Депозитні джерела формування ресурсів банку
Поняття депозитної політики банку і класифікація депозитів в комерційних банках
Законодавча база проведення операцій з депозитами фізичних осіб
Загальна характеристика економічної діяльності ТОВ “Укрпромбанк”
Оцінка фінансового стану і результату діяльності банку
Аналіз вкладень фізичних осіб в ТОВ “Укрпромбанк”
Механізм залучення коштів фізичних осіб в ТОВ “Укрпромбанк”
Механізм управління депозитами фізичних осіб в ТОВ “Укрпромбанк”
Оптимізація методики аналізу клієнтської бази ТОВ “Укрпромбанк”
Використання методу процентних ставок на депозити за граничними витратами як напрямок вдосконалення цінової політики ТОВ “Укрпромбанк”
Навигация
Законодавча база проведення операцій з депозитами фізичних осіб
Аналіз організації депозитних операцій банків з фізичними особами в комерційному банку ТОВ "Укрпромбанк"
131099
знаков
28
таблиц
21
изображение
1.3 Законодавча база проведення операцій з депозитами фізичних осіб
При відкритті і веденні поточних та строкових депозитних (вкладних) рахунків фізичних осіб в національній та іноземній валютах, при розробці та проведенні своєї депозитної політики банки України керуються Законом України “Про банки і банківську діяльність” від 7 грудня 2000р. № 2121-Ш та іншими законодавчими актами України.
Банки при відкритті та веденні рахунків своїх клієнтів-фізичних осіб керується “Інструкцією про відкриття банками рахунків у національній та іноземній валюті”, затвердженою постановою Правління НБУ від 18.12.98р. №527, а також зміни до цієї інструкції затверджені постановою Правління НБУ від 14.04.2000р. №146, “Інструкцією про касові операції в банках України”, затвердженою постановою Правління НБУ від 14.08.03.№337, “Положення про ведення касових операцій у національній валюті України “ від 19.02.01 №72, затверджене постановою Правління НБУ та зміни до положення від 1 серпня 2001р. та “Правилами організації розрахунково-касового обслуговування комерційними банками клієнтів і взаємовідносин з цього питання між територіальними управліннями НБУ та комерційними банками в національній валюті”, від 05.02.2001р. №44 затвердженими постановою Правління НБУ.
При проведенні бухгалтерського обліку операцій з депозитами фізичних осіб банки керуються “Інструкцією з бухгалтерського обліку кредитних, вкладних (депозитних) операцій та формування і використання резервів під кредитні ризики в банках України”, затвердженою постановою Правління НБУ від 15.09.2004 №435, “Правил бухгалтерського обліку процентних та комісійних доходів і витрат банків”, затверджених постановою Правління НБУ від 25 вересня 1997 року №316 та зміни до них.
Для страхування вкладів фізичних осіб банки керуються постановою Правління НБУ “Положення про порядок відшкодування Фондом гарантування вкладів фізичних осіб коштів вкладникам банків у разі їх ліквідації ” від 11.01.01. №8, а також зміни до положення затвердженими постановою Правління НБУ від 26 червня 2001р. №239.
Також банки України в процесі проведення своєї депозитної політики керуються рішеннями Ради і Правління банків і не повинні суперечити загальним стратегічним планам банка у проведенні їх діяльності. Для більш чіткого опису своєї політики стосовно залучення депозитів фізичних осіб та операцій з ними Правліннями банків затверджується положення про порядок здійснення операцій за поточними та строковими депозитними (вкладними) рахунками фізичних осіб у національній та іноземній валютах.
1.4 Відкриття поточних рахунків фізичним особам
Фізичним особам для зберігання коштів та проведення розрахунків у національній валюті з іншими фізичними та юридичними особами відкриваються поточні рахунки, що мають назву вклади «до запитання». Їх відкриття проводиться на підставі заяви фізичної особи і документа, що засвідчує особу; угоди на відкриття та обслуговування рахунку між установою банку та громадянином; картки із зразком підпису, який вчиняється у присутності працівника банку, що відкриває рахунок та засвідчується цим працівником і головним бухгалтером банку. (Див. рис.1.1.)
