У фонд нещасних випадків

4.7.4. У фонд нещасних випадків

Вн.в=ЗФЗПмз*анв=2888,8 (грн)

де: ан.в. - розмір відрахувань у фонд нещасних випадків, ан.в. = 1,64%

4.7.5. Відрахування на соціальні заходи

В_с.3 = В_п.ф. + В_ф.3. + В_с.с + В_н.в =68064 (грн)

4.8.Загальний фонд заробітної плати ремонтних робітників:

ЗФЗП _р.р.=L_заг*Н_зп.*К_дод*К_мз*К_сз/1000 = 9512,7 грн

де:Н_зп-норма витрат на заробітну плату ремонтних робітників 1000 KM пробігу(5,72 грн

К_дод.-коефіцієнт,який враховує додаткову заробітну плату ремонтних робітників(1,9)

K _мз-коефіцієнт,який враховує виплати з ФМЗ (1,2)

К_сз = 1,3864

4.10.3агальна заробітна плата керівників і спеціалістів:

ЗФЗП _кер.=Н_кер*М_по*К_сз*n_м = 13974,9(грн.)

де : М_по-місячний посадовий оклад (280 грн)

n_м-кількість місяців перевезень (12)

К_сз=1,3864

4.11. Заробітна плата допоміжних робітників:

ЗП _доп= М_доп*М_по*К_сз*П_м=3327,36 (грн.)

5. МАТЕРІАЛЬНІ ВИТРАТИ

5.1 .Витрати на паливо

5.1.1. Експлуатаційні витрати палива

Текс = L_заг*Н_км + Р_р*Н_т.км= 230900,1

100 100

де: H_KM - лінійна норма палива на 100 KM пробігу (25л)

Н_т.км - питома норма витрати палива на 100 ткм:

для автомобілів з дизельним-1,3 л.

5.2. Надбавки до витрат палива:

Т_над = Т_екс * а_над/100 = 6003,4 (л)

де: анад - відсоток надбавки: за роботу у зимовий період-2,1%;

внутрішньо гаражні нужди – 0,5%

5.3. Загальні витрати палива

Т_заг = Т_екс+ Т_над =236903 (л)

5.4. Економія палива

Т_екон=Т_заг* а_екон = 11845,2(л)

де: аекон - відсоток економії(5%).

5.5. Паливо з урахуванням економії у літрах:

Т_ел = Т_заг-Т_екон = 225058,3(л)

 5.6. Вартість зекономленого палива

С_ек = Т_екон*Ц_1л = 18952,32 (грн)

де: Ц _Іл - ціна одного літра палива (1,50 грн.)

5.7. Вартість палива

С_т = Т_ел*Ц_1л = 360093,33 (грн)

5.8. Премія за економію палива

П_т= 0,8* С_ек = 15161,86 (грн)

де: 0,8 - 80% - відсоток премії за економію палива

5.9. Витрати на палива, що включаються в собівартість перевезень

B_n = С_т + П_т = 375255,2 (грн)

5.10. Витрати на мастильні матеріали

5.10.1. Витрати на масло для двигунів

В_м.д = Т _заг* Н _м.д.*d _м.д.*Ц_1т = 22088,9(грн)  

100*1000

де:Н_м.д - норма витрати масла для двигуна на 100 л витрати палива (2,8л)

d_м.д- питома вага масла (0,9)

Ц_1т - ціна однієї тони масла, (3700 грн/т).

5.10.2. Витрати на трансмісійне масло:

В_тр = Т _заг* Н _тр*d _тр*Ц_1т = 2155,8 (грн)  

100*1000

де:

Н _тр  - норма витрати трансмісійного масла на 100 л витрати

палива (0,4 л ),

d _тр - питома вага трансмісійного масла (0,91);

Ц _1т - ціна однієї тони трансмісійної масла, (2500 грн.)

5.10.3. Витрати на пластичні мастила

В_пл = Т _заг* Н _пл *Ц_1т = 2321,7 (грн)  

100*1000

де:Н_пл - норма витрати пластичного мастила на 100л витрати

палива (0,35)

Ц_1т - ціна однієї тони пластичного змащення (2800 грн/т)

5.10.4. Витрати на спеціальні масла:

В_сп = Т _заг* Н _сп * d_cп *Ц_1т = 993,9 (грн)  

100*1000

где:Н_сп - норма витрати спеціального масла на 100л витрати палива (0,15) ,

(d_cп- питома вага спеціальних масел (0,92 г/см)

Ц_1т - ціна однієї тони спеціального масла(3040 грн/т).

