Инвестиции в основные фонды

3.1. Инвестиции в основные фонды

Капитальные вложения включают стоимость здания, оборудования, технологической оснастки, производственного и хозяйственного инвентаря.

Стоимость здания с учетом объема и стоимости 1мі.

Стоимость производственного здания

21772,8 * 200 = 4354560 руб.

Стоимость служебно-бытового помещения

518,4 * 700 = 362880 руб.

Стоимость технологического и подъемно-транспортного оборудования с добавлением транспортно - монтажных работ составляет соответственно 10 и 20%

6130*1,1 = 6743 тыс.руб.

720*1,2 = 864 тыс.руб.

Стоимость энергетического и вспомогательного оборудования определяется укрупненно – в размере соответственно 30 и 10% от стоимости технологического оборудования

(6743+864)*0,3 = 2282,1 тыс.руб.

6743*0,1 = 674,3 тыс.руб.

Стоимость ковшей

30*10 = 300 тыс.руб.

Стоимость прочей тех. оснастки принимается в размере 0,7-0,8 руб. на тонну жидкого металла

67006*0,8 = 53,604 тыс.руб.

Стоимость производственного инвентаря принимается в размере 1-2% от стоимости технологического оборудования

6743*0,01 = 67,43 тыс.руб.

Хозяйственного инвентаря – 500 руб. на рабочего, 1000руб. на специалиста, руководителя и служащего.

78*500+9*1000 = 48 тыс.руб.

Результаты расчетов сносим в таблицу 3.1

Таблица 3.1. Размер и структура основных фондов

Группы основных фондов (ОФ)	Стоимость, тыс. руб.	Удельный вес, %
Здание Производственное Служебно-бытовое	4354,560 362,88
Итого	4717,4	30
Оборудование Технологическое Подъемно-транспортное Энергетическое Вспомогательное	6743 864 2282,1 647,3
Итого	10536,4	67
Технологическая оснастка Ковши Прочая	300 53,604
Итого	353,604	2,25
Инвентарь Производственный Хозяйственный	67,43 48
Итого	115,43	0,75
Всего	15722,834	100

Амортизация, ремонт и техобслуживание

Текущие затраты по использованию основных фондов включают амортизационные отчисления и стоимость работ по ремонту и техобслуживанию. Затраты по амортизации и ремонту рассчитываются в табл. 3.2. на основе годовых норм.

Таблица 3.2. Амортизационные отчисления и затраты на ремонт

Группы основных фондов	Стоимость, тыс. руб.	Амортизация		Ремонт и ТО
		%	Сумма, тыс. руб.	%	Сумма, тыс. руб.
1	2	3	4	5	6
Здание Оборудование Техоснастка 4. Инвентарь	4717,4 10536,4 353,604 115,43	3 10 20 10	141,5 1053,6 70,72 11,543	2 10 10 5	94,3 1053,6 35,36 5,77
Итого	15722,834		1277,36		1189,03

Основные и вспомогательные материалы.

Затраты на основные материалы определяются в табл. 3.3. на основе процентного состава металлозавалки и заводских или рыночных цен.

Таблица 3.3. Затраты на основные материалы

Наименование материалов	% к металлозавалке	Годовой расход, т.	Цена, руб./т	Стоимость, тыс. руб.
Металлошихта Чугун литейный Чугун передельный Лом чугунный покупной Лом чугунный заводской Стружка чугунная Лом стальной ВСП ФС20	17,8 23,3 3,6 5,1 5 8 31,2 6	12554,8 16434,2 2539,2 3597,2 3526,6 5642,6 22006,3 4232	2000 1900 1000 700 250 800 400 11000	25109,6 31224,98 2539,2 2518 881,65 4514 8802,5 46552
Итого		70533		122141,93
Флюсы Известняк ФС75 Графит	5,3 0,13 0,005	3738,3 91,7 3,53	100 13000 2000	373,8 1192,1 7
Итого		3833,53		4937,4
Всего		74366,53		127079,33

Затраты на вспомогательные материалы для технологических целей и для производственных целей рассчитываются в табл. 3.4. по нормам расхода.

Затраты на вспомогательные материалы для хозяйственных целей определяются укрупненно в размере 2% от стоимости здания.

Таблица 3.4. Затраты на вспомогательные материалы

Наименование материала	Норма расхода, т/т	Годовой расход, т	Цена, руб./т	Стоимость, тыс.руб.
1. Материалы для производственных целей: Кирпич шамотный Глина огнеупорная Песок кварцевый Порошок шамотный	0,025 0,007 0,005 0,005	1675,15 469,04 335 335	1600 300 100 800	2680,2 140,7 33,5 268
Итого		2814,19		3122,4
2. Материал для хозяйственных целей				94,35
Всего				3216,75

Топливо, энергия и вода.
,

где N – установленная мощность электродвигателей (без трансформаторов), кВт;

F- годовой эффективный фонд времени работы единицы оборудования,ч;

К- средний коэффициент загрузки оборудования;

К- коэффициент использования электродвигателей по мощности и времени (0.7-0.8).

