Расчет себестоимости турпродукта

2.1 Расчет себестоимости турпродукта

 

Расчет транспортного обслуживания

Транспортное обслуживание в данном дипломном проекте состоит из двух частей: автобусное и паромное.

Для начала рассчитаем автобусное обслуживание:

Аренда автобуса Mersedes Vario на 20-23 человека у автотранспортного предприятия «Ренттранстур» составит 24 000 рублей в сутки. В стоимость входят: аренда автобуса, отпускные водителю, 200 литров дизельного топлива, а так же стоимость провоза автобуса на пароме. Следует отметить, что транспортное предприятие предоставляет двух водителей, так как в первый день путешествия с 00:10 до 18:00 автобус должен находиться в пути.

Таким образом, стоимость аренды на 5 суток будет составлять: (24 000 руб. Х 5 суток) + 4 080 руб.^[4] +((6 235 руб.+ 380 руб.)^[5]Х 2 ночи) + дозаправка транспортного средства.

Следует рассчитать стоимость дозаправки транспортного средства. Для этого необходимо просчитать общий километраж тура на котором задействован автобус:

СПб – Хельсинки – СПб 780 км

Хельсинки – Турку – Хельсинки 330 км

Стокгольм – Тронхейм – Стокгольм 1 550 км

Прочие перевозки 140 км

Итого: 2 800 км

Следует заметить, что километраж Турку – Стокгольм – Турку не рассчитывается, так как передвижение осуществляется на пароме, следовательно, автобусное топливо не расходуется.

Исходя из того, что 1 литр дизельного топлива рассчитан приблизительно на 5-7 км пробега, то можно рассчитать необходимое количество топлива для данного маршрута:

2 800 / 6 » 470 литров

Так как в стоимость аренды автобуса входит 200 литров топлива, то расходы на дозаправку составят: 270 Х 20 руб.^[6] = 5 400 рублей.

Следовательно, расходы на автобусное обслуживание составят:

(24 000 руб. Х 5 суток) + 4 080 руб. +((6 235 руб.+ 380 руб.)Х 2 ночи) + 5400 руб. = 142 710 рублей.

Так же не стоит забывать о передвижении на пароме.

Туристам предлагается на выбор несколько классов кают.

Стоимость указана в рублях.

Категория каюты	Стоимость
Сьют	18 095
Делюкс	13 110
Класс A	8 425
Класс B/В2	6 235/5 627
Класс С	5 330

Стоимость указана за билет в одну сторону.

В каютах возможно размещение 2-4 человек.

При стандартном условии проживания в каютах класса В по 4 человека, расходы на паром составят:

6 235 руб. Х 2 ночи Х 5 кают + 190 руб.^[7] Х 20 человек = 66 150 рублей

Таким образом сумма затрат на транспортное обслуживание составит:

142 710 руб. + 66 150 руб. = 208 860 рублей

Расчет экскурсионного обслуживания.

Стоимость услуг гида по маршруту СПб – Хельсинки – Турку – Стокгольм – Тронхейм – Стокгольм – Турку – Хельсинки – СПб составит 2500 руб./сутки Х 5 суток = 12 500 руб.

Так же экскурсионной программой предусмотрено посещение Собора Нидорос.

 

Цены за посещение собора Нидарос, Тронхейм.

Вид билета	Стоимость посещения
Взрослый	470 (100 NOK[8])
Детский	235 (50 NOK)
Семейный[9]	940 (200 NOK)

 

Цены указаны в рублях.

Таким образом при стандартной программе затраты на посещение музея составят: 470 руб. Х 20 человек = 9 400 руб.

В стоимость экскурсионного обслуживания так же входит проживание гида: 4 650 руб.^[10] + (6 235 руб. + 190 руб.)^[11] Х 2 ночи = 17 120 руб.

Таким образом затраты на экскурсионное обслуживание составят 12500 руб. + 17 120 руб. = 39 400 рублей

Расчет питания.

Стоимость завтрака входит в стоимость проживания в отеле. В другие дни туристы питаются самостоятельно, в выделенное для этого время или же питаются на пароме за дополнительную плату.^[12]

 

Расчет проживания.

Туристам предлагается проживание в гостинице 4*.

Стоимость указана в рублях.

В стоимость проживания включен завтрак.

Отель	SGL	DBL	TRPL
«Prinsen Trondheim Scandic»***	4 650	4 080	5 930

Таким образом, при двухместном размещении стоимость одного места в номере будет составлять 2 040 руб.

Следовательно, проживание всех туристов в отеле при условии размещения в двухместных номерах будет составлять: 2 040 руб. Х 20 человек = 40 800 рублей

Себестоимость тура составляет:

208 860 руб. + 39 400 руб. + 40 800 руб. = 289 060 руб.

Однако все, что было перечислено ранее, является переменными затратами. Стоит так же учесть постоянные затраты в которые входят заработная плата сотрудникам турфирмы, аренду помещения, ЕСН (единый социальный налог) и другие затраты, которые в общем составляют около 15 000 руб.

Таким образом, полная себестоимость тура составляет:

208 860 руб. + 39 400 руб. + 40 800 руб. + 15 000 руб. = 304 060 руб.

Себестоимость одной турпутевки составляет:

290 480 руб. / 20 человек = 15 203руб. 00 коп.^[13]

Для того, что бы получить полную стоимость путевки необходимо прибавить к себестоимости одного тура прибавить прибыль фирмы и величину комиссионного вознаграждения турагенства.

Цена: 14 733 руб. + 30 %^[14] » 19 780 руб.

Расчет прибыли фирмы.

Прибыль фирмы с одного тура составляет:

 14 733 руб. Х 25 % = 3 815 руб.

Агентское вознаграждение с одного тура составляет:

14 733 руб. Х 5 % = 762 руб.

Стоимость одного человеко-дня составляет:

19 780 руб. / 5 суток = 3 956 руб.

Рассчитаем общую прибыль за весь тур:

3 690 руб. Х 20 человек = 76 300 руб.

Прибыль за один месяц высокого сезона будет составлять:

76 300 руб. Х 2 тура/месяц = 152 600 руб.

Валовой доход от продажи тура за месяц высокого сезона составит:

19 780 руб. Х 20 человек Х 2 тура/месяц = 791 200 руб.

Валовой доход от продажи тура за год составит:

19 780 руб. Х 20 человек Х 17 туров^[15] = 6 725 200 руб.

Общая прибыль за год составит:

73 800 руб. Х 17 туров = 1 297 100 руб.

Однако не стоит забывать про налог на прибыль, который составляет 24% от полученной прибыли.

Таким образом, реальная прибыль за год составит:

1 297 100 руб. – 24 % = 985 796 руб.

Так же не стоит забывать о сезонности путешествия – в период низкого сезона цены на разного рода услуги будут ниже, соответственно будет разумнее сделать перерасчет калькуляции тура и рассчитать цену тура по-новой. Однако это уменьшит общегодовую прибыль.

Маржинальная прибыль за год составит:

6 725 200 руб. – 289 060 руб.^[16] Х 17 туров/год = 1 811 180 руб.