Прочие доплаты составляют 10% от основного ФОТ

4. Прочие доплаты составляют 10% от основного ФОТ.

В таблице 3.6 приведены сводные расчеты фонда оплаты труда рабочих в расчете на день.

Таблица 3.6 Расчет дневного фонда оплаты труда технологических рабочих.

Категория рабочих	ФОТ, руб	Дпрем, руб	Дрез, руб	Днеосв.бриг, руб	Дпроч, руб	Итого
Сдельщики	7 150,67	5363	247,21	357,53	715,07	13 833,48
Повременщики	593,89	445,42	-	-	59,39	1 098,70
Обслуживающие основное производство	631,35	473,51	-	-	63,14	1 168,00
Итого по всем категориям						16 100,18

В таблице 3.7 представлен расчет базового фонда оплаты труда рабочих на год.

Таблица 3.7 Расчет годового базового фонда оплаты труда рабочих.

	ФОТраб.баз., руб	Число рабочих дней в году	годФОТбаз., руб
Сдельщики	13 833,48	230	3 181 700,40
Повременщики	1 098,70	230	252 701,00
Обслуживающие осн.производство	1 168,00	230	268 640,00
Итого по всем категориям рабочих			3 703 041,4

ФОТ руководителей, специалистов и служащих рассчитывается из их окладов, отработанного времени и доплат предусмотренных для данной категории работающих. Доплаты руководителей, специалистов и служащих составляют 8-10%. Принимаем 10%. Производим расчет:

Премиальные выплаты рассчитываются следующим образом:

Руководителям - 75%

Специалистам - 60%

Служащим - 50%. Производим расчет:

В таблице 3.8 рассчитан базовый фонд оплаты труда руководителей, специалистов и служащих.

Таблица 3.8 Базовый ФОТ руководителей, рабочих и служащих

Должность	Численность	Оклад в месяц, руб	годФОТтар, руб	Допл. 10% от год ФОТтар, руб	ФОТобщ, руб	Премиальные выплаты		ФОТбаз, руб
						%	руб
Руководители
Начальник цеха	1	30000,00	360000,00	36000,00	396000,00	75	270000,00	666000,00
Мастер	1	25000,00	300000,00	30000,00	330000,00	75	225000,00	555000,00
Итого по руководителям	2	-	-	66000,00	726000,00	75	495000,00	1221000,00
Специалисты
Технолог	1	27500,00	330000,00	33000,00	363000,00	60	198000,00	561000,00
Итого по специалистам	1	-	-	33000,00	363000,00	-	198000,00	561000,00
Служащие
Уборщица	1	5500,00	66000,00	6600,00	72600,00	50	33000,00	105600,00
Итого по служащим	1	-	-	6600,00	72600,00	50	33000,00	105600,00
Итого по всем должностям	4	-	-	-	-	-	-	1887600,00

В таблице 3.9 представлены сводные данные по расчету оплаты труда по всем категориям работников.

Таблица 3.9 Сводная таблица по оплате труда

№п/п	Категория работников	Числен-ность, чел	ФОТтар, руб	ФОТбаз, руб	Доля к итогу, %
1	Рабочие-сдельщики	25	1 644 654,10	3 187 700,40	57
2	Рабочие-повременщики	2	136 594,70	252 701,10	4,5
3	Рабочие по обслуживанию основного производства	2	145 210,50	268 640,00	4,8
4	Руководители	2	660 000,00	1 221 000,00	21,8
5	Специалисты	1	330 000,00	561 000,00	10
6	Служащие	1	66 000,00	105 600,00	1,9
	Итого:	33	-	5 596 641,50	100

Доплаты по итогам года всем работникам равны шести минимальным размерам оплаты труда.

Фонд оплаты труда с учетом выплат по итогам года будет следующим:

3.3 Технико-экономические показатели по труду

К технико-экономическим показателям (ТЭП) по труду относятся:заработная плата, приходящаяся на одного работника и рабочего, а так же производительность труда (выработка на одного рабочего и одного работника в смену).

Среднемесячная зарплата определяется следующим образом:

Производительность труда на одного рабочего и одного работника в смену определяется по формуле:

Где  принимаем 26 чел

5 - это запланированные 5% невыходов

Раздел 4. Планирование издержек производства

4.1 Расчет капитальных затрат

Расчет капитальных затрат ведется на:

- Технологическое оборудование (Расчет представлен в таблице 4.1);

- Энергоснабжение силового оборудования;

- Производственные здания и сооружения.

Таблица 4.1 Капитальные затраты на технологическое оборудование

№ п/п	Наименование технологического оборудования Марка Класс Производитель	Кол-во	Цена за единицу, руб	Сумма, руб	Сумма затрат  с учетом прочего 10%, руб	Мощность электродвигателя, кВт	Установленная мощность, кВт
1	Двухигольная стачивающее- обметочная машина четырехниточного цепного стежка с автоматической обрезкой нити PEGASUS EXT 5214-V03/333-2x4/KS/PL	4	170300,00	681200,00	749320,00	0,4	1,6
2	Одно/Двухигольная стачивающая машина челночного стежка TYPICAL GC6150H	6	10500,00	63000,00	69300,00	0,4	2,4
3	Двухигольная стачивающая машина цепного стежка TYPICAL GК0056-01	7	27500,00	192500,00	211750,00	0,4	2,8
4	Закрепочный полуавтомат S-A12/430-05	1	66500,00	66500,00	73150,00	0,4	0,4
5	Пресс гладильный TYPE-SPECIAL I-P/15	1	12000,00	12000,00	13200,00	1,6	1,6
6	Парогенератор с утюгом SILTER 2005Е	3	16500,00	49500,00	54450,00	2,0	6
7	Гладильный (утюжильный) тумбовый стол Stirovap 420.15	3	51150,00	153450,00	168795,00	1,2	3,6
8	Стационарный аппарат для упаковки Hawo 630 WS	1	3500,00	3500,00	3850,00	1,25	1,25
	Итого		-	-	1343815,00	-	19,65

2. Затраты на электроэнергию силового оборудования рассчитываются укрупнено по установленной мощности в кВт/час и средней цене за 1кВт/час установленной мощности, включая затраты на монтаж.

