При этом государственное учреждение представляет все заявки одновременно.

В случае отсутствия лиц, имеющих право подписей, заявка подписывается лицами, на которые возложено право подписи в соответствии с приказом.

Заявка принимается территориальным подразделением Казначейства в течение десяти календарных дней от указанной в ней даты.

Прием заявок территориальным подразделением Казначейства осуществляется до 16.00 часов местного времени.

Заявка исполняется либо возвращается без исполнения в течение трех рабочих дней со дня ее представления в территориальное подразделение Казначейства.

Заявка возвращается государственному учреждению без исполнения с письменным обоснованием за подписью руководителя территориального подразделения Казначейства или лица, им уполномоченного.

При регистрации договора в иностранной валюте сумма заявки приводится в национальной валюте, рассчитанной по рыночному курсу тенге к иностранной валюте, установленному согласно законодательству Республики Казахстан на дату регистрации.

Заявка для регистрации дополнительного соглашения заполняется в порядке, предусмотренном настоящими Правилами, с учетом реквизитов дополнительного соглашения.

При изменении суммы договора государственное учреждение представляет заявку на новую сумму договора за вычетом ранее исполненных обязательств (кассовых расходов).

Для регистрации дополнительного соглашения на продление срока действия договора, неисполненного в прошлом финансовом году и подлежащего финансированию в текущем финансовом году за счет свободных остатков бюджетных средств, заявка составляется и представляется на сумму не более десяти процентов от утвержденного годового объема инвестиционного проекта в бюджете прошлого года.

По неисполненному договору за истекший финансовый год со сроком действия более одного года и подлежащего финансированию в текущем финансовом году за счет неиспользованной суммы гарантированного трансферта, заявка составляется и представляется на общую сумму, равную сумме неиспользованного остатка суммы договора прошлого финансового года и суммы договора текущего финансового года.

5. Осуществления платежей и переводов. Платежи осуществляются по обязательствам государственных учреждений на основании подтверждающих документов, за исключением платежей в форме предварительной оплаты. Сумма платежа из бюджета не может превышать сумму обязательств государственных учреждений.

Подтверждающие документы - документы, доказывающие факт поставки товаров, выполнения работ или оказания услуг, соответствующих условиям зарегистрированной гражданско-правовой сделки или законодательному акту Республики Казахстан.

Осуществление платежей и переводов денег включает в себя формирование счетов к оплате и платежных документов.

Счет к оплате - документ, подтверждающий выполнение государственными учреждениями обязательств, на основе которого центральный уполномоченный орган по исполнению бюджета осуществляет платежи.

Платежи из бюджета осуществляются в пределах остатка бюджетных средств на контрольном счете наличности соответствующего бюджета.

Порядок оформления, предъявления и использования платежных документов устанавливается законодательством Республики Казахстан о платежах и переводах денег.

Центральный уполномоченный орган по исполнению бюджета осуществляет текущий контроль при проведении платежей, который заключается в проверке счетов к оплате и платежных документов на соответствие:

1) паспортам бюджетных программ;

2)планам финансирования бюджетных программ (подпрограмм), индивидуальным планам финансирования;

3)единой бюджетной классификации;

4)условиям кредитных договоров, договоров займа, а также договоров по гражданско-правовым сделкам;

5)иным положениям, предусмотренным бюджетным законодательством Республики Казахстан.

При осуществлении платежей и переводов соответствующая сумма бюджетных средств списывается на основании указания центрального уполномоченного органа по исполнению бюджета с бюджетного счета государственного учреждения и зачисляется на счет получателя бюджетных средств, определенного принятыми обязательствами.

Изъятие денег со счета государственного учреждения без его согласия производится в порядке, установленном законодательством Республики Казахстан о платежах и переводах денег.

Центральный уполномоченный орган по исполнению бюджета вправе приостановить осуществляемые им платежи государственных учреждений при нарушении требований настоящего Кодекса и других нормативных правовых актов, определяющих порядок исполнения бюджета, принятие которых предусмотрено настоящим Кодексом.

Способы осуществления платежей и переводов денег определяются законодательством Республики Казахстан о платежах и переводах денег или международными договорами, ратифицированными Республикой Казахстан.

Платежи, связанные с внешнеэкономической деятельностью, осуществляются по рыночному курсу обмена валют, определенному в порядке, установленном законодательством Республики Казахстан.

Порядок осуществления платежей центральным уполномоченным органом по исполнению бюджета определяется Правительством Республики Казахстан.

Платежи и переводы денег государственных учреждений проводятся в пределах остатков на контрольных счетах наличности или счетах государственных учреждений. Индивидуальные идентификационные коды контрольных счетов наличности и счетов государственных учреждений присваиваются и доводятся до соответствующих территориальных подразделений Казначейства и государственных учреждений в порядке, установленном приказом центрального уполномоченного органа по исполнению бюджета.

