2. Оценка эффективности управления активами предприятия (примере, АО «народный банк Казахстана»)

 

2.1 Характеристика предприятия

 

АО "Народный банк Казахстана" - крупнейший универсальный коммерческий банк Республики Казахстана, успешно работающий на благо своих клиентов более 80 лет, одна из самых надежных и диверсифицированных финансовых структур Казахстана. Акционерное общество "Народный банк Казахстана" было основано на базе реорганизационного Сберегательного банка Республики Казахстан и на протяжении ряда лет являлось агентом Правительства РК по выплатам пенсий и пособий. Народный банк входит в тройку крупнейших банков второго уровня Республики Казахстан по величине активов и собственного капитала. По состоянию на 31 декабря 2004 года: активы Банка составляют KZT 398.2 млрд., уставный капитал - KZT 16 млрд., собственный капитал - KZT 34.4 млрд., прибыль сложилась в размере KZT 8.1 млрд. Проведенная в 2001 году приватизация Народного банка позволила реструктуризировать бизнес для того, чтобы иметь возможность предоставлять своим клиентам максимально широкий спектр качественных услуг. Банк эмитирует карточки платежных систем VISA International и MasterCard International и остается неизменным лидером на казахстанском рынке пластиковых карточек. Общее количество карточек Банка в обращении превысило 2 млн. единиц, а доля Банка в совокупных показателях банков второго уровня на сегодняшний день составила около 70 %.

Председателем Правления АО "Народный банк Казахстана" является Марченко Григорий Александрович


2. 2 Оценка структуры активов АО «Народный Банк Казахстана»

 

Активные операции АО «Народный Банк Казахстана» составляют существенную и определяющую часть его операций. Под структурой активов понимается соотношение разных по качеству статей актива баланса банка к балансовому итогу.

В основном клиентами АО «Народный Банк Казахстана» являются торговые, заготовительные организации, сельскохозяйственные предприятия, физические лица и т. д. Основная масса которых стоит на развивающемся пути, берут кредиты сроком до 1 года, так как эти деньги в основном нужны для приобретения оборотных средств или для технического перевооружения.

Кредиты сроком свыше года или долгосрочные берут строительные предприятия, потому что требуется время для окупаемости строящегося здания или сооружения.

Таблица 1 - Анализ активных операций по срокам кредитов

Статья баланса 2004 год 2005 год 2006 год Отклонение
сумма % сумма % сумма % сумма %
Кредиты сроком до 1 года 4453043 54,2 10336807 52,7 16957965 48 12504922 -6,2
Кредиты сроком свыше года 3762904 45,8 9277627 47,3 18371128 52 14608224 6,2
Всего кредитов 8215947 100 19614434 100 35329093 100 27113146

Итак, из таблицы 1 мы видим, что отклонение за 3 года по кредитам до 1 года составило 12504922 тыс. тенге, а кредиты сроком свыше года 14608224. Можно сказать, что состояние АО «Народный Банк Казахстана» почти на одинаковом положении.

Если кредиты делятся на кредиты сроком до 1 года и кредиты сроком свыше года, значит они могут выдаваться физическим или юридическим лицам. Данный анализ показан в таблице 2.


Таблица 2 - Анализ активных операций по группе клиентов

Статья баланса 2004 год 2005 год 2006 год Отклонение
сумма % сумма % сумма % сумма %
Физические лица, в том числе потребительские кредиты 2464784 30,0 8630351 44,0 16957965 48,0 1449381 18
Юридические лица 5751163 70,0 10984083 56,0 18371128 52,0 12619965 -18
Всего кредитов 8215947 100 19614434 100 35329093 100 27113146

Из данной таблицы видно, что основными клиентами являются юридические лица, потому что банку выгодно сотрудничать с юридическими лицами, так как у них есть стабильный бизнес, чем у физических лиц. И у них меньше риска не платежеспособности.

Но из таблицы по отклонению видно, что преобладает группа физических лиц. Это связано с тем, что основными то потребителями кредита являются физические лица.

Одной из важных проблем АО «Народный Банк Казахстана» является не возможность клиента во время оплатить свой основной долг и проценты по ним. Если какое-либо предприятие или организация просит банк отсрочить погашение кредита, то банк принимает во внимание этот фактор.

Так на 1.01.2004 год основная масса просроченных ссуд приходилась на физические лица (30%) и коммерческие предприятия (54%), но 2005 году ситуация поменялась, так как ссуды выдавались физическим лицам и 44% просроченных ссуд приходились на физические лица.

Таблица 3 Просроченные ссуды

Статья баланса 2004 год 2005 год 2006 год Отклонение
сумма % сумма % сумма % сумма %
Государственный сектор 1232392 15 2549876 13 3886200 11 2653808 -4
Коммерческие предприятия 4436611 54 7845774 40 13425055 38 8988444 -16
Физические лица -в т. ч. потребители 2464784 30 8630351 44 16957964 48 14493180 18
Межбанковские кредиты - всего 82159 1 588433 3 1059873 3 977714 2
Всего кредитов 8215947 100 19614434 100 35329093 100 27113146

Как видно из отклонения большая часть просроченных ссуд относится к физическим лицам (139%), но за минусом коммерческих предприятий и государственного сектора. Сокращение выдачи ссуд государственному сектору и коммерческим предприятиям в 2005 году повлекло за собой уменьшение их доли в активах, но увеличила долю просроченных ссуд выданных физическим лицам.

АО «Народный Банк Казахстана» заботясь о своем будущем не забывает создавать резервы, которые нужны для покрытия убытков или возмещение затрат по проблемным ссудам.