Затраты энергии на силовое оборудование определяются по формуле:

Где - расход электроэнергии, определяется по формуле:

где - мощность установочная оборудования (из таблицы 4.1);

 - коэффициент загрузки оборудования, равен 0,9.

Производим расчет:

3. Капитальные затраты на производственные здания рассчитываются исходя из площади здания  и цены на 1м2 площади .

Производим расчет:

В таблице 4.2 представлена структура капительных затрат.

Таблица 4.2 Сводная таблица капительных затрат

№ п/п	Вид капительных затрат	Сумма, руб	Доля к итогу, %
1	Технологическое оборудование	1 343 815,00	28,94
2	Энергоснабжение силового оборудования	1 464 318,00	31,54
3	Производственные здания и сооружения	1 834 800,00	39,52
	Итого	4 642 933,00	100

Смета затрат на производство является одним из основных плановых документов по себестоимости продукции, которая определяет общую сумму затрат фирмы в планируемом периоде и объясняет увязку плана себестоимости с другими разделами годового плана экономического и социального развития фирмы и всеми статьями калькуляуии за исключением непроизводственных расходов.

Каждый из элементов сметы объединяет однородные по своему характеру виды затрат, различных по своей роли и участию в процессе производства.

Смета затрат составляется по следующим элементам, образующим себестоимость продукции.

1.  Материальные затраты;

- сырье и вспомогательные материалы

- топливо, идущее на отопление помещений,

- электроэнергия на освещение

2. Затраты на оплату труда;

3. Налоговые отчисления и ставки на социальные нужды;

4. Амортизационные отчисления;

5. Прочие затраты.

1. Материальные затраты

1.1 Сырье и вспомогательные материалы

Данные по расчету стоимости всех видов сырья, необходимых для изготовления единицы продукции представлены в таблице 4.3.

Таблица 4.3 Сырьевые затраты на единицу изделия

№п/п	Наименование сырья	Ед. изм.	Цена за ед.изм., руб	Норма расхода на ед.изд, ед.изм	Сумма затрат на ед.изд., руб
1	Основная ткань	м.пог	169	1,7	287,30
2	Застежка-молния	шт	1	11	11,00
3	Нитки	м	0,05	400	20,00
4	Ярлык размеров	шт	1	0,05	0,05
5	Ярлык по уходу за изделием	шт	1	0,25	0,25
6	Жесткий ярлык (Этикетка)	шт	1	0,45	0,45
7	Пакет полиэтиленовый упаковочный	шт	1	0,85	0,85
	Итого		-	-	319,90

Реализуемые отходы принимаются в размере 1-2% стоимости всего сырья. Принимаем 1,5%

Транспортно-заготовительные расходы принимаются 5-15% от стоимости сырьевых затрат. Принимаем 10%.

Окончательные затраты на сырье составят:

Затраты на топливо

Затраты на топливо состоят из расходов на отопление производственных помещений и исчисляются из годового расхода топлива и цены за единицу измерения топлива.

 за тонну условного топлива, средняя величина, взятая из практического опыта.

где К - условный коэффициент, характеризующий расход пара на 1м² в сутки при разнице температур, равной 1°С, принимаем 0,02;

V- объем помещения

,

где Н - высота помещения. Для швейных предприятий рекомендуемая высота производственных помещений 4-5м, принимаем 4м.

- длительность отопительного периода. Для Москвы и Московской области - 182 дня в году.

 - температура воздуха в помещении, принимаем 20°С;

 - температура воздуха на улице. Средняя температура на улице в отопительный период для Москвы и Московской области равна -10°С.

Затраты на освещение помещений

Затраты на освещение помещений исчисляются из расхода электроэнергии на освещение и цены за единицу измерения электроэнергии на освещение.

где W – мощность светильника, равная 0,4кВт

m – количество светильников, определяется из расчета 1 светильник на 5 м² площади

По результатам вычислений составим сводную таблицу 4.4 материальных затрат.

Таблица 4.4 Сводная таблица материальных затрат

№п/п	Вид материальных затрат	Сумма, руб	Доля к итогу, %
1	Затраты на сырье и вспомогательные материалы	23 157 237,00	99,08
2	Затраты на топливо	106 856,00	0,45
3	Затраты на освещение	108 648,32	0,23
	Итого	23 372 741,32	100

Затраты на оплату труда

Затраты на оплату труда принимаем на основании расчета ФОТ рабочих, учитывая труд подготовительно-раскройного производства, составляющий 15%. Так как по нормативам подготовительно-раскройное производство составляет 10-20% от швейного.

Налоговые отчисления и ставки на социальные нужды

Единый социальный налог равный 26% от З_{опл.труда} включает в себя налоговые отчисления и ставки на социальные нужды, которые подразделяются на:

·  Отчисления в федеральный бюджет равный 20%;

·  Отчисления в фонд обязательного медицинского страхования равные 3,2%;

·  Отчисления в территориальные фонды обязательного медицинского страхования равные 2 %.