Денежные средства
Отчетные показатели
ИНФОРМАЦИЯ О ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КЛИЕНТА
ОПИСАНИЕ СИСТЕМЫ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА
ОЦЕНКА степени надежности КОНТРОЛЬНОЙ СРЕДЫ
ОРГАНИЗАЦИОННАЯ СТРУКТУРА
РАСПРЕДЕЛЕНИЕ ОТВЕТСТВЕННОСТИ И ПОЛНОМОЧИЙ
ПОДГОТОВКА БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ
ПОДГОТОВКА ВНУТРЕННЕЙ ОТЧЕТНОСТИ ДЛЯ ЦЕЛЕЙ УПРАВЛЕНИЯ
ОПИСАНИЕ И ОЦЕНКА СРЕДСТВ ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ
ОЦЕНКА ОБЩЕГО АУДИТОРСКОГО РИСКА
ОПРЕДЕЛЕНИЕ УРОВНЯ СУЩЕСТВЕННОСТИ
ОБЩИЙ ПЛАН АУДИТА
ПРОГРАММА АУДИТА
Навигация
ПОДГОТОВКА БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ
Аудиторская проверка ОАО "Ростовоблгаз"
93103
знака
44
таблицы
1
изображение
5. ПОДГОТОВКА БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ
| 5.1 | Соблюдение графика подготовки отчетности | Отчетность сдается с опозданием | График подготовки отчетности не соблюдается. Отчетность сдается в последний день | График подготовки отчетности соблюдается. Отчетность сдается не менее, чем за 2 дня до установленного срока | |
| 5.2 | Подготовка рабочего плана счетов и инструкций по ведению учета | Рабочий план счетов отсутствует | Рабочий план счетов составлен формально и не соответствует особенностям организации | Рабочий план счетов соответствует установленным требованиям и особенностям организации | |
| 5.3 | Реакция на изменения в порядке ведения бухгалтерского учета и подготовки отчетности | Плохая | Средняя | Отслеживаются изменения и оперативно принимаются необходимые меры | |
| 5.4 | Сверка внешней бухгалтерской отчетности с данными управленческого учета | Не производится | Производится эпизодически | Сверка производится регулярно. Отклонения оперативно выявляются и объясняются | |
| 5.5 | Установление мероприятий по защите от несанкционированного доступа или уничтожения документов, данных учета, активов | Не установлены | Установлены нерегулярно или частично | Установлены на постоянной основе | |
| 5.6 | Установление мероприятий по развитию и совершенствованию системы бухгалтерского учета и системы внутреннего контроля | Не установлены | Установлены нерегулярно или частично | Установлены на постоянной основе | Необходимо установить на постоянной основе |
| 5.7 | Установление мероприятий по контролю за доступом к программам обработки данных и файлам | Не установлены | Установлены нерегулярно или частично | Установлены на постоянной основе | |
| 5.8 | Контроль за выполнением мероприятий, установленных п. п.5.5, 5.6 и 5.7. | Плохой | Средний | Хороший |
Похожие работы
... , на нерегулируемые его влияние не распространяется. Учет по центрам ответственности позволяет оценить деятельность подразделения и его руководителя, обеспечивает оперативный учет, анализ и контроль, а также предоставление информации о затратах. Задачи анализа затрат на качество обусловливают введение двух отчетных форм: - сводный отчет о затратах на качество, содержащий полную информацию о ...
0 комментариев