2.3 Оценка эффективности управления активами АО «Народный Банк Казахстана»
Банковский портфель активов и пассивов - это единое целое, применяемое для достижения высокой прибыли и приемлемого уровня риска. Совместное управление активами и пассивами дает банку инструмент для защиты депозитов и займов от воздействия колебаний циклов деловой активности и сезонных колебаний, а также средств для формирования портфелей активов, способствующих реализации целей банка. Суть управления активами и пассивами заключается в формировании тактики и осуществлении мероприятий, которые приводят структуру баланса в соответствие с его стратегией.
Управление активами АО «Народный Банк Казахстана» - это пути и порядок размещения собственных и привлеченных средств, то есть это распределение на наличные деньги, инвестиции, ссуды и другие активы. Особое внимание при размещении средств уделяется ссудным операциям и инвестициям в ценные бумаги.
Решением проблемы размещения средств является «покупка» таких активов (предоставление ссуд и инвестиций), которые могут принести наивысший доход на приемлемом уровне риска. Значительная часть привлеченных банком средств подлежит оплате по требований или с очень коротким сроком уведомления. Поэтому условиями разумного управления банком является обеспечение способности удовлетворять требования вкладчиков и наличие денежных средств, достаточных для удовлетворения потребностей в кредите клиентов банка.
Следует подчеркнуть, что проблема ликвидности банка включает в себя проблемы его пассивов, проблемы активов и проблемы их соответствия. С учетом этого указанные требования НацБанка, как они представлены в ныне действующем варианте Инструкции №1 от 1.10.1997г. «О порядке регулирования деятельности банков», сводятся к двум основным моментам. Во-первых, ЦБ предписывает всем банкам классифицировать их активы в зависимости от степени связанных с ними рисков на 5 групп, каждая из которых имеет нормативный коэффициент риска (от 0 до 100%). Во-вторых, НБРК обязывает все банки соблюдать следующий ряд экономических нормативов ликвидности.
Таблица 1 - Норматив ликвидности
Норматив | Определение норматива | Допустимое значение норматива, % |
Мгновенной ликвидности Н2 | Отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме его обязательств до востребования | Не менее 20 |
Текущей ликвидности Н3 | Отношение суммы ликвидных активов банка к сумме его обязательств до востребования и на срок до 30 дней | Не менее 70 |
Н2 (2004г.) = (129617 + 9249 + 161123) / 1470027 *100% = 20,4 %
составляет норматив мгновенной ликвидности на 1.01.2004 год.
Н2 (2005г.) = (198254 + 219962 + 615202) / 1688867 * 100 = 61,2%
Н2 (2006г.) = (463325 + 616488 + 580845) / 4371064 * 100 = 38%
Данный норматив был найден с помощью высоколиквидных активов, в эти активы входят: валюта, депозитные счета в НБ, депозитные счета в других банках (нетто). Этот норматив говорит о том, что высоколиквидные средства находятся на стабильном уровне.
Критериальный уровень показателя - выше 20 %. По итогам анализа можно сказать, что норматив выполняется по состоянию на 1.01.2004, 1.01.2005. в 2005 году наблюдается рост показателя по отношению к началу года. При этом необходимо отметить в 2004 году возник низкий показатель вследствие снижения размера обязательств до востребования и падения суммы высоколиквидных активов. По состоянию на 1.01.2005 год норматив выполняется и превышает минимальное значение.
Норматив текущей ликвидности – НЗ
Н3 (2004г.) = 820299/1470027*100% = 55,8 %
Н3 (2005г.) = 1789146/1688867*100% = 105 %
Н3 (2006г.) = 36914839/4371064*100% = 110,4 %
Минимально допустимое значение - 70 %. Норматив текущей ликвидности не удовлетворял поставленным критериям в 2004 году из-за низкого уровня ликвидных активов по отношению к обязательствам.
Таблица 2 - Коэффициенты ликвидности АО «Народный Банк Казахстана»
Коэффициенты ликвидности | 2004 г. | 2005 г. | 2006 г. | Отклонения |
Мгновенной ликвидности Н2 | 20,4 | 61,2 | 38 | 17,6 |
Текущей ликвидности Н3 | 55,8 | 105 | 110,4 | 56,4 |
Тем не менее, несмотря на общие тенденции в составе и структуре активов АО «Народный Банк Казахстана», банк должен стремится к созданию рациональной структуры активов, которые зависят, прежде всего, то качества активов.
... значительном снижении рентабельности активов на 16,22 процентных пункта. 3 Пути совершенствования управления активами в Филиале «Башнефть – Янаул» ОАО АНК «Башнефть» 3.1 Основные направления совершенствования управления дебиторской задолженностью Выделим основные задачи и принципы управления активами предприятия. Увеличение активов. Любое увеличение активов означает использование фондов, но ...
... денежные ресурсы, от их организации и эффективности использования зависит не только процесс материального производства, но и финансовая устойчивость предприятия. Поэтому организация оборотных средств выступает важным элементом в процессе управления активами и включает: - определение состава и структуры оборотных средств; - установление потребности предприятия в оборотных средства; - определение ...
... менеджмента фирмы и научно обоснованных методов их реализации, но и научных знаний общих закономерностей развития рыночной экономики. 2 Анализ эффективности управления финансами предприятия (на примере ОАО «Нефтекамск-Лада-Сервис») 2.1 Краткая характеристика финансово хозяйственной деятельности ОАО «Нефтекамск-Лада-Сервис» Под финансовым состоянием предприятия понимается способность ...
... совершенствования всех источников информации, в том числе повышения аналитичности учетной, отчетной, бизнес-плановой, нормативной и другой информации. 1.2 Источники оценки эффективности хозяйственной деятельности предприятия Бухгалтерская (финансовая) отчетность - единая система данных об имущественном и финансовом положении организации и о результатах ее деятельности, составляемая на ...
0 комментариев