В угоді зазначаються дані документа, що засвідчує фізичну особу, адреса постійного місця проживання і ідентифікаційний номер фізичної особи — платника податку. За дорученням власника рахунку-резидента, операції за рахунком може здійснювати інша особа — резидент.
| Схема відкриття депозитного рахунку фізичній особі. | ||
| Працівник банку | 1. ознайомлює клієнта з умовами а) мінімальний розмір вкладу; б) режим користування вкладом; в) % ставка по вкладу. | |
| ↓ | ||
| Клієнт | 1. заповнює документи: - ф № 51/36 прихідний касовий ордер (додаток №5) - ф № 13 алфавітна картка (додаток №6) | |
| ↓ | ||
| Контролер | 1. відкриває вкладникові особовий рахунок №1 (додаток №7) а) виписує картку особового рахунку, в якій клієнт ставить зразок свого підпису; б) прізвище, ім’я по батькові, рік народження, домашня адреса, МФО банку, порядковий номер особового рахунку; | |
| ↓ | ||
| Контролер | 1. оформлює алфавітну картку ф №13 ( назва установи банку, порядковий номер особового рахунку) | |
|
| 2. оформлюється ф №1 (дата, сума і залишок відсотків, підпис) | |
| 3. оформляються ф №51/36 (сума нарахованих %, сума вкладу (цифрами), залишок вкладу, залишок %, підпис) | ||
| 4. оформлює вкладну книжку (дата, сума вкладу, залишок вкладу прописом і цифрами, підпис) | ||
| 5. передає документи внутрішнім порядковим (ф №51/36 вкладна книжка) | ||
| Касир | 1. перевіряє документи (правильність розрахунків, відповідність записів) | |
| 2. приймає гроші від клієнта (після прийняття розписується у вкладній книжці та ф №51/36) | ||
| 3. видає клієнту вкладну книжку. | ||
Рис.1.1. Схема відкриття депозитного рахунку фізичній особі
На поточні рахунки в національній валюті фізичних осіб-резидентів зараховуються:
-кошти на оплату праці, пенсії, допомоги, авторські гонорари за літературні праці, музичні твори, витвори образотворчого мистецтва, за артистичну діяльність, наукові праці та винаходи;
-виплати страхових та викупних сум, позичок з особистого страхування, страхове відшкодування за майновим страхуванням;
-орендна плата за найм житлових помешкань, рухомого і нерухомого майна;
-відшкодування шкоди, заподіяної робітникам та службовцям каліцтвом або у разі втрати годувальника;
-кошти в національній валюті за продану іноземну валюту;
-кошти за реалізоване власне майно та за здану сільгосппродукцію;
-інші надходження у випадках, що не суперечать чинному законодавству України.
З поточних рахунків у національній валюті фізичних осіб-резидентів за розпорядженням власника чи за його дорученням проводяться такі операції:
-розрахунки за надані послуги юридичними та фізичними особами;
-розрахунки за придбані в підприємствах торгівлі товари;
-відрахування до державного й місцевих бюджетів обов'язкових та інших платежів;
-розрахунки за участь у створенні підприємств різної форми власності;
-розрахунки за купівлю та продаж цінних паперів на біржовому або позабіржовому ринку;
-розрахунки за куплену іноземну валюту;
-інші операції у випадках, що не суперечать чинному законодавству України.
Забороняється перерахування коштів на будь-який рахунок фізичних осіб — нерезидентів.
На поточні рахунки фізичних осіб-нерезидентів зараховуються:
-кошти, одержані як оплата праці, допомога, авторські гонорари;
-кошти, одержані як відшкодування шкоди, заподіяної робітникам та службовцям каліцтвом;
-кошти від продажу власного майна;
-успадковані кошти;
-кошти, отримані внаслідок здійснення іноземної інвестиції в Україну (за наявності протоколу зборів засновників про розподіл прибутку та довідки податкової адміністрації про сплату податків згідно з чинним законодавством);
-виплата страхових сум;
-кошти, що були раніше зняті власником з рахунку, але не використані або використані не повністю;
-інші надходження, що не суперечать чинному законодавству України.