,

где Н – удельный расход электроэнергии за 1 час на 1мІ площади, кВт/мІ(0,015);

Т- продолжительность освещения за год, ч;

Р- освещаемая площадь, мІ;

К- коэффициент, учитывающий дежурное освещение (1.05)

Расход пара для отопления и вентиляции помещения за год определяется по формуле:

,

где Н – удельный расход пара за 1 час на 1мі площади, Гкал/мі(0.000025);

Т- продолжительность отопительного периода, ч;

V- объем здания, мі

Расход топлива и энергии за год на технологические цели рассчитывается по нормам расхода на тонну жидкого металла.
Нормы расхода топлива и энергии

Направление расхода	Чугун
Кокс для плавки, кг/т металлозавалки Газ для подогрева: воздуха, мі/т жидкого металла металлошихты, мі/т металлозавалки ковшей, мі/т жидкого металла Электроэнергия для перегрева расплавленного чугуна, кВт*ч/т жидкого металла	100-120 30-40 30-50 5-10 30-40

Расход технической воды для производственных целей определяется по норме расхода 10-20мі за час работы плавильного агрегата с учетом количества агрегатов и эффективного годового фонда времени их работы.

Расход воды на хозяйственно-бытовые цели определяется из расчета расхода 20мі технической, 10мі питьевой и 15мі горячей воды на одного рабочего за год.

Результаты расчетов энергоресурсов заносятся в табл. 3.5

Таблица 3.5. Затраты на топливо, энергию, воду

Вид энергоресурсов	Годовой расход	Цена за единицу, руб.	Стоимость, тыс.руб.
1	2	3	4
Энергопотребление на технологические цели Кокс, т Газ, мі Электроэнергия, кВт*ч	7053,3 4126170 2010180	2000 0,6 0,6	14106,6 2475,702 1206,108
Итого			17788,41
Энергопотребление на производственные цели Газ, мі Силовая энергия, кВт*ч Вода техническая, мі	670060 1126198,5 151600	0,6 0,6 0,5	402,036 675,719 75,8
Итого			1153,555
Энергопотребление на хозяйственные цели Пар, Гкал Вода, мі техническая питьевая горячая Электроэнергия на освещение	2229,12 1740 870 1305 74844	170 0,5 5 4 0,6	378,950 0,870 4,350 5,22 44,906
Итого			434,296
Всего			19376,261

Оплата труда.

В основе расчета зарплаты рабочих лежат часовые тарифные ставки таблица 3.6

Таблица 3.6 Рекомендуемые часовые тарифные ставки, руб.

Показатель	Разряд
	1	2	3	4	5	6
Тарифные коэффициенты Тарифные ставки по формам оплаты труда: сдельной повременной	1 5,5 5	1,2 6,6 6	1,4 7,7 7	1,6 8,8 8	1,8 9,9 9	2 11 10

Часовые тарифные ставки рассчитываются методом интерполяции на основе среднего разряда.

Для плавильщиков:

Для основных прочих рабочих:

Для вспомогательных рабочих:

Тарифная заработная плата основных рабочих- плавильщиков рассчитывается по сдельным расценкам:

,

где Р- расценка за 1 т жидкого металла, руб.;

Qж - годовой выпуск жидкого металла, т

,

где Сr – средняя часовая ставка рабочих- плавильщиков, руб.;

tшт -норма времени на плавку 1т металла, ч;

Кз- коэффициент загрузки плавильных агрегатов

,

где Ч – численность плавильщиков, обслуживающих один плавильный агрегат;

Коб- часовая производительность плавильного агрегата, т/ч;

q- коэффициент, учитывающий время на отдых и обслуживание рабочего места (1,2)

Тарифная заработная плата прочих основных рабочих определяется по формуле:

, руб.

где Сr- средняя часовая тарифная ставка основных рабочих, руб.;

Fэф- годовой эффективный фонд рабочего времени одного рабочего, ч;

Чс- списочная численность основных рабочих

руб.

Для вспомогательных рабочих

руб.

Премия берется 50% для основных рабочих и 40% для вспомогательных, дополнительная заработная плата составляет 12%

Результаты сносим в таблицу 3.7

Таблица 3.7 Затраты на оплату труда рабочих, тыс.руб.

Категории и группы рабочих	Основная зарплата			Дополнительная зарплата	ФОТ
	Тарифная	Премии, доплаты	Итого
1 Основные рабочие
Плавильщики Прочие	167,515 352,552	83,757 176,276	251,272 528,828	30,152 63,459	281,425 592,287
Итого			780,1		873,712
2. Вспомогательные рабочие	637,305	254,922	892,227	107,067	999,295
Итого
Всего			1672,327		1873,007

Затраты на оплату труда руководителей, специалистов и служащих определяется в табл.3.8 .Размер окладов определяется по заводским данным, премии и надбавки 40% для начальника цеха и 30% для остальных от годовой заработной платы.

Таблица 3.8 Затраты на оплату труда руководителей, специалистов, служащих, тыс.руб.

Категории и должности	Численность	Месячный оклад	Годовая зарплата	Премии, надбавки	ФОТ
Руководители Начальник отделения Старший мастер Мастер Специалисты Технолог Механик Служащие Учетчик- нарядчик Табельщик	1 1 2 1 1 2 1	3 2,8 2,5 2,3 2,1 2 2	36 33,6 60 27,6 25,2 48 24	14,4 10,08 18 8,28 7,56 14,4 7,2	50,4 43,68 78 35,88 32,76 62,4 31,2

Отчисления на социальные нужды составляют 35,6% от ФОТ.

Таблица 3.9 Ведомость фонда оплаты труда, тыс.руб.

Категории и должности	Численность	ФОТ	Среднемесячная зарплата	Отчисления на соц. нужды
1	2	3	4	5
Основные рабочие Вспомогательные рабочие Руководители, специалисты и служащие	31 47 9	873,712 999,295 334,32	2,349 1,772 3,096	311,042 355,749 119,018
Итого	78	2207,328	2,358	785,808

Себестоимость продукции

Текущие расходы на содержание и эксплуатацию оборудования и затраты на обслуживание и управление производством по отделению отражаются в смете общепроизводственных расходов, все издержки производства на годовой выпуск продукции – в смете затрат на производство (табл.3.10 и 3.11)

Таблица 3.10 Смета общепроизводственных расходов

Статья затрат	Сумма, тыс.руб.	Порядок определения
1	2	3
Вспомогательные материалы Топливо, энергия, вода: - на производственные цели - на хозяйственные цели Заработная плата с отчислениями на соц. нужды: - вспомогательных рабочих - руководителей, специалистов Амортизация основных фондов Ремонт и ТО оборудования и др. фондов Расход быстроизнашивающейся оснастки, инструмента, инвентаря Услуги транспортного цеха Расходы по охране труда, канцелярские и др.	3216,75 1153,555 434,296 1355,044 453,338 1277,36 1189,03 67,43 651,480 33,110	Табл3.4Итоггр.5 Табл.3.5 П.2 гр. 4 П 3 гр. 4 Табл.3.9 П.2, гр.3+ гр.5 П.3, гр.3+ гр.5 Табл. 3.2 итог гр.4 Табл. 3.2 итог гр.6 1% от стоимости тех. оборудования 0,5 % от материал. 1,5% от ФОТ
Итого	9831,393

Таблица 3.11 Смета затрат на производство

Элементы затрат	Сумма тыс.руб.	Порядок определения
1	2	3
Основные материалы Вспомогательные материалы Топливо, энергия, вода Затраты на оплату труда Отчисления на соц. нужды Амортизация основных фондов Затраты на ремонт и ТО Прочие расходы	127079,33 3216,75 19376,261 2207,328 785,808 1277,36 1189,03 752,02	Табл.3.3 итог гр.5 Табл.3.4 итог гр. 5 Табл.3.5 итог гр.4 Табл.3.9 итог гр.3 Табл.3.9 итог гр.5 Табл.3.2 итог гр. 4 Табл.3.2 итог гр.6 Табл. 3.10, .6+п.7+п.8
Итого	155883,887

Себестоимость единицы продукции с учетом всех издержек производства и сбыта рассчитывается в разрезе калькуляционных статей затрат ( табл.3.12)

Таблица 3.12 Калькуляция себестоимости жидкого металла

Статьи затрат	% к металлозавалке	Кол-во на годовой выпуск, т	Затраты
			На годовой выпуск, тыс.руб.	На 1 т жидкого металла, руб.
1	2	3	4	5
Металлошихта Угар (вычитается по массе) Жидкий металл Флюсы Топливо, энергия на плавку Заработная плата основных рабочих Отчисления на соц. нужды от зарплаты основных рабочих Общепроизводственные расходы	100 5 95 - - - - -	70533 3527 67006 - - - - -	122141,93 - - 4937,4 17788,41 873,712 311,042 9831,393	1822 - - 73,68 265,47 13,1 4,64 146,72
Итого (Цеховая себестоимость)			155883,887	2326,4
9. Общехозяйственные расходы			9353,033	139,59
Итого (Производственная себестоимость)			165236,920	2466,00
10. Коммерческие расходы			3304,74	49,32
Итого (Полная себестоимость)			168541,66	2515,32

Общехозяйственные расходы принимаются в размере 6% от цеховой себестоимости, коммерческие расходы 2% от производственной себестоимости.