5.10.5. Витрати на гас

В_кер = Т _заг*ρ *0,5 *Ц_1т = 1308,9 (грн)  

100*1000

де- р-питома вага палива:для дизельного палива-0,85 г/см .

Ц_1т — ціна однієї тонни гасу, (1300грн).

5.10.6. Витрати на обтиральні матеріали

В_обт=А_е*Н_обт*Ц1кг = 1044 (грн)

де: A_е - кількість автомобілів в експлуатації,

A_e = A_і * αв = 8,7 (авт.)

H_обт - норма обтиральних матеріалів на один автомобіль:

для вантажних а/м-24 кг;

Ц_1кг — ціна одного кілограма обтиральних матеріалів (5 грн).

5.10.7. Витрати на інші експлуатаційні матеріали

В_інш = А_і * Н_інш = 180 (грн)

де: Н_інші - норма витрат на інші експлуатаційні матеріали(15 грн)

5.10.8. Загальні витрати на мастильні матеріали

В_мм.заг = В_м.д + В_тр + В_пл + В_сп + В_кер + В_обт + В_інші = 30093,2 (грн)

5.10.9. Економія витрат на мастильні матеріали

Е_см = а_е*В_мм.заг = 1504,7 (грн)

де: а_е - відсоток економії мастильних матеріалів(5%)

5.10.10. Премія за економію мастильних матеріалів

П_см = а_п * Е_см = 1203,8 (грн),

де: а_п — відсоток премії за економію мастильних матеріалів(80%)

5.10.11. Витрати на мастильні матеріали з урахуванням економії і премії

В_мм = В_ммзаг - Е_см + П_см = 29792,3 (грн)

5.11. Витрати на ремонт та відновлення зносу автомобільних шин

5.11.1. Витрати на ремонт та відновлення зносу шин для одиночних автомобілів.

С_ш = L_заг*Н_ш*n_к*Ц_1к*К_тр = 32736 (грн)

1000*100

де:Н_ш - норма на відновлення зносу і ремонт автомобільних шин у % від вартості шини на 1000 KM пробігу (0,85)

п_к- кількість комплектів шин на одному автомобілі без запасного колеса (10);

К_тр - коефіцієнт, що враховує доставку шин на підприємство (1,1);

Ц_1к - ціна одного комплекту шин (480 грн).

5.11.2. Економія витрат на шини

Е_ш = С_ш*_аш = 1636,8 (грн)

де:аш - відсоток економії витрат на шини ( 5 %.)

5.11.3. Премія за економію шин

П_ш = а_п*Е_ш = 818,4

де:а_п - відсоток премії за економію шин,(50 %).

5.11.4. Витрати на шини з урахуванням економії і премії

В_ш = С_ш+П_ш-Е = 31917,6

5.12. Витрати на ремонтні матеріали:

В_рм = L_заг*Н_рм*К_тр = 35777,7 (грн)

1000

де: H_{p м} - норма витрат на ремонтні матеріали на 1000 KM пробігу (45 грн)

К_тр = 1,09

5.13. Витрати на запасні частини:

В_зч = L_заг*Н_зч*К_тр = 31365,1 (грн)

1000

 де: H_зч - норма витрат на запасні частини на 1000 KM пробігу (39,45 грн)

К_тр = 1,09

5.14. Инші витрати матеріальних ресурсів:

МВ_інш = (В_п+В_мм+В_зч+В_рм+В_ш) * К_інш = 50410,8 (грн)

де:К_інш-коефіцієнт,який враховує витрати на інші матеріальні ресурси (0,1)

5.15. Загальна сума матеріальних витрат:

МВ_заг = В_п+В_мм+В_рм+В_зч+В_ш+МВ_інш = 504287,9 (грн)

6. АМОРТИЗАЦІЙНІ ВІДРАХУВАННЯ ТА ЗАГАЛЬНОВИРОБНИЧІ ВИТРАТИ

Для розрахунку амортизаційних відрахувань на повне відновлення основних фондів,необхідно визначити їх вартість.

6.1. Розрахунок вартості рухомого складу:

В_р.с = А_і*В_авт = 2040000 (грн)

де: В_авт-балансова вартість автомобіля (170000 грн);

6.2. Загальна вартість будівель , споруд і обладнання:

В_б.с.о.=В_р.с.*(100-П) /П = 3060000 (грн)

де: Π -частка рухомого складу у відсотках від загальної вартості основних виробничих фондів (П=40%)

6.3. Вартість будівель і споруд:

В _б.с.=В_б.с.о.*П_б.с./100 = 1836000 (грн)

де:

Π _б.с.-частка вартості будівель і споруд(П_б.с.=60%).

6.4. Вартість обладнання:

В _обл.=В_б.с.о*П_обл/100 = 1224000 (грн)

де: Π _обл-частка вартості обладнання (П_обл.=40%).

