Планирование объема работ в физическом выражении

2.2 Планирование объема работ в физическом выражении

Для определения потребности строительной организации в ресурсах в составе производственной программы разрабатывается в натуральном выражении ведомость потребности в материальных ресурсах. Разработка ведомости потребности в материальных ресурсах производится на основании данных о плановом объеме подрядных работ, выполняемом собственными силами, и данных о потребности в материальных ресурсах на 10 млн. р. сметной стоимости СМР.

Для составления ведомости потребности в материальных ресурсах рассчитаем плановый объем работ, выполняемый собственными силами в соответствии с видом строительства:

(2.1)

где  – объем работ заложенный в опорной программе в соответствии с видом строительства, тыс.р.;

- объем работ по объектам, включенным в производственную программу, выполненный собственными силами по данному виду строительства, тыс.р.

Доля жилищного строительства в опорной программе составляет 71%, доля объектов культурно-бытового назначения – 29%.

Таким образом, объем работ, выполняемый собственными силами, составляет:

Ведомость потребности в материальных ресурсах оформим в виде таблицы (Таблица 2.5).

3. План по прибыли

Прибыль является одним из важнейших показателей, характеризующих деятельность любого предприятия, ее обобщающим финансовым результатом. Планирование прибыли необходимо для формирования финансовой стратегии предприятия на предстоящий плановый период. Вместе с тем эта задача должна по-новому решаться в условиях постоянно меняющейся хозяйственной ситуации, инфляции. Планирование прибыли осуществляется в два этапа.

На первом этапе определяется плановая прибыль исходя из расчета количественного влияния факторов на размер прибыли в плановом году.

На втором этапе первоначально определенное значение уточняется с учетом результатов расчетов, обосновывающих плановую величину снижения себестоимости.

Планирование прибыли с учетом влияния факторов включает несколько этапов:

·  расчет базового показателя за предшествующий год;

·  постановка целей хозяйственной деятельности на планируемый год;

·  прогнозирование индексов инфляции;

·  расчет плановой прибыли по вариантам;

·  выбор оптимального варианта.

При этом в качестве факторов, влияющих на размер прибыли в плановом году, могут быть рекомендованы следующие:

·  рост (снижение) выручки от реализации продукции в сопоставимых ценах;

·  изменение уровня затрат на производство продукции;

·  изменение цен на продукцию предприятия;

·  изменение цен на покупные товарно-материальные ценности;

·  изменение стоимости основных средств и капиталовложений предприятия;

·  изменение размера оплаты труда.

Для определения величины каждого из элементов затрат в составе себестоимости сданных СМР рекомендуется принимать следующую структуру затрат:

·  материальные затраты – 56%;

·  затраты на оплату труда – 23%;

·  отчисления на социальные нужды – 8,5%;

·  амортизация основных фондов – 4,5%;

·  прочие затраты – 8%.

Расчеты по факторам выполняются с помощью следующих формул.

Прибыль отчетного года от сдачи СМР:

Пб = Вб-Сб, (3.1)

Где Пб – прибыль отчетного года от сдачи СМР, тыс.р.;

Вб – объем сданных СМР в отчетном году, тыс.р.;

Сб – себестоимость сданных СМР в отчетном году, тыс.р.

Пб=69000-60380=8620 тыс.р.

Изменение прибыли за счет изменения объема СМР:

По = Пб×(Jо-1),(3.2)

Где По - изменение прибыли за счет изменения объема СМР, тыс.р.;

Jо – индекс роста объема СМР в плановом году по сравнению с отчетным, считается как отношение запланированного объема СМР к объему работ в отчетном году.

По=8620×(70838/69000-1)=8620×0,027=232,74 тыс.р.

Изменение прибыли за счет снижения себестоимости СМР:

Пс = Сб×Jо×Эс/100,(3.3)

Где Пс – изменение прибыли за счет снижения себестоимости СМР, тыс.р.;

Эс – плановая величина снижения себестоимости, %.

