Привлекаемые ресурсы

3.6.1.1. Привлекаемые ресурсы.

Привлечение ресурсов АКБ “Челиндбанк” осуществляет 2-мя способами:

1) на рынке МБК;

2) на внутрибанковском рынке.

Привлечение ресурсов на рынке МБК осуществляется головным банком в случае недостатка ресурсов ( в соответствии с установленным Казначейством АКБ режим работы по перераспределению ресурсов) и невозможности привлечения требуемых ресурсов на внутрибанковском рынке (головной банк - филиалы). Выход филиалов на рынок МБК жестко ограничен и допускается только в случае резкого оттока ресурсов в целом по АКБ.

В соответствии с Положением филиалы АКБ “Челиндбанк” при недостатке ресