Страхование кредитных рисков

2.5. Страхование кредитных рисков

Операции по предоставлению кредитов характеризуются высоким риском невозврата кредитов, что вызывает потребность в разработке системы управле­ния кредитными рисками. Данная система может включать в себя как меры, применяемые самим кредитором для снижения вероятности непогашения кре­дита (оценка кредитоспособности заемщика, прибыльности операции, под ко­торую выдается кредит, получение ликвидного залога и т. д.), так и внешние способы уменьшения потерь, связанных с проведением кредитных операций. К одним из них можно отнести заключение договоров страхования.

Использование в России страхования как способа защиты от кредитных рисков уже имеет определенную историю. Первые договоры такого страхова­ния отечественные страховщики начали заключать в конце 80-х —начале 90-х годов. Они были связаны со страхованием ответственности заемщиков за непо­гашение кредитов и страхованием рисков невозврата выдаваемых банками кре­дитов. В настоящее время вновь появляются идеи использования такого страхо­вания для снижения рисков кредиторов.

Период начала 90-х годов был характерен зарождением отечественного страхового рынка, когда монополия Госстраха на страхование внутри страны стала постепенно рассасываться за счет создания тогда еще совсем небольших, но весьма агрессивных негосударственных страховых обществ. В такой ситуа­ции только появившиеся на свет страховщики готовы были страховать что угодно и от чего угодно — лишь бы получить хоть какие-нибудь страховые взносы, за счет которых можно было бы выплачивать зарплату, оплачивать аренду, приобретать самое необходимое имущество. При этом они не утружда­ли себя попытками разобраться в таких казавшихся им чисто теоретическими вопросах, как подлежащие и не подлежащие страхованию риски, отбор рисков на страхование, оценка степени страхового риска и т.п.[35]

В это же время только начавшие развиваться банки, в которых зачастую работал неопытный персонал, осознали, какими рисками в стране с зарождаю­щимися рыночными отношениями, преступностью, специфическими понятия­ми о деловой этике чреваты активные банковские операции, связанные с выда­чей кредитов. В результате у банков возникла проблема уменьшить кредитные риски. И тогда они вспомнили о страховании, посчитав, что путем переложения этих рисков на страховщиков они решат свои проблемы.

Таким образом, сошлись готовность страховщиков принимать на страхо­вание практически любые риски, в защите от которых имеется потребность страхователей, и спрос банков на страхование кредитных рисков.

В чем состояли особенности такого страхования? Страховщики страхо­вали практически любые выданные банками кредиты, независимо от их целе­вого назначения, обеспечения, платежеспособности заемщика. Оценка стра­ховщиками степени возврата кредита, репутации заемщиков, эффективности кредитуемых мероприятий была несовершенной, если вообще проводилась. Страховщики принимали под свою ответственность кредиты в таких размерах, которые заведомо превышали их возможности выплачивать страховое возме­щение за счет страховых резервов и капитала, а договоры страхования практи­чески не перестраховывались.

С другой стороны, банки не уделяли должного внимания проверке креди­тоспособности заемщиков, считая, что все убытки возместят страховщики. Как оказалось, они не особенно задумывались ни о способности, ни о готовности страховщиков выполнять принятые на себя обязательства. Юридические службы банков не всегда были готовы и способны разбираться в хитросплете­ниях договоров страхования, позволяя заключать их на таких условиях, кото­рые давали страховщикам законную возможность отказывать в страховых вы­платах. Наконец, чтобы не нести затрат по уплате страховых взносов, страхов­щики переложили на самих заемщиков обязанность заключать договоры стра­хования и выступать в нем страхователем, вследствие чего родился совсем уж оригинальный вариант — страхование ответственности заемщиков за непога­шение кредитов.

Но уже через несколько лет такого страхования в стране практически не стало. Что же произошло за это время?