При отсутствии либо недостаточности плановых назначений по соответствующему коду бюджетной классификации расходов индивидуального плана по платежам счета к оплате территориальным подразделением Казначейства возвращаются без исполнения.

В случае недостаточности денег на соответствующих контрольных счетах наличности территориальным органом Казначейства в первоочередном порядке проводятся платежи по приоритетным направлениям расходов бюджетов, определенных решениями Правительства Республики Казахстан и местных исполнительных органов, остальные платежи проводятся в порядке очередности поступления счетов к оплате. При этом в случае отсутствия либо недостаточности денег в сумме, достаточной для исполнения введенного в ИИСК счета к оплате в течение срока его действия, счет к оплате возвращается государственному учреждению без исполнения.

Списание денег с ЕКС производится на основании электронных платежных документов, отправленных центральным уполномоченным органом по исполнению бюджета через платежные системы КЦМР в порядке, установленном НБ РК.

Территориальное подразделение казначейства осуществляет прием счетов к оплате от государственных учреждений до 16.00 часов местного времени согласно графику обслуживания государственных учреждений, утвержденному руководителем территориального подразделения казначейства и доведенному до государственных учреждений. При этом документы на получение наличных денег по чекам из кассы банка принимаются до 13.00 часов местного времени.

Государственное учреждение обеспечивает:

соблюдение графика обслуживания государственных учреждений;

правильность заполнения и достоверность указанных реквизитов в счете к оплате;

обоснованность представления счетов к оплате;

достоверность указанных реквизитов в документах, представляемых со счетом к оплате, в случаях, предусмотренных настоящими Правилами.

Осуществление платежей и переводов денег в безналичной и наличной формах оплаты за счет:

бюджетных средств;

денег от реализации государственными учреждениями товаров (работ, услуг), остающихся в их распоряжении;

денег, передаваемых физическим или юридическим лицом государственному учреждению на условиях их возвратности;

поступлений от спонсорской, благотворительной помощи

включает в себя формирование государственным учреждением и проведение территориальным подразделением казначейства счетов к оплате; по гражданско-правовым сделкам в форме договора, подлежащим регистрации в территориальном подразделении Казначейства – представление государственным учреждением заявки и формирование территориальным подразделением Казначейства уведомления.

Государственное учреждение до представления счета к оплате в территориальное подразделение Казначейства регистрирует его в журнале регистрации счетов к оплате. Журнал регистрации счетов к оплате ведется по форме согласно приложению 35 к настоящим Правилам (Приложение), который пронумеровывается, прошнуровывается и опечатывается оттиском гербовой печати с указанием общего количества листов в журнале и заверяется подписью руководителя государственного учреждения или лицом, им уполномоченным. Записи в журнале регистрации счетов к оплате производятся в хронологическом порядке по мере формирования счетов к оплате. При этом дата, указанная в счете к оплате, должна соответствовать дате регистрации, указанной в журнале регистрации счетов к оплате. Журнал регистрации счетов к оплате при наличии в нем по истечении текущего финансового года свободных листов может быть использован для записей в следующем году, при этом нумерация записей начинается сначала.

Счет к оплате по форме согласно приложению 36 к настоящим Правилам (Приложение) представляется в территориальное подразделение Казначейства в течение десяти календарных дней от указанной в нем даты.

Государственное учреждение для проведения платежей и переводов денег представляет в территориальное подразделение Казначейства реестр счетов к оплате по форме согласно приложению 37 к настоящим Правилам (Приложение), счета к оплате с приложением документов, предусмотренных настоящими Правилами.

Счета к оплате и реестр счетов к оплате представляются в территориальное подразделение Казначейства в двух экземплярах.

В реестре счетов к оплате указываются все счета к оплате, представляемые государственным учреждением в территориальное подразделение Казначейства, и в случаях, предусмотренных настоящими Правилами, документы, прилагаемые к счетам к оплате.

Ответственный исполнитель территориального подразделения Казначейства принимает два экземпляра реестра счетов к оплате с приложенными счетами к оплате и документами к ним, проверяет их комплектность. При соответствии количества счетов к оплате и документов к ним, приложенных к реестру счетов к оплате, их количеству, указанному в реестре счетов к оплате, ставит подпись, дату и оттиск штампа на двух экземплярах реестра. Подписанный и проштампованный экземпляр реестра счетов к оплате возвращается государственному учреждению, второй экземпляр реестра счетов к оплате с приложенными счетами к оплате и документами к ним остаются в территориальном подразделении Казначейства для дальнейшего исполнения.

