Расчет производственной программы предприятия

2.2 Расчет производственной программы предприятия

Производственная мощность предприятия определяется максимально возможным выпуском готовой продукции в натуральном и стоимостном выражении. Целью расчета производственной мощности является определение возможностей фирмы по выполнению планового задания.

Производственная мощность фирмы устанавливается по мощности швейных цехов, расчет производится с низовых производственных звеньев (потоков). Данные расчета представлены в таблице 2.1.

Таблица 2.1 «Производственная программа потока малого предприятия»

№ п/п	Наименование цеха, потока, изделия, № модели	Кол-во рабочих мест в смену	Фонд рабочего времени, чел/час	Средневзвешенная или отраслевая затрата времени, ч	Оптовая цена, руб	Производственная мощность в год
						, шт	, руб
1	Цех №1, поток №1, комбинезон домашний	25	46 000	0,69	1 010,44	66 667	67 363 003,48

Расчеты в данных в таблице произведены с помощью следующих формул:

Принимаем:

Производим расчет и получаем:

Для расчетов принимаем среднюю стоимость:

Производственная мощность:

Раздел 3. Планирование численности работников по категориям и

расчет фонда оплаты труда.

3.1 Планирование численности рабочих

При планировании численности всех работающих учитываются следующие категории:

1.  Технологические рабочие (сдельщики и повременщики);

2.  Рабочие по обслуживанию основного производства (механики и электрики);

3.  Руководители и специалисты;

4.  Служащие.

Численность рабочих-сдельщиков определяется на основании задания на проектирование или технологической схемы разделения труда (в расчете на одну смену), принятой при планировании производственной программы.

По заданию численность рабочих-сдельщиков составляет 25 человек, работающих в одну смену. Численность рабочих-сдельщиков определяется из мощности потока (см. таб. 2.1)

К рабочим-повременщикам могут относиться контролеры готовой продукции, запускальщицы, подсобные или вспомогательные рабочие.

К работникам по обслуживанию основного производства относятся механики-ремонтники и электромонтеры. Как правило, электрик рассчитывается на весь цех.

В таблице 3.1 приведен расчет количества условных единиц технологического оборудования, приходящегося на одного механика.

Таблица 3.1 Расчет количества механиков

№ п/п	Наименование оборудования, класс, тип, страна-изготовитель, марка	Количество, шт	Коэффициент сложности ремонта	Количество условных единиц,
1	Одноигольная стачивающая машина челночного стежка TYPICAL GC6150H	4	1,2	4,8
2	Одно/Двухигольная стачивающая машина цепного стежка TYPICAL GК0056-01	6	2,5	15,0
3	Двухигольная стачивающее- обметочная машина четырехниточного цепного стежка с автоматической обрезкой нити PEGASUS EXT 5214-V03/333-2x4/KS/PL	7	5,0	35,0
4	Закрепочный полуавтомат S-A12/430-05	1	5,0	5,0
5	Стационарный аппарат для упаковки Hawo 630 WS	1	1,0	1,0
6	Гладильный (утюжильный) тумбовый стол Stirovap 420.15	3	2,0	6,0
7	Парогенератор с утюгом SILTER 2005Е	3	2,0	6,0
8	Пресс гладильный TYPE-SPECIAL I-P/15	1	2,0	2,0
	Итого	26	-	79,8

Количество механиков определяется по формуле:

Где Н – норма условных единиц на одного механика

Производим расчет:

Принимаем одного механика, загруженного на 80 %.

Исходя из общей численности рабочих-сдельщиков (25 человек) необходимо знать их распределение по видам работ и соответствующий их квалификации уровень. Эти виды работ принимаются на основе ЕТКС (единый тарифно-квалификационный справочник) где принимаются квалификационные требования и разрядность по видам работ. В нашем случае это распределение принимается из схем разделения труда или на основе производственного опыта. На этом основании рабочие-сдельщики распределены:

III разряд - 50% работников, т.е. 13 человек;

IV разряд - 33% работников, т.е. 8 человек;

V разряд - 17% работников, т.е. 4 человека.

Итого: 100% - 25 человек

Часовые тарифные ставки  рабочих сдельщиков и рабочих-повременщиков представлены в таблице 3.2. Часовые тарифные ставки рабочих-сдельщиков и рабочих-повременщиков определяется из МРОТ, который на 1.01.2010 составляет 4330руб (на основании постановления правительства РФ.) Это и есть минимальная заработная плата рабочего-повременщика 1-го разряда в месяц.

В час эта з/п составит:

где=160ч - среднее количество рабочих часов в месяц;

Производим расчет:

Часовая тарифная ставка рабочих-сдельщиков увеличивается на 7%, т.е. составляет:

По остальным разрядам часовые тарифные ставки определяются произведением часовой тарифной ставки первого разряда на тарифный коэффициент соответствующего разряда .

Таблица 3.2 Часовые тарифные ставки рабочих по разрядам.