Как и следовало ожидать, через некоторое время после начала периода массового заключения договоров кредитного страхования банки стали предъ­являть многочисленные требования к страховщикам о выплате страхового воз­мещения за невозвращенные застрахованные кредиты. Однако страховщики или не собирались или просто не могли удовлетворять претензии банков в та­ком масштабе. В результате рынок вступил в длительный период тяжб между банками и страховщиками. При этом страховщики нередко отказывали в стра­ховых выплатах вполне правомерно, в соответствии с условиями заключенных договоров страхования. Учитывая, что такие договоры в качестве страховате­лей чаще всего заключали заемщики, а банки могли претендовать лишь на роль выгодоприобретателей, законных возможностей у страховщиков попытаться отказать в страховых выплатах стало еще больше. В качестве основных доводов при этом страховщиками приводились: несвоевременная уплата страхователем очередных страховых взносов, расторжение договора страхования до наступле­ния страхового случая, нецелевое использование застрахованного кредита, не­своевременное сообщение о факте страхового случая, пролонгация застрахо­ванного кредита без согласия страховщика.[36]  

В таком развитии событий виноваты обе стороны. Страховщики слишком усердствовали в своем стремлении получить максимум страховых взносов и не смогли (или не хотели) реально оценивать степень страховых рисков по заклю­чаемым договорам и свои возможности выполнить принятые обязательства. Банки же переоценивали способность страховщиков покрывать свои профес­сиональные риски, не учитывали юридической сложности договоров страхова­ния, а потому и поплатились за свое стремление получать страховую защиту за счет заемщиков.

При таком негативном развитии ситуации в области страхования опера­ций по кредитованию, страховать правильно и надежно не сможет ни одна страховая компания, да и банки вряд ли захотят еще раз «наступать на те же грабли». Следовательно, роль обеспечения по кредитам только возрастает.

Вывод, который, можно сделать из этой истории, состоит в том, что вряд ли целесообразно ожидать, что с помощью прямых договоров страхования рис­ков невозврата банковских кредитов можно решить проблему снижения убыт­ков от невозврата кредитов.

Но сбрасывать со счетов профессиональный союз банков и страховых компаний нельзя.

Специалистам в области страхования хорошо известен ряд видов страхо­вания, связанных с выдачей банками кредитов, которые давно и успешно про­водятся в развитых странах. Особенность данных видов страхования состоит в том, что, защищая интересы заемщиков, они одновременно гарантируют воз­вратность выданных кредитов. Такими видами, в частности, являются

страхование взятого банками под залог в качестве обеспечения выдан­ных кредитов имущества;

страхование жизни и здоровья клиентов банка, получивших кредиты;

страхование коммерческих кредитов.

Остановимся немного подробнее на рассмотрении вышеуказанных видов страхования.

Одним из способов гарантирования возврата выданных кредитов является предоставление кредита под залог принадлежащего заемщику движимого или недвижимого имущества. Для получения гарантии сохранности стоимости дан­ного имущества оно может быть застраховано. При этом заключается договор страхования залога. Юридической основой для проведения такого страхования является вытекающая из статьи 343 ГК РФ обязанность залогодателя или зало­годержателя застраховать за свой счет заложенное имущество от рисков утраты и повреждения на сумму не ниже обеспечиваемого залогом требования.

Таким образом, страхователями здесь в зависимости от того, на каких ус­ловиях предоставляется кредит, могут выступать как банк-кредитор, так и за­емщик. Объектами страхования могут быть строения, оборудование, транспорт­ные средства, сырье, материалы, готовая продукция и другие ценности, предос­тавленные банку заемщиком в обеспечение выданного кредита. За страховую сумму может приниматься величина обязательств залогодателя перед кредито­ром, но не более действительной стоимости застрахованного имущества. Стра­ховыми рисками здесь обычно являются те же случаи, которые предусмотрены условиями страхования имущества от огня и других событий (пожары, стихий­ные бедствия, повреждения имущества водой, кражи, злоумышленные действия третьих лиц и пр.).[37]

Право на получение страхового возмещения у залогодержателя (банка) возникает при наличии двух фактов: с одной стороны, полного или частичного невозврата полученного кредита, а с другой — гибели или повреждения зало­женного имущества в результате наступления страхового случая в период дей­ствия договора страхования. В случае же погашения заемщиком кредита, под который давался залог, страховое возмещение, если произойдет страховой слу­чай, выплачивается собственнику имущества.