Таблица 4 - Создание резерва

Создание резерва 2004 год 2005 год 2006 год Отклонение
сумма % сумма % сумма % сумма %
Государственный сектор 2464784 30,0 5884330 30,0 10598728 30,0 8133944 0
Коммерческие предприятия 821595 10,0 2553732 12,0 4592782 13,0 3771187 3,0
Физические лица -всего в т. ч. потребители 4272292 52,0 9022639 46,0 15191510 43,0 10919218 -9,0
Межбанковские кредиты - всего 328638 4,0 980722 5,0 2119745 6,0 1791107 2,0
Резервы на возмещение потери по векселям 246478 3,0 784577 4,0 1766455 5,0 1519977 2,0
По просроченным ссудам 82159 1,0 588433 3,0 1059873 3,0 977714 2,0
Всего кредитов 8215947 100 19614434 100 35329093 100 27113146

В 2004 году основная масса созданного резерва относилась к физическим лицам, так как у банка есть обязательства перед физическими лицами по вложенным вкладам.

Создавались резервы по государственному сектору и коммерческим предприятиям, так как в основном идут затраты на просроченные ссуды государственного сектора и коммерческих предприятий. Помимо этого создают резервы по просроченным ссудам, их составило 2,1 к итогу баланса по созданным резервам.

Коэффициент достаточности капитала (Кд) определяется как отношение собственного капитала (капитала) коэффициент производственным активам банка. Второй коэффициент отражает соотношение собственного капитала коэффициент сумме активов. Для рассмотрения коэффициентов достаточности капитала рассмотрим следующую таблицу.

Таблица 5 - Анализ коэффициентов достаточности капитала

Наименование показателя 01.01.2004 01.01.2005 01.01.2006 01.01.2004г темп роста, %
1 .Активы банка (тыс. тенге) в том числе 2829260 2707150 8956450 15043652 531,72
1.1 Производственные активы (тыс. тенге) 1707628 2591438 7120406 12999962 761,29
2. Собственный капитал банка, (тыс. тенге) 1021351 1026447 1169949 1557284 152,47
Коэффициент отражающий соотношение собственного капитала к сумме активов 0,36 0,38 0,13 0,10 27,78
Коэффициент отражающий соотношение собственного капитала к производственные активам 0,60 0,40 0,16 0,12 20,00

Из проведенных расчетов коэффициентов достаточности капитала можно сказать, что по двум коэффициентам наблюдается снижение. Так коэффициент достаточности капитала отражающий соотношение собственного капитала к сумме активов снизился с 0,36, по данным на 1.01.2004 год, до 0,10 на 1.01.2004год. Главным фактором снижения явилось увеличение активов, хотя собственный капитал, за анализируемый период, имел тенденцию коэффициент повышению. Темп роста активов был гораздо больше (431,72%) чем темп роста собственного капитала (52,47%), это явилось главным фактором снижения коэффициента.

Коэффициент достаточности капитала отражающий соотношение собственного капитала к производственным активам. Здесь также наблюдается снижение коэффициента на 0,48 пунктов. Главным фактором снижения явилось увеличение производительных активов (темп роста 661,29%) по отношению к собственному капиталу (темп роста 52,47).

Коэффициенты показывают сколько приходится на 100 тенге активов или производственных активов собственного капитала. Так на 100 тенге активов приходится 10 тенге собственного капитала по данным на 1.01.2004 год, на тенге производительных активов приходится 12 тенге собственного капитала по данным на 1.01.2004 год.

Из проведенного анализа капитала АО «Народный Банк Казахстана» можно сказать. Что за анализируемый период происходил неизменный рост капитала. Собственный капитал банка находится на высоком уровне. Судя по коэффициентам достаточности капитала, который показывает сколько приходится на 1 тенге активов или производственных активов собственного капитала имели тенденцию коэффициент снижению, что говорит об превышении темпов роста активов по сравнению с капиталом.


Информация о работе «Оценка эффективности управления активами предприятия»
Раздел: Экономика
Количество знаков с пробелами: 46678
Количество таблиц: 8
Количество изображений: 0

Похожие работы

Скачать
131632
20
4

... значительном снижении рентабельности активов на 16,22 процентных пункта. 3 Пути совершенствования управления активами в Филиале «Башнефть – Янаул» ОАО АНК «Башнефть» 3.1 Основные направления совершенствования управления дебиторской задолженностью Выделим основные задачи и принципы управления активами предприятия. Увеличение активов. Любое увеличение активов означает использование фондов, но ...

Скачать
59098
3
2

... денежные ресурсы, от их организации и эффективности использования зависит не только процесс материального производства, но и финансовая устойчивость предприятия. Поэтому организация оборотных средств выступает важным элементом в процессе управления активами и включает: - определение состава и структуры оборотных средств; - установление потребности предприятия в оборотных средства; - определение ...

Скачать
140812
15
16

... менеджмента фирмы и научно обоснованных методов их реализации, но и научных знаний общих закономерностей развития рыночной экономики. 2 Анализ эффективности управления финансами предприятия (на примере ОАО «Нефтекамск-Лада-Сервис») 2.1 Краткая характеристика финансово хозяйственной деятельности ОАО «Нефтекамск-Лада-Сервис» Под финансовым состоянием предприятия понимается способность ...

Скачать
64663
11
0

... совершенствования всех источников информации, в том числе повышения аналитичности учетной, отчетной, бизнес-плановой, нормативной и другой информации. 1.2 Источники оценки эффективности хозяйственной деятельности предприятия Бухгалтерская (финансовая) отчетность - единая система данных об имущественном и финансовом положении организации и о результатах ее деятельности, составляемая на ...

0 комментариев


Наверх