Пс=60380×1,027×3,15/100=1953,32 тыс.р.

Изменение прибыли за счет изменения цен на строительную продукцию:

Пц = Вб×Jо×(Jц-1)/10,1,(3.4)

Где Пц – изменение прибыли за счет изменения цен на строительную продукцию, тыс.р.;

Jц – индекс изменения договорных цен в плановом году по сравнению с базовым.

Пц=69000×1,027×(1,82-1)/10,1=5753,23 тыс.р.

Изменение прибыли за счет изменения цен на покупные материальные ценности:

Пм = Сб×Jо×Ум×(Jм-1),(3.5)

Где Пм – изменение прибыли за счет изменения цен на покупные материальные ценности, тыс.р.;

Ум – удельный вес материальных ресурсов в себестоимости СМР;

Jм – индекс изменения цен на материалы.

Пм=60380×1,027×0,56×(1,2-1)=6945,15 тыс.р.

Изменение прибыли за счет изменения стоимости основных средств:

Пк = Сб×Jо×Уа×(Jа-1),(3.6)

Где Пк – изменение прибыли за счет изменения стоимости основных средств, тыс.р.;

Уа – удельный вес амортизационных отчислений в себестоимости СМР; Jа – индекс изменения стоимости основных средств.

Пк=60380×1,027×0,045×(1,5-1)=1395,23 тыс.р.

Изменение прибыли за счет изменения размера оплаты труда:

Пз = Сб×Jо×Уз×(Jз-1),(3.7)

Где Пз – изменение прибыли за счет изменения размера оплаты труда, тыс.р.;

Уз – удельный вес заработной платы с начислениями в себестоимости СМР;

Jз – индекс изменения заработной платы.

Пз=60380×1,027×0,315×(1,1-1)=1953,32 тыс.р.

Рассчитанные показатели заносятся в таблицу (Таблица 3.1).

Таблица 3.1 - План по прибыли

Похожие работы

Анализ основных технико-экономических показателей деятельности строительной организации

Скачать

46908

7

1

... показателей и их однородности по составу объектов, видам строительно-монтажных работ, календарным срокам их выполнения, сметным ценам и другим признакам, характеризующим анализируемые показатели. При анализе хозяйственной деятельности строительных организаций применяются следующие виды сравнений: отчетные показатели сравнивают с плановыми; плановые и отчетные показатели с показателями ...

Экономические показатели деятельности торгового предприятия

Скачать

45253

8

1

... Исходя из этого, сумма балансовой прибыли в 2001 г. увеличилась на 273 тыс. руб., или более, чем в 7 раз. 2.2. Анализ экономических показателей деятельности предприятия Основу коммерческой деятельности розничного торгового предприятия на потребительском рынке составляет процесс продажи товаров. Экономическое содержание этого процесса отражает товарооборот, который является одним из основных ...

Разработка системы стратегического планирования деятельности предприятия

Скачать

64450

7

0

... цели, что говорит о том, что данная фирма нацелена на совершенствовании своей деятельности и не планирует уход с рынка. 1. Формулирование миссий и целей Разработка миссии фирмы является первым этапом стратегического планирования деятельности организации. Организация существует для того, чтобы добиться чего-то в рамках окружающей ее среды. Конкретная цель или миссия организации ясна обычно с ...

Система обеспечения сбытовой деятельности промышленного предприятия

Скачать

47950

4

0

... неэффективному использованию ресурсов, и, как следствие, к завышенной конечной цене продукции предприятия. Глава 3. РАЗРАБОТКА ЭФФЕКТИВНОГО ЛОГИСТИЧЕСКОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ СБЫТОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ЗАО «ОРСКИЙ МЯСОКОМБИНАТ» НА 2010 г. 3.1 Мероприятия по оптимизации сбытовой логистики Исходя из результатов анализа системы распределения, проведенного в предыдущих пунктах, можно сделать общий вывод ...