При выдаче кредитов индивидуальным предпринимателям или иным фи­зическим лицам в качестве их обеспечения могут быть заключены договоры страхования жизни и здоровья заемщика. Такое страхование принято называть кредитным страхованием жизни. Выгодоприобретателем по нему является банк-кредитор. Договор заключается на срок до полного погашения кредита. Первоначальная страховая сумма соответствует размеру выданного кредита вместе с процентами за пользование им. По мере возврата кредита величина страховой суммы уменьшается таким образом, чтобы в любой момент она рав­нялась величине долга, числящегося за застрахованным. Это удобно как заем­щику (поскольку величина уплачиваемых им страховых взносов оказывается меньшей, чем при традиционном страховании на случай смерти), так и стра­ховщику (так как с каждым периодом погашения кредита величина его обяза­тельств уменьшается). В случае же смерти застрахованного или утраты им тру­доспособности страховая выплата обеспечивает банку погашение долга.

Разновидностью данного страхования является страхование жизни и здо­ровья владельцев пластиковых карточек. Застрахованными по данному виду могут являться держатели кредитных карт или карт, по которым возможен овердрафт. Страховая сумма устанавливается в размере максимальной величи­ны кредита или овердрафта. Страховым случаем является смерть застрахован­ного или утрата им источника дохода вследствие нетрудоспособности. При этом страховщик выплачивает банку страховое обеспечение в размере невоз­вращенного кредита.

Наконец, при предоставлении кредитов под поставки продукции, банки могут требовать у заемщиков заключения ими договоров страхования коммер­ческих кредитов, которые могут быть использованы в качестве обеспечения кредитоспособности заемщика. По договору такого страхования страховщик обязуется выплатить страховое возмещение в случае неоплаты клиентами стра­хователя поставленной им продукции.

Наличие договора страхования коммерческих кредитов повышает возможности для страхователей по получению банковских кредитов, так как в этом случае снижается риск невозврата заемщиком выданного банком кредита. При этом договор может быть заключен в пользу банка, выдавшего кредит под застрахо­ванные поставки.

ГЛАВА 3. ПРАКТИКА ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ КРЕДИТОВ ПОД ОБЕСПЕЧЕНИЕ НА ПРИМЕРЕ ОАО АБ ...

Акционерный банк ... зарегистрирован в Главном Управлении Центрального Банка Российской Федерации ... июня 1990 года как паевой ком­мерческий банк. В декабре 1991 года КБ «...» был преобразован в акцио­нерное общество открытого типа. В мае 1997 года АБ «...» изменил орга­низационно-правовую форму на ОАО АБ «...». Лицензия по новой форме на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте юридических и физических лиц получена ... июня 1997 года. Банк явля­ется членом Ассоциации коммерческих банков Санкт-Петербурга, АОЗТ «Объ­единение банковских карточек», имеет Ли­цензию профессионального участ­ни-ка рынка ценных бумаг, является офици­альным дилером ЦБ РФ на рынке ГКО, ОФЗ, МКО.

За 1990 – 2000 годы банк провел 6 эмиссий и по состоянию на 01.01.2001 года суммарный оплаченный капитал составляет 9,450 тыс. руб. В структуре уставного капитала 10 процентов приходится на государственный сектор, 53 процента – на негосударственный сектор, 16 процентов – на физические лица, 21 процент – на нерезидентов.

Банком установлены корреспондентские отношения с шестью банками в России и с восемью банками за рубежом. Численность клиентов – юридических лиц превышает три тысячи, клиентов – физических лиц – шесть тысяч. Сфера деятельности банка – проведение банковских операций на территории России с фокусом на рынок Санкт-Петербурга и Ленинградской области. Приоритетное направление деятельности – предоставление кредитов в сфере промышленно­сти, строительства, конверсии.