6. Освоение бюджетных средств - использование бюджетных средств их получателями на цели, предусмотренные паспортом бюджетной программы, гражданско-правовыми сделками, заключенными государственными учреждениями, и нормативными правовыми актами, в соответствии с которыми осуществляется реализация бюджетной программы.

Сумма дебиторской задолженности государственного учреждения прошлых лет подлежит возврату в доход соответствующего бюджета.

Уполномоченные органы по бюджетному и экономическому планированию вправе на основании отчетов, предусмотренных настоящим Кодексом, представить в Правительство Республики Казахстан или местный исполнительный орган предложения об уточнении (корректировке) бюджета.

Мониторинг освоения бюджетных средств осуществляется центральным и местным уполномоченными органами по исполнению бюджета посредством анализа и оценки помесячного распределения годовых сумм планов финансирования, обоснованности вносимых администраторами бюджетных программ изменений в планы финансирования, выявления причин неисполнения планов финансирования, составления отчета об исполнении бюджетных программ.

В ходе мониторинга реализации бюджетных программ центральным и местным уполномоченными органами по исполнению бюджета направляется информация:

1) в Правительство Республики Казахстан и акиматы - о недоосвоении бюджетных средств по текущим бюджетным программам и бюджетным программам развития с указанием причин недоосвоения и рекомендациями о подходах по реализации бюджетных программ на основании отчета об исполнении республиканского бюджета;

2) администраторам республиканских и местных бюджетных программ по тем бюджетным программам, по которым освоение бюджетных средств идет с отставанием от планов финансирования;

3) в соответствующие бюджетные комиссии о необходимости пересмотра годовых плановых назначений по отдельным бюджетным программам (подпрограммам) как в текущем, так и в предстоящем планируемом финансовом году.

Для того чтобы проанализировать процесс исполнения местного бюджета Железинского района по расходам нужно провести сравнение с предыдушими годами за последние три года.

Анализ сравнения процесса исполнения местного бюджета Железинского района по доходам за последние три года

Таблица-2 (тыс. тенге) (%)

Расходы	План						Фактическое исполнение						Отклонение
	2006		2007		2008		2006		2007		2008		2006		2007		2008
Гос. услуги общего характера	80075		96748		108587		80000		966889		108386,5		99,9		100		99,8
Оборона	4000		4260		4758		4000		4259,0		4757,7		100		100		100
Образование	322764		517583		668699		322481		517556,5		668634		99,9		100		100
Здравоохранение	85283		0		189		85283		0		189		100		0		100
Соц. помощь и соц. обеспечение	42758		76906		82759		42758		76011,3		80821,7		100		99		97,7
ЖКХ	10518		17130		10576		10518		17070,1		10473,9		100		99,6		99
Культура, спорт, туризм и информпространство	22103		39662		70844		22075		39601		70047,1		99,9		99,8		98,9
Топливо, энергитический комплекс и недропользование	0		3114		3000		0		3114		3000		0		100		100
Сельское, водное, лесное хоз. охрана окруж. среды и жив. мира	40000		55976		81211		39464		5596,2		81187,6		98,7		99,8		100
Промышленность, архитек-турное градостроение и строительная деятельность	0	4426		5162		0		4402		5159,5		0		99,5		100
Транспорт и коммуникация	0	37735		30380		0		37725,6		30358,7		0		99,9		99,9
Прочие	5300	6232		8098		5115		6218,7		8080,6		96,5		96,5		99,8
Трансферты	700	1109		847		700		1108,2		846,7		100		100		100
Расходы	603501	860881		1075110		612394		915684		1071943		99,8		106,4		99,7

Поведенный анализ за три последние года расходы бюджета с каждым годом увеличились. Освоение бюджетных средств с каждым годом более эффективнее. За прошлые три года было введено программы «Организация в экстренных случаях доставки тяжелобольных людей до ближайшей организации здравоохранения, оказывающей врачебную помощь», «Оказание социальной помощи нуждающимся гражданам на дому», «Организация внутрипоселковых (внутригородских), внутрирайонных общественных пассажирских перевозок».

Расходная часть бюджета за 2008 год при плане 1075110 тыс. тенге исполнена в сумме 1071942,9 тыс. тенге, что составило 99,7%, в том числе.