6.5. Розрахунок амортизаційних відрахувань:

6.5.1. На повне відновлення рухомого складу:

А_р.с. = В_р.с.*Н_{а р.с} = 510000 (грн)

де: Н_ар.с - норма амортизаційних відрахувань на повне відновлення рухомого складу (Н_аір.с=25%).

6.5.2. На повне відновлення будівель і споруд:

А _б.с = В _б.с*Н_аб.с /100 = 91800 (грн)

де:Н_{а б.с} - норма амортизаційних відрахувань на повне відновленнябудівель і споруд (Н_{а б.с}=5%). 5

6.5.3.Ha повне відновлення обладнання:

А _обл = В _обл*Н_{а обл}/100 = 183600 (грн)

де: Н_{а обл} - норма аморизаційних відрахувань на повне відновлення обладнання (Н_ашобл=15%).

6.6. Витрати на поточний ремонт будівель і споруд:

В_п.р.б.с. = Вобл* H п.р.б.с = 55080 (грн)

де: H _{п.р.б.с.-} розмір витрат на поточний ремонт будівель і споруд (3%).

6.7.Витрати на поточний ремонт обладнання :

В_п.р.обл = В_обл* H _п.р.обл = 61200 (грн)

де: H _п.р.обл- розмір витрат на поточний ремонт обладнання(5%).

6.8. Розрахунок суми загальновиробничих витрат:

В _з.в.= (ЗФЗП _р.р.+В _п.р.обл+А _обл)* К_з.в.= 356037,8 ( грн)

де: K _з.в - коефіцієнт,який враховує інші загальновиробничі витрати (1,4).

7.КАЛЬКУЛЯЦІЯ СОБІВАРТОСТІ ПЕРЕВЕЗЕНЬ

Таблиця 7.1. Калькуляція собівартості

Статті витрат	Умов позн.	Витрати , грн.	Собівартість, грн/10 т.км;	Структура, %
1. Загальний фонд заробітної плати водіїв	ЗФЗПв	164732	0,44	10,3
2. Відрахування на соц. заходи від ЗФЗПв	Вс.з	63652,4	0,17	3,98
3. Матеріальні витрати:	MB заг	504287,9	1,35	31,54
- паливо	Вп	375255,2	1	23,47
- мастильні матеріали	Bмм	29792,3	0,08	1,86
- відновлення зносу і ремонту шин	Вш	31917,6	0,09	2
- запасні частини	В3.ч	31365,1	0,08	1,96
- ремонтні матеріали	Вр.м	35777,7	0,1	2,24
- інші витрати	Вінш	180	0,0004	0,01
4. Амортизація рух. склад.	Αр.с.	510000	1,37	31,9
5. Загальвиробничі витрати	Вз.в.	356037,8	0,95	22,27
Загальна сума витрат:	В заг	1598710,1	4,28	100

 

7.1. Собівартість перевезень;

S 10 _ткм=В _заг*10/Р_{р ткм} грн/10 ткм

7.2. Питома вага окремих елементів витрат у загальній собівартості

(визначається з точністю до 0,01):

П_в1=ЗФЗП_в / В _заг*100(%);

П_в2= В_с.з/В_заг* 100(%).

8. ФІНАНСОВІ ПОКАЗНИКИ

8.1.Розрахунок доходів від перевезень:

8.1.1. Розрахунок доходів від вантажних перевезень:

Д_пер = Q_р*t = 2400678 (грн)

де: t - договорний тариф за одну тону перевезеного вантажу, грн

t = З_общ*1,5/Q_р = 13,6 (грн )

8.1.2. Доход за експедирування вантажу

Д_скс = Д_пер *а_екс = 72020,3 (грн),

де: Зекс - відсоток надбавки за експедирування вантажу (3%).

8.1.3. Загальна сума доходів

Д_заг = Д_пер + Д_екс = 2472698 (грн)

8.3. Дохідна ставка:

d = Д_заг*10/Р_р = 6,6 (грн/10 т.км;грн)

8.4. Загальний прибуток:

П_заг = Д_заг – В_заг – ПДВ – В_адм = 159129 (грн)

де:ПДВ - податок на додаткову вартість,

ПДВ = С_пдв * Д_заг = 494540 (грн)

де: С_пдв - ставка податку на додаткову вартість,С_пдв = 20%;

В_адм - витрати адміністративні:

В_адм =(ЗФЗП _кер.+А _б.с.+В_п.р.б.с.) * К_адм = 220320 (грн),

де: К_адм - коефіцієнт,який враховує інші адміністративні витрати(1,5).