По данным бюллетеня Ассоциации коммерческих банков Санкт-Петер­бурга, доля чистой ссудной задолженности, приходящаяся на банк «...» в активах консолидированного баланса банков-членов Ассоциации, составляет 0,5 процента. Эти, а так же вышеприведенные данные, говорят о том, что банк относится к малым банкам.

Не зависимо от размеров банка, предоставление кредитов является ос­новной статьей дохода. Поэтому банк «Россия» из года в год наращивает свой кредитный портфель. При этом предъявляются повышенные требования к обеспечению выдаваемых кредитов с целью минимизации кредитных рисков.

Кредитный риск – это непогашение заемщиком основного долга по кре­диту и процентов по нему, риск процентных ставок и т.д. Избежать его практи­чески невозможно, но возможно свести к минимуму путем тщательной предва­рительной работы с потенциальным заемщиком, анализа условий выдачи кре­дита, постоянного контроля за финансовым состоянием заемщика, его способ­ность погасить кредит. Выполнение всех этих условий позволяет успешно про­вести важнейшую из банковских операций – предоставление кредитов.

3.1. Процесс предоставления кредита

На практике порядок рассмотрения и принятия решения о выдаче кредитов, контроля за исполнением условий кредитного договора и договоров на обеспечение, изменение первоначальных условий и порядок погашения кре­дита является процессом, состоящим из следующих этапов:

1 Этап: Интервью с потенциальным заемщиком;

2 Этап: Комплексная оценка заявки на кредит, определение платы за пользование кредитом;

3 Этап: Принятие решения о выдаче кредита;

4 Этап: Подготовка и заключение кредитного договора;

5 Этап: Процесс выдачи кредита;

6 Этап: Контроль за выполнением условий кредитного договора и дого­вора на обеспечение.

7 Этап: Процедура погашения кредита.

При первом обращении заемщика с ходатайством о предоставле­нии кре­дита, интервью с заемщиком с целью определения возможности предоставле­ния кредита проводит начальник Кредитного управления или сотрудник Отде-ла управления рисковыми операциями. В ходе ин­тервью необходимо получить информацию об организации, о кредитной сделке. В частности:

а) информация об организации:

дата регистрации; форма собственности; состав учредителей; размер объявленного и оплаченного уставного капитала; финансовое состоя­ние и наличие имущества; в каком (-их) банке (-ах) открыты счета у организации; имеются ли в обороте организации кредиты других банков; зависимость от государственных субсидий; наличие споров, рассмотренных или рассматриваемых в арбитраж­ном суде; ассорти­мент выпускаемой продукции; обеспечение продукции сбытом и гео­графия поставок; форма расчетов, предусмотренная договорами с контрагентами;

б) информация о кредитной сделке:

цель и сумма кредита; срок кредита; источник погашения кредита и процентов; вид, стоимость предлагаемого обеспечения, условия хра­нения и ме­сто нахождения; доля собственных средств в кредитуемом мероприятии.

На основании информации, полученной в ходе интервью, есть возмож­ность составить мнение о руководителе предприятия по следующим крите­риям:

репутация руководителя, его взаимоотношения с банками, опыт ра­боты; компетентность руководителя в области финансового состоя­ния организации и ее места на рынке услуг; имущественное и семей­ное положение; достаточно ли убедителен руководитель при изло­жении планов и про­ектов сотрудничества с банком.

В случае, если условия испрашиваемого кредита не противоречат Кре­дит­ной политике банка, заемщик указывает реальные источ­ники погашения креди­та и наличие обеспечения. Кредитный инспектор передает клиенту Пере­чень документов, предоставляе­мых для получения кредита (приложение № 2), кон­сультирует и проверяет правильность заполнения документов.

Если в ходе интервью не получены удовлетворительные ответы на клю­чевые вопросы, связанные с выдачей кредита, или предложение клиента рас­ходится с принципами и установками политики, которую проводит банк в об­ласти кредитных операций, то просьбу о выдаче кредита следует отклонить с аргументированным объяснением причин, по которым кредит не может быть предоставлен. Данный отказ осуществляется в устной форме начальником Кре-дитного управления.