Увеличение расходов показывает улучшение благосостояние всего населения района. Расходы были увеличены в связи с увеличением заработной платы в 2008 году на 30%;

- местные бюджеты при плане 568888 тыс. тенге исполнен в сумме 567969,2 тыс. тенге, сумма неосвоенных денежных средств составила 918,8 тыс. тенге причина неосвоения – 454 тыс. тенге – оплата затрат производится по фактическим расходам;

- трансферты из Республиканского бюджета при плане 83192 тыс. тенге исполнены в полном объеме;

- трансферты из областного бюджета при плане 423030 тыс. тенге исполнены в сумме 420781,7 тыс. тенге, остаток неиспользованных средств составил 2248,3 тыс. тенге из них 792 тыс. тенге экономия от гос. закупок; 251 тыс. тенге – оплата произведена по фактическим начислениям; 1205 тыс. тенге социальная помощь в связи с повышением цен, экономия за счет лиц имеющих право на помощь по нескольким категориям, оплата произведена по одной.

В разрезе функциональных групп исполнение составило:

Государственные услуги общего характера – исполнение по данной функциональной группе за 2008 год составило 108386,5 тыс. тенге при плане 108587 тыс. тенге или 99,8%.

На укрепление материально – технической базы было запланировано 1500 тыс. тенге. Данные денежные ассигнования освоены в полном объеме, при этом приобретено: 1 автомашина для аппарата Акима Прииптышского сельского округа на сумму 800 тыс. тенге; 2 комплекта компьютерной техники для аппарата Акима района на сумму 300 тыс. тенге; мебель для аппарата Акима Енбекшинского сельского округа на сумму 400 тыс. тенге.

На основании постановления областного акимата от 21 апреля 2007 года №91/4 акиму Железинского района были выделены средства из резерва местного исполнительного органа области на неотложенные затраты в сумме 1080 тыс. тенге для приобретения мотопомп, для проведения противопаводковых мероприятий во избежание подтопления жилых домов, объектов жизнеобеспечения, соцкульбыта, автомобильных дорог. Данные средства были распределены между 6 – тью сельскими округами – Актауский, Енбекшинский, Казахстанский, Лесной, Михайловский, Озерный и по состоянию на 1 января 2008 года освоены в полном объеме.

По программе 452003000 «Проведения оценки имущества в целях налогообложения» расходы освоены на 100% или в сумме 102 тыс. тенге, проведена оценка имущества в количестве 6157 объектов.

По программе 122002000 «Создание информационных систем» предусмотренные планом денежные средства в сумме 500 тыс. тенге исполнены в полном объеме, произведен частичный монтаж локальной связи для обеспечения электронного документооборота.

Оборона – при плане 4758 тыс. тенге исполнения составило 4757,7 тыс. тенге.

За 2007 год отделом обороны Железинского района приписано 252 человека, медицинскую комиссию прошли 1191 человек, на дополнительное медицинское обследование направлено 132 человека.

Образование – исполнение по данной функциональной группе за 2007 год составило 668634 тыс. тенге при плане 668699 тыс. тенге или 100%.

По программе 123004000 «Поддержка организаций дошкольного воспитания и обучения» при плане 18204 тыс. тенге исполнение составило в сумме 18204 тыс. тенге или 100%. В районе функционируют два детских сада «Святлячок» в с. Железинка и «Балдырган» в с. Алаколь.

Из областного бюджета в 2007 году был выделен целевой текущий трансферт для приобретения спортивных площадок для санаторных и специализированных детских садов в сумме 600 тыс. тенге данные ассигнования исполнены в полном объеме.

На содержание детского сада «Балдырган» из Республиканского бюджета были выделены целевые текущие трансферты на содержание вновь вводимых объектов образования в сумме 4900 тыс. тенге, которое исполнены в полном объеме.

По программе 123005000 «Организация бесплатного подвоза учащихся до школы и обратно в аульной (сельской) местности» были предусмотрены расходы в сумме 3224,3 тыс. тенге, что составило 99,9%. Бесплатный подвоз организован в 8 сельских округах.

По программе 464003104 «Обеспечение деятельности школ начальных, основных и средних, школ – детских садов за счет трансфертов из Республиканского бюджета» из республиканского бюджета на 2007 год выделены целевые текущие трансферты в сумме 33864 тыс. тенге, за отчетный год данные трансферты исполнены в полном объеме.

По программе 464003105 «Обеспечение деятельности школ начальных, основных и средних, школ – детских садов за счет средств местного бюджета» в районе функционирует 42 школы, из них 17 Общеобразовательных средних школ, 20 основных, 5 начальных, методический кабинет и учетная группа.

Сумма запланированных расходов на 2007 год составила 594504 тыс. тенге, исполнено в сумме 594444,3 тыс. тенге или 100%.

По укреплению материально – технической базы было выделено 3793 тыс. тенге, данные средства освоены в полном объеме, при этом приобретено: оборудование для медицинского кабинета на сумму 850 тыс. тенге; электроплиты – 150 тыс. тенге; ученическая мебель – 1480 тыс. тенге; бытовая техника – 150 тыс. тенге; компьютерная техника – 226 тыс. тенге; спортивный инвентарь – 200 тыс. тенге; электрокотлы – 737 тыс. тенге.