З поточних рахунків у національній валюті фізичних осіб-нерезидентів за розпорядженням власника чи за його дорученням проводяться операції у грошовій одиниці України:
-видача коштів готівкою;
-видача платіжних документів для здійснення безготівкових розрахунків;
-розрахунки у безготівковій формі за послуги, надані юридичними та фізичними особами на території України;
-сплата мита, податків та інших обов'язкових платежів;
-сплата страхових та членських внесків;
-здійснення платежів з відшкодування витрат судовим, слідчим, арбітражним, нотаріальним та іншим органам;
-перерахування на рахунок іншої фізичної особи;
-перерахування на інший власний поточний рахунок в іншому банку України чи на вкладний рахунок;
-перерахування на рахунок юридичної особи-резидента як внесок до її статутного фонду у випадках, передбачених чинним законодавством;
-перерахування на рахунок юридичної особи-резидента як реінвестицію в об'єкт первинного інвестування чи в інші об'єкти інвестування відповідно до чинного законодавства України за умови сплати податку на прибуток (дохід);
-перерахування за купівлю іноземної валюти (купівля іноземної валюти за кошти у грошовій одиниці України з урахуванням нарахованих відсотків за залишками коштів на рахунку);
-інші операції, що не суперечать чинному законодавству України.
Крім поточних рахунків «до запитання», фізичним особам-резидентам — громадянам України, резидентам — іноземцям та особам без громадянства, які отримали посвідку на проживання в Україні, а також нерезидентам — громадянам України, які постійно проживають за межами України та нерезидентам — іноземцям та особам без громадянства, які проживають в Україні відповідно до візи, відкритої строком до 1 року відкриваються в національній валюті вкладні рахунки на підставі договору про його відкриття з видачею вкладнику вкладного документа (скажімо, ощадної книжки — іменної чи на пред'явника).
Фізичній особі-нерезиденту — надається іменна ощадна книжка. В угоді обумовлюється сума, що вноситься або перераховується на вкладний рахунок; термін зберігання та порядок повернення; розмір відсотків та умови перегляду відсотків, а також умови розірвання угоди.
У разі відкриття вкладного рахунку фізичній особі-резиденту у договорі на підставі довідки податкового органу вказується ідентифікаційний номер фізичної особи — платника податку.
Вкладні (депозитні) рахунки фізичних осіб-резидентів призначені для обліку коштів, внесених на визначений угодою термін. Кошти на вкладні рахунки фізичних осіб можуть бути внесені готівкою, перераховані з власного вкладного рахунку в іншому банку чи з поточного рахунку в національній чи іноземній валюті.
Розділ 2. Організація депозитних операцій з фізичними особами в комерційному банку ТОВ “Укрпромбанк”
Похожие работы
... а також розроблення схем ефективної співпраці з кожним клієнтом – фізичною особою та використання коштів з максимально можливою ефективністю при мінімальному рівні ризиковості цих операцій. 2. Організація депозитних операцій з фізичними особами в комерційному банку АКБ «Укрсоцбанк» 2.1 Загальна організаційно-економічна характеристика АКБ «Укрсоцбанк» АКБ «Укрсоцбанк», заснований у вересні ...
... сть»; - застосування широкого асортименту різновидів товарів; - краще сервісне обслуговування; - зниження виробничих витрат.2. Аналіз маркетингових стратегій підприємства на прикладі ТОВ «Укрпромбанк» 2.1 Загальна характеристика діяльності ТОВ «Укрпромбанк» Укрпромбанк створено у 1989 році. За 18 років успішної діяльності Укрпромбанку на фінансовому ринку України професіоналізм та ...
... місцях по обсягам валюти балансу та обсягів балансового прибутку, за рівнем рентабельності активів та статутного капіталу ЗАТ КБ «Приватбанк» суттєво програє банкам, які спеціалізуються на роботі з юридичними особами. ВИСНОВКИ Досліджена в дипломному проекті фінансова діяльність комерційного банку – це діяльність, яка спричиняє зміни розміру та складу власного і залученого/запозиченого капіталу ...
... 16,5% 16,5% 01.01.1998 15% 15% 15% 15% 15% 15% 15% 1ЮО — юридичні особи; ФО — фізичні особи РОЗДІЛ 2. ДІАГНОСТИКА СИСТЕМИ УПРАВЛІННЯ ЗАЛУЧЕНИМИ КОШТАМИ БАНКУ ТОВ БАНК “ФІНАНСИ ТА КРЕДИТ” 2.1 Загальна оцінка потенціалу банку щодо залучення коштів За станом на 1 січня 2007 року ліцензію Національного банку на здійснення банківських операцій в Україні мали 170 банків, у тому ...
0 комментариев