На втором этапе, в работе над комплектом представленных заемщиком докумен­тов в обязательном порядке участвуют (в пределах своей компетен-ции):

кредитный инспектор;

юрисконсульт;

сотрудник отдела управления рисками.

Только при нали­чии полного пакета документов, необходимого для рассмотрения вопроса о предоставлении кредита, специалисты банка готовят заключение. В случае непредоставления каких-либо документов, клиенту вы­дается дополнительный перечень документов, которые должны быть предста-влены в банк.

При обращении клиента в банк с кредитной заявкой, в обязатель­ном по-рядке сотрудники банка производят предварительную проверку заем­щика с вы­ездом на место, о чём составляется акт проверки. Он подписывается уполномо-чен­ными лицами со стороны заемщика и лицами, осуществляющими проверку со стороны банка. В ходе проверки заемщика необходимо:

составить представление о составе и состоянии имущества организации (зда­ний; сооружений; оборудования; тмц), в том числе о наличии, составе, со­хранности и условиях хранения передаваемого в залог имущества;

изучить состояние и организацию бухгалтерского и складского учета;

провести проверку данных, предоставленных заемщиком в бизнес-плане;

проверить книгу залога, которая должна содержать данные об условиях за­лога имущества и обо всех операциях, влекущих изменение состава или нату­ральной формы заложенного имущества, включая их переработку.

На этом этапе кредитный инспектор:

а) получает полный пакет документов в соответствии с ут­вержденным пе-речнем непо­средственно от пред­ставителя организации-заемщика, удостоверяя личность руководителя и глав­ного бухгалтера по паспортным данным и по уч-редительным документам;

б) направляет:

- заявку в отдел управления рисковыми операциями для составления за-ключения о благонадежности клиента;

- передает учредительные документы клиента, документы по кредитной сделке, обеспечению и т.п. юрисконсульту для составления заключения;

в) проводит экономический анализ, пользуясь имеющейся информацией, а именно:

материалами, полученными непосредственно от клиента;

материалами, имеющимися в архиве банка и в базах данных;

информацией, полученной из других источников.

Факторы, которые могут быть использованы при оценке финансового положения, разделяются на две основные категории и представлены в таблице:

Таблица 4.

Факторы, используемые при оценке финансового положения заемщика

Расчет вышеназванных финансовых показателей и анализ креди­то­способ-ности клиента производится на основе внутрибанковских методиче­ских реко-мен­даций по порядку определения кредитоспособности заемщи­ков. На основа­нии произведенного анализа делается вывод о реальном фи­нан­совом положе­нии заемщика с точки зрения его способности возвратить кредит в планируе­мые сроки.

Производится оценка кредитуемого проекта:

цель кредита (подтверждение испрашиваемого кредита соответст­вую­щими документами (контракты, договоры поставки, и т.п.);

сумма кредита (обоснованность предоставленной кредитной заявки в отно­ше­нии суммы испрашиваемого кредита, оценка степени участия собствен­ных средств клиента в финансировании данной сделки, сопоставление сум-мы кредита с оборотами по счетам потенциального заемщика);

определение реального источника погашения кредита (наличие дого­воров на реализацию выпускаемой продукции (товаров, работ, услуг) на весь период кредитования, иных поступлений средств на счета за­ем­щика в период кре-дитования);

анализ предоставленного заемщиком бизнес-плана (соответствие сро­ков по­гашения кредита и процентов по нему, предложенных клиентом, его ре­аль­ным возможностям, достоверность указанных данных, их сопоставление с данными за предыдущие периоды);

оценка предлагаемого обеспечения.

При проведении экономического анализа заемщика следует учиты­вать состояние отрасли, к которой относится заемщик. Источниками информа­ции для экспресс-оценки состояния отрасли яв­ляются статистические мате­риалы, публикуемые в периодических изданиях, таких как “Экономика и жизнь”, “КоммерсантЪ”, “Эксперт”, “Деловой Петер­бург”.