По капитальному ремонту школы выделено 41001 тыс. тенге, освоено 40998,9 тыс. тенге, при этом в школах района произведены ремонт системы отопления, водоснабжения и канализации, ремонт кровли, внутренний ремонт, установка отопительного котла и ремонт котельной.

Начислены и выплачены в полном объеме отпускные с отчислением педагогическим и другим работникам школ района в 2007 году в сумме 60840 тыс. тенге.

Предусмотренные ассигнования по фонду всеобуча в сумме 5372 тыс. тенге исполнены в полном объеме. Данные средства направлены на питание и приобретения одежды для детей из малообеспеченных семей и тубвиражных детей в количестве 651 человек (из них 158 детей тубвиражные), в том числе: на питание в сумме 3760 тыс. тенге, из них 750 тыс. тенге на питание детей в летнем оздоровительном лагере на 500 учащихся; на одежду и обувь в сумме 1612 тыс. тенге.

Расходы на питание в 5 – ти пришкольных интернатах района на 64 воспитанника составили 2986,5 тыс. тенге, расходы произведены за счет средств бюджета района. Количество дето – дней составило 11,2, стоимость питания за день составила 267 тенге.

На основании постановления районного акимата от 10 августа 2008 года №257/9 на ликвидацию чрезвычайных ситуаций, возникших в результате штормового ветра 2 мая 2008 года из чрезвычайного резерва местного исполнительного органа 3 – м школам района: Веселорощинской, Енбекшинской средним школам и Железинской школе №2 были выделены средства в сумме 1000 тыс. тенге, которые исполнены в полном объеме.

По программе 464005015 «Приобретение и доставка учебников, учебно-методических комплексов для государственных организаций образования района (города областного значения)» в 2007 году были предусмотрены ассигнования за счет средств местного бюджета на приобретение книг на сумму 6178 тыс. тенге, исполнены в сумме 6177,8 тыс. тенге или 100». Приобретено всего 21228 экземпляров учебников на сумму 5939,8 тыс. тенге. Транспортные расходы по доставке учебников составили в сумме 238 тыс. тенге.

По программе 464006000 «Дополнительное образование для детей и юношества» запланировано ассигнований на сумму 3551 тыс. тенге, исполнение составило 3551 тыс. тенге или 100».

В ГККП «Детская музыкальная школа» Функционирует 2 класса: класс гитары (4 учащихся) и класс фортепиано (31 учащихся). Всего в ДМШ обучаются 35 человек на платной основе, так же работают 5 кружков по интересам. За 2007 год поступило родительских взносов – плата за обучение в сумме 241 тыс. тенге, которые были направлены на выплату заработной платы, приобретение прочих товаров и командировочных расходов.

По программе 464007000 «Проведение школьных олимпиад и внешкольных мероприятий районного (городского) масштаба» запланированные средства исполнены в сумме 494,9 тыс. тенге, что составляет 100». В рамках данной программы была проведена районная олимпиада школьников на сумму 132 тыс. тенге, проведены спортивные соревнования для школьников на сумму 160 тыс. тенге, затраты на оборонно – спортивный лагерь учащихся составили 203 тыс. тенге.

По программе 464010000 «Внедрение новых технологий государственной системы в сфере образования» из Республиканского бюджета предусмотрены целевые трансферты на внедрение системы интерактивного обучения в государственной системе среднего общего образования в сумме 179 тыс. тенге, за отчетный год данные трансферты исполнены в полном объеме. В рамках данной программы 1 сентября 2007 года проведен открытый урок в режиме «on – line», подключены 3 школы района к ADSL – линии.

По программе 464001003 «Обеспечение деятельности отдела образования» на укрепление материально – технической базы было запланировано 150 тыс. тенге – приобретен 1 комплект компьютерной техники.

По программе 464116000 «Развитие человеческого капитала в рамках электронного правительства» из Республиканского бюджета предусмотрены целевые трансферты на развитие человеческого каптала в рамках электронного правительства в сумме 320 тыс. тенге, исполнение составило 100» или 320 тыс. тенге. В рамках данной программы проведено обучение компьютерной грамотности работников внебюджетной сферы и иных категорий граждан.

Здравоохранение – запланированные средства на отчетный год за счет средств местного бюджета при плане 189 тыс. тенге исполнены в полном объеме, при этом по программе 123002000 «Организация в экстренных случаях доставке тяжелобольных людей до ближайшей организаций здравоохранения, оказывающей врачебную помощь» доставлено 84 человека до организаций здравоохранения, оказывающих врачебную помощь.