	Часовая тарифная ставка по разрядам, руб
	I	II	III	IV	V	VI	VII
Тарифный коэффициент	1,0	1,088	1,204	1,350	1,531	1,800	2,240
Рабочие -повременщики	27,06	29,44	32,58	36,53	41,43	48,71	60,61
Рабочие-сдельщики	28,95	31,50	34,86	39,08	44,32	52,11	64,85

Для повышения часовых тарифных ставок необходимо увеличить МРОТ, т.е. взять МРОТ по фактическим данным, сложившимся на данном предприятии.

Исходя из общей численности рабочих сдельщиков (25 чел) необходимо знать их распределение по видам работ и соответственно их квалификационный уровень. Эти виды работ принимаются на основе ЕТКС.

В таблице 3.3 представлена численность и распределение рабочих-сдельщиков.

Таблица 3.3 Численность и распределение рабочих-сдельщиков

Разряд	Численность, чел	Тарифный коэффициент	Дневная тарифная ставка , руб	Фонд оплаты труда тарифный , руб
III	12	1,204	278,85	3 346,16
IV	9	1,350	312,66	2 813,94
V	4	1,531	354,58	1 418,32
Итого:	-	1,360	-	7 578,42

В таблице 3.4 приведена численность рабочих-повременщиков и обслуживающего персонала.

Таблица 3.4 Численность рабочих-повременщиков и обслуживающего персонала

Разряд	Специ-альность	Числен-ность, чел	Тарифный коэффициент	Дневная тарифная ставка , руб	Фонд оплаты труда тарифный , руб
Рабочие-повременщики
IV	Запускаль-щица	1	1,350	292,25	292,25
V	Контролер ОТК	1	1,531	331,43	331,43
	Итого:	2	1,44		623,68
Обслуживающие рабочие
V	Механик	1	1,531	331,43	331,43
V	Электрик	1	1,531	331,43	331,43
	Итого:	2	1,531		662,86

При условии планирования рабочих в технологическом процессе учитываются резервные рабочие, которые входят в списочный состав технологических рабочих.

Где - процент невыходов, равный 3-5%; принимаем 5%.

Производим расчет:

Численность резервных рабочих рассчитывается по формуле:

Производим расчет и получаем:

Резервные рабочие тарифицируются по наивысшему разряду рабочих-сдельщиков в потоке. Наивысшая ставка рабочих-сдельщиков составляет 354,58 руб. Отсюда фонд оплаты труда резервных рабочих будет равен:

Численность руководителей, специалистов и служащих определяется на основании штатного расписания, принятого на предприятии и в его отдельных структурных подразделениях. К руководителям относятся работники, выполняющие функции, требующие средней и высшей специальной квалификации и осуществляющие организацию и руководство производственным процессом. От руководителей отличают категорию специалистов, куда входят работники предприятий, имеющие высшее и среднее специальное образование. К служащим относятся работники, занимающие административно-хозяйственные должности и не входящие в состав руководителей и специалистов и отличающиеся от них выполнением функций, не требующих специальных знаний.

Данные по расчету численности руководителей, специалистов и служащих приведены в таблице 3.5.

Ежемесячный оклад руководителям назначается в зависимости от экономических возможностей фирмы. Годовой фонд оплаты труда вышеперечисленным категориям работников рассчитывается по формуле:

Таблица 3.5 Расчет численности и фонда оплаты труда руководителей, специалистов и служащих.

Должность	Численность на одну смену , чел	Оклад в месяц, руб	, руб
Руководители
Начальник цеха	1	30 000,00	360 000,00
Мастер	1	25 000,00	300 000,00
Специалисты
Технолог	1	27 500,00	330 000,00
Служащие
Уборщица	1	5 500,00	66 000,00
Итого:	4		1 056 000,00

3.2 Расчет фонда оплаты труда

Основной фонд заработной платы технологических рабочих (сдельщиков и повременщиков) и рабочих по обслуживанию основного производства определяется на основании часовых тарифных ставок с учетом уровня квалификации рабочих.

Фонд заработной платы и все выплаты и доплаты предусмотрены законодательством Российской Федерации.

Где:

 

- коэффициент заработной платы, учитывающий рост производительности труда, может равняться 2-3%. Принимаем 2%, т.е. 0,02.

Определим минимальный фонд оплаты труда по категориям рабочих:

Исходя из расчетов определим минимальный годовой фонд оплаты труда:

При расчете базового фонда оплаты труда учитываются следующие доплаты и выплаты:

1 - премиальные выплаты;

2 - доплаты резервным рабочим;

3 - доплаты неосвобожденным бригадирам;

4 - прочие доплаты.

1. Премиальные выплаты определяются на основании положения о премировании для конкретной категории работников. В расчетах принимаются премии для всех категории работников в размере до 75% от прямого фонда заработной платы.

 

2. Доплаты резервным рабочим определяются только при расчете ФОТ рабочих сдельщиков по формуле:

Где: - доплата за квалификацию, определяется по формуле:

- доплата в зависимости от разряда рабочего, определяется по формуле:

3. Доплаты неосвобожденным бригадирам определяются только при расчете заработной платы рабочих сдельщиков. Доплаты определяются в зависимости от установленного % доплаты (10-15 %; Принимаем 15 %) и квалификации бригадира, то есть его разряда. Проведем вычисления с расчетом, что на одного бригадира приходится 8-12 рабочих. В нашем случае 25чел:8 чел получается 3 бригадира.