Кредитный инспектор

1) проводит комплексную оценку кредитного риска по данному кре­диту и по результатам анализа составляет заключение о целесо­образности кредитова­ния предлагаемого меро­приятия (примерная форма за­ключения приведена в приложении №3). Это заключение проверяет и подписывает начальник Кредитного отдела. и согласовывает его с начальником Кредитного управления. В случае несогласия с заключением кредитного инспектора начальник отдела либо начальник управления составляют отдельное заключение, которое прикладывается к заключению кредитного инспектора.

2) формирует листы согласования членов Кредитного Комитета банка для включения вопроса о предос­тавлении кредита в повестку дня заседания коми­тета.

3) формирует кредитное досье заемщика. Оно хранится в кредитном от­деле в течение срока действия кредита, затем передается в архив банка для хра­нения в установленном порядке.

Параллельно с кредитным отделом, работают в юридиче­ском отделе и в отделе управления рисками.

Юрисконсульт после получения от кредитного отдела оригиналов пред­ставленных заемщиком документов:

а) проводит правовую экспертизу кредитного проекта и анализ на со­от­ветствие требованиям закона следующих документов:

учредительных (юридическое дело); подтверждающих полномочия должностных лиц организации-заем­щика в части подписания догово­ров и распоряжения имуществом пред­приятия; договоров, связанных с кредитуемым проектом; в случае необходимости - документов, характе­ризующих финан­сово-эконо­мическое положение заемщика, наличие у него собственного имущества, складских, производственных и офисных помещений, договоров аренды помещений; иных, с учетом конкретного заемщика и кредитного проекта; проектов кредитных договоров и дого­воров на обеспечение;

б) по результатам анализа составляет соответствующее заключение;

в) в случае необходимости, дает устные консультации кредитному ин­спектору и участвует в деловых встречах с заемщиком.

Сотрудники отдела управления рисками:

а) проверяют благонадежность потенциального заемщика;

б) составляют свое заключение о целесообразности предоставления кре­дита или ставят визу на заключении кредитного инспектора. Виза на заключе­нии озна­чает отсутствие возражений по кредитованию данного клиента;

в) на основании проведенных проверок и проведенного анализа, совме­стно с кредитным отделом, определяют величину процентной ставки по кре­диту.

В отдельных случаях заемщик уплачивает банку комиссионное возна-граждение за услуги по кредитованию, размер и порядок уплаты которого оп­ределяется тарифами комиссионного вознаграждения, действующими в банке. При этом договор на обслуживание ссудного счета между банком и за­емщиком заключается в обязательном порядке одновременно с заключением кредитного договора.

Этап принятия решения о выдаче кредита начинается с выявления свобо-дных кредитных ресурсов. Далее, на основании заключений специалистов (кредитного инспектора, юрисконсульта) и виз или заключений сотрудников отдела управления рисками, гото­вится повестка для заседания Кредитного ко­митета банка.

Основанием для предоставления кредита является положительное реше­ние Кредитного комитета банка.

В случае принятия отрицательного решения о выдаче кредита начальник Кредитного управления уведомляет (как правило, в устной форме) об этом кли­ента с обоснованием причин от­каза. Передача клиенту заключений специали­с-тов банка, принимающих участие в рассмотрении кредитной заявки, запре­ща-ется.

Документы, представленные клиентом для рассмотрения кредитной за­явки, могут быть возвращены по его просьбе. Документы, созданные в про­цессе рассмотрения вопроса о выдаче кредита и копии документов, пред­став­ленных заемщиком хранятся в кредитном досье в кредитном отделе или в ар­хиве банка.

С момента принятия положительного решения Кредитного комитета банка о предоставлении кредита начинается четвертый этап – этап подготовки и заключения кредитного и всех связанных с ним договоров.

Кредитный договор должен содержать основные условия выдачи кре­дита: цель, сроки, размер, процентную ставку, порядок погашения кредита и процентов по нему, виды обеспечения, объём информа­ции, предоставляемой заемщиком в ходе исполнения кредитного договора, права, обязанности и от­ветственность сторон.