Социальная помощь и социальное обеспечение. По учреждениям социальной помощи и социального обеспечения расходы исполнены на 97,7%, при плане 82759 тыс. тенге исполнение составило 80821,7 тыс. тенге.

По программе 451005000 «Государственная адресная социальная помощь количество получателей на конец отчетного года, по сравнению с началом года, уменьшилась на 319 человек, и составило 1341 получателей. Снижение численности получателей. Снижение численности получателей произошло за счет превышения среднедушевых доходов семей черты бедности, за счет трудоустройства и привлечения к общественным работам безработных.

По программе 451006000 «Жилищная помощь» количество получателей уменьшилось на 15 человек и на конец года оставило 37 получателей, в связи с уменьшением числа обратившихся за жилищной помощью, что связано с ростом совокупного дохода получателей, оформлением детских пособий и государственной адресной социальной помощи.

По программе 451002000 «Программа занятости» за 2008 год составило 12770,6 тыс. тенге при плане 12771 тыс. тенге. Согласно программы занятости на 2007 год на оплачиваемые общественные работы направлено 340 безработных граждан. Заключено договоров на выполнение общественных работ с 13 коммунальными предприятиями района на общую сумму 10087,7 тыс. тенге.

По программе 101 «Профессиональная подготовка и переподготовка безработных» на профессиональную подготовку в отчетном году за счет средств местного бюджета было направлено 15 безработных граждан, договор заключен на сумму 339 тыс. тенге. Обучение произведено по специальности «Водитель категории ВС».

По программе 102 «Дополнительные меры по специальной защите граждан в сфере занятости населения» заключены договора по трудоустройству на социальные рабочие места 18 работодателям на общую сумму 2344 тыс. тенге, освоено – 2344 тыс. тенге. Направлены и трудоустроены 53 безработных граждан.

По программе 451016000 «Государственные пособия детям до 18 лет» на отчетный год запланировано 7001 тыс. тенге исполнение составило 6610,3 тыс. тенге, что составило 838 человек.

Программе 123003000 «Оказание социальной помощи нуждающимся гражданам на дому» штатная численность социальных работников по обслуживанию одиноких и одиноко проживающих инвалидов и детей с ограниченными возможностями составляет 20 единиц. Обслуживаемый контингент составляет 127 человек. В 2008 году запланированные денежные средства на содержание социальных работников в сумме 5620 тыс. тенге исполнены на 99,5%,что в сумме составило 5592,9 тыс. тенге.

По программе 451001003 «Отдел занятости и социальных программ» на укрепление материально – технической базы государственных органов в отчетном году запланировано 150 тыс. тенге – приобретен 1 комплект компьютерной техники.

Жилищно-коммунальное хозяйство – исполнение по данной функциональной группе за счет средств местного бюджета составило 10473,9 тыс. тенге при плане 10576 тыс. тенге, процент исполнения составил 99%.

По программе 458004000 «Обеспечением жильем отдельных категорий граждан» приобретены четыре 4 квартиры в государственный жилищный фонд в селе Железинка, ул. Джамбула, 1 и Пушкина, 36/4, селе Новокузминка, ул. Абая,24 и ул. Северная,28 для дальнейшего предоставления отдельным категориям граждан. Расходы на приобретение данного жилья составили 3327,9 тыс. тенге. Согласно постановлений районного акимата от 13 апреля 2008 года №123/4 и от 10 октября 2008 года №286/11 данное жилье принято в коммунальную собственность и закреплено на балансах Железинского и Казахстанского сельского округов.

По программе 458012000 Функционирование системы водоснабжения и водоотведения» предусмотрены денежные средства в сумме 754 тыс. тенге по частичному текущему ремонту и восстановлению скважин в селах района для обеспечения бесперебойного их функционирования и предоставления качественной воды населению, соответствующей государственному стандарту. Освоение составило 754 тыс. тенге, при этом произведен текущий частичный ремонт скажин в селах Захаровка, Михайловка, Джамбул.

По программе 123014000 «Организация водоснабжения населенных пунктов» расходы исполнены в полном объеме и составили 494 тыс. тенге.

Подвоз питьевой воды населению сельского округа от буровой скважины 365 рейсов на 100 тыс. тенге. Содержание комплексного блок модуля в селах Жанаберлык, Новокузминка на сумму 394 тыс. тенге и расходы на оплату электроэнергию на освещение и обогрев помещения 120,1 тыс. тенге.

По программе 123008000 «Освещение улиц населенных пунктов» составило 1855 тыс. тенге, при плане 1884 тыс. тенге, общая сумма затрат на содержание 262 светильников и 28 световых коробов составила 1855 тыс. тенге.