Договор по обеспечению кредита должен содержать указание на форму и вид обеспечения, его состав, стоимость, место нахождения, обязанности и от­ветст­венность сторон, а также условия, признанные существенными в со­ответ­ствии с действующим законодательством (рассмотрены во второй главе дан­ной работы).

После окончания оформления кредитного и всех связанных с ним догово­ров, кредитный инспектор приглашает в банк лиц, уполномоченных подписать эти документы со стороны заемщика. После подписания заемщиком, кредит­ный договор и все, связанные с ним договоры, подписываются от имени банка.

После исполнения заемщиком обязательств по кредитным договорам и истечения срока хранения документов в кредитном отделе, оригиналы доку­ментов приобщаются к кредитному досье и переда­ются в архив банка.

Выдача кредита осуществляется на основании распоряжения кре­дитного отдела (приложение №4) единовременно или траншами (кредитная линия) с от­ражением задолженности на отдельном ссудном счете.

Кредитный инспектор го­товит и передает в Учетно-операционный отдел:

распоряжение на открытие балансовых (ссудного счета, счета резерва) и внебалансовых (принятое обеспечение) счетов (приложения №5, 6);

распоряжения о постановке на учет обеспечения, принятого в за­лог (оп­ри­ходуется на внебалансовые счета № 91303 - 91308 - в зависи-мости от вида) (приложение № 7);

распоряжение о постановке на учет лимита кредитной линии в случае предоставления заемщику кредита в виде кредитной линии (приложе­ние № 8);

Основанием для списания с внебалансовых счетов указанных договоров являются распоряжения кредитного отдела (приложение №9). Списание с вне­балансовых счетов полученного обеспечения по выданным кредитам догово­ров по обеспечению производится в случаях, предусмотренных действующим законодательством (описаны во второй главе данной работы).

Списание со счетов 91301 и 91302 производится после погашения кре­дита и закры­тия кредитного договора, а также в случае образования про­блем­ной задолжен­ности по кредитному договору.

С момента выдачи кредита начинается этап контроля или мониторинга.

Понятие кредитного мониторинга включает в себя систе­му наблюдения за погашением кредитов, разработку и приня­тие мер, обеспечивающих решение этой задачи.

Кредитный мониторинг основан на нескольких главных принципах.

Похожие работы

Залог как форма обеспечения возвратности кредита

Скачать

280842

23

2

... и позитивных процессов преобразования в народном хозяйстве, повышение прибыльности, качества управления, а также прозрачности деятельности хозяйствующих субъектов.III. Залог как форма обеспечения возвратности кредита 3.1. Залог и залоговое право   Залог является одним из наиболее действенных способов, побуждающих заемщика выполнить свои обязательства по кредитному договору – вернуть долг ...

Обеспечение возврата кредита в современных условиях

Скачать

183059

4

4

... средств при наступлении срока исполнения обязательства. Использование вторичных источников погашения ссуд является трудоемким и длительным процессом. Эффективность существующих форм обеспечения возврата кредита зависит от действенности правового механизма, грамотности правового и экономического содержания соответствующих документов, соблюдения норм деловой этики гарантов платежных обязательств. ...

Формы обеспечения возвратности кредитов

Скачать

44850

1

3

... вторичных источ­ников. К их числу относятся: залог имущества и прав, уступка требова­ний и прав, гарантии и поручительства, страхование. В таблице 1 представлены распространенные формы обеспечения возвратности кредита. Использование вторичных источников погашения ссуд является трудоем­ким и длительным процессом. Эффективность существующих форм обеспечения возврата кредита зависит от действенности ...

Формы обеспечения возвратности кредита

Скачать

57687

0

1

... должники. Кредиты под гарантию выдаются ссудозаемщикам лишь в том случае, если гарант является платежеспособным лицом. В следующих разделах работы рассматриваются основные формы обеспечения возвратности кредита: залог, гарантии и поручительства, цессия и передача права собственности 2. Залог – основная форма обеспечения возвратности кредита Залог является одним из наиболее действенных ...