По программе 123009000 «Обеспечение санитарии населенных пунктов» запланированные средства на 2007 год в сумме 2664 тыс. тенге исполнены в сумме 2598,9. Расходы на содержание организованных свалок в 13 – ти сельских округах района составили 2071,1 тыс. тенге, вывоз мусора с улиц, парков, скверов 380,5 тыс. тенге и другие услуги: отстрел и омертвение бродячих собак – 110,8 тыс. тенге; содержание пляжей – 35,5 тыс. тенге.

По программе 123010000 «Содержание мест захоронений и погребение безродных» при плане в сумме 55 тыс. тенге исполнение составило 54,8 тыс. тенге. Фактические расходы за отчетный год по всем сельским округам составили 54,8 тыс. тенге, в том числе: уборка территории и вывоз мусора с мест захоронения на сумму 27,8 тыс. тенге; очистка снега до мест захоронений на сумму 8 тыс. тенге; ремонт и покраска металлических ограждений на сумму 10 тыс. тенге; текущий ремонт вагончика для хранения кладбищенского инвентаря на сумму 3тыс. тенге; погребение безродного в Башмаченском сельском округе на сумму 6 тыс. тенге.

По программе 123011000 «Благоустройство и озеленение населенных пунктов» расходы, предусмотренные на отчетный год, исполнены в полном объеме, и составили 1280 тыс. тенге.

Культура, спорт, туризм и информационное пространство – при плане 70844 тыс. тенге исполнение составило 70047,1 тыс. тенге или 98,9%.

По программе 123006000 «Поддержка культурно – досуговой работы на местном уровне» в районе содержаться 2 сельских дом культуры, получившие в отчетном году статус юридического лица, на их содержание было запланировано ассигнований на сумму 8697 тыс. тенге, исполнение составило 8694,4 тыс. тенге. За отчетный год сельские дома культуры собственных доходов не имели. За счет целевых текущих трансфертов из областного бюджета на реализацию программы «Булак» в отчетном году в Веселорощинском СДК произведен капитальный ремонт на сумму 5597,4 тыс. тенге.

По программе 455003000 «Поддержка культурно – досуговой работы» в районе содержаться дом культуры в количестве 1 единицы имеющей статус юридического лица и 6 домов культуры, которые не являются юридическими лицами, на содержание было запланировано ассигнований на сумму 30716 тыс. тенге.

За отчетный год РДК получены собственные доходы в сумме 275,5 тыс. тенге из них: от проведения платных дискотек в сумме 86 тыс. тенге: от сдачи в аренду музыкальной аппаратуры – 94,8 тыс.тенге; от сдачи в аренду помещения – 26,7 тыс. тенге; от сдачи в аренду автотранспорта – 68 тыс. тенге. Полученные средства направлены на приобретение ГСМ и прочих товаров.

В 2007 году из областного бюджета были предусмотрены целевые текущие трансферты на реализацию программы «Булак» в сумме 14900 тыс. тенге, в рамках которых был проведен капитальный ремонт домов культуры на сумму 14146,8 тыс. тенге, в том числе:

- произведен капитальный ремонт районного дома культуры на сумму 6697,7 тыс. тенге при плане 7400 тыс. тенге, 702,3 тыс. тенге экономия от проведения государственных закупок;

- произведен капитальный ремонт Алакльского сельского округа дома культуры на сумму 7449,1 тыс. тенге, при плане 7500 тыс. тенге, 50,9 тыс. тенге экономия от проведения государственных закупок.

По программе 455006000 «Функционирование районных (городских) библиотек» на содержание 16 библиотек в районе было предусмотрено 14498 тыс. тенге, исполнение составило 14493,4 тыс. тенге. Книжный фонд составляет 256886 экземпляров. За 2007 год книжный фонд пополнился новой литературой 5521 экземпляров, в том числе 1195 экземпляров приобретено за счет средств местного бюджета в сумме 570 тыс. тенге.

На укрепление материально – технической базы в отчетном году было направлено 1010 тыс. тенге, в том числе:570 тыс. тенге – приобретение книг; 340 тыс. тенге – приобретено 2 комплекта компьютерной техники и 1 ноутбук; 100 тыс. тенге – приобретено здание для лесной сельской библиотеки.

По программе 465006000 «Проведение спортивных соревнований на районном (города областного значения) уровне» по данной программе предусмотрены денежные средства в сумме 1472 тыс. тенге. За 2007 год исполнение составило 1471,8 тыс. тенге или 100%, при этом за счет средств местного бюджета проведены мероприятия на сумму 771,8 тыс. тенге и за счет целевого текущего трансферта из республиканского бюджета на реализацию программы «Булак» приобретен спортивный инвентарь на сумму 700 тыс. тенге.

По программе 456002100 «Проведение государственной информационной политики через газеты и журналы» по данной программе предусмотренные денежные средства в сумме 2779 тыс. тенге исполнены в полном объеме. Закуп услуг по данной программе производился путем проведения открытого конкурса в феврале месяце 2007 года. В рамках данной программы производились расходы по публикации информационного материала, Указов Президента РК, сообщения пресс – служб области, распоряжений и решений акима района.

По программе 456002101 «Проведение государственной информационной политики через телерадиовещание» при плане 90 тыс. тенге исполнение составило в сумме 89,3 тыс. тенге. По данной программе производилась оплата расходов по выходу в эфир областного радио передачи «На тему дня» о встрече заместителя Акима области Жумабековой Р.М. с акимами сельских округов Железинского района.

По программе 465001003 «Отдел физической культуры и спорта» на укрепление материально – технической базы государственных органов было предусмотрено 150 тыс. тенге, при этом приобретен 1 комплект компьютерной техники.

Топливно-энергетический комплекс и недропользование – использование запланированных ассигнований за счет средств местного бюджета в 2007 году составило 3000 тыс. тенге при плане 3000 тыс. тенге или 100%.Произведена реконструкция тепловых трасс к котельным №1,2,4, находящихся на балансе ГККП «Комек», в том числе заменены трубы теплотрассы протяженностью 1060 пог. м..

Сельское, водное, лесное, рыбное хозяйство, особо охраняемые природные территории, охрана окружающей среды и животного мира, земельные отношения – исполнение за отчетный год по данной функциональной группе составило 81187,6 тыс. тенге при плане 81211 тыс. тенге.

По программе 462001003 «Отдел сельского хозяйства района» на укрепление материально – технической базы государственных органов в отчетном году было запланировано 1102 тыс. тенге. Исполнение составило 1101,5 тыс. тенге, 0,5 тыс. тенге экономия от проведения государственных закупок – приобретена 1 автомашина ВАЗ 21213. Постановлением районного акимата от 2 мая 2008 года №148/5 данная автомашина поставлена на баланс отдела.

По программе 467012000 «Развитие системы водоснабжения» за счет целевых трансфертов на развитие из Республиканского бюджета произведена реконструкция системы водоснабжения в с. Енбекши на сумму 30673 тыс. тенге. За счет целевых трансфертов на развитие из областного бюджета произведена реконструкция водоснабжения с. Новокузминка на сумму 39230,4 тыс. тенге, при плане 39259 тыс. тенге. За счет средств местного бюджета было оплачены расходы по пересчету сметы и проведены гос. экспертизы по пересчитанному рабочему проекту, по реконструкции существующего водопровода в с. Енбекши в общей сумме 250,3 тыс. тенге.

Промышленность, архитектурная, градостроительная и строительная деятельность – при плане 5162 тыс. тенге исполнение составило 5159,5 тыс. тенге или 100%.

Транспорт и коммуникация – исполнение за 2008 год составило 30358,7 тыс. тенге при плане 30370 тыс. тенге, при этом за счет трансфертов из областного бюджета изготовлены указательные дорожные знаки на сумму 121,2 тыс. тенге; проведен средний ремонт – 18445,8 тыс. тенге; ямочный ремонт – 233 тыс. тенге. За счет средств местного бюджета произведен ямочный ремонт на сумму 1613,9 тыс. тенге, летнее содержание дорог – 2497,7 тыс. тенге; зимнее содержание дорог – 2449,3 тыс. тенге.

По коду 123013000 «Обеспечение функционирования автомобильных дорог в городах районного значения, поселках, аулах (селах), аульных (сельских) округах» объем расходов по данной программе выполнен на 99,8% при плане 4693 тыс. тенге, кассовое исполнение составило 4684,2 тыс. тенге.

Проведены работы по содержанию и текущему ремонту автомобильных дорог района в 13 – ти сельских округах района. Общие затраты составили 4684,2 тыс. тенге, в том числе по видам работ: летнее содержание дорог – 1063,7 тыс. тенге; зимнее содержание дорог – 3232,5 тыс. тенге; прочие работы (установка дорожных знаков) – 388 тыс. тенге.

Прочие – исполнение за отчетный период по данной функциональной группе составило 8080,6 тыс. тенге при плане 8098 тыс. тенге.

Трансферты – по данной группе за счет средств местного бюджета было предусмотрены расходы на возврат трансфертов, недоиспользованных в 2007 году в сумме 847 тыс. тенге, исполнение – 846,7Ђ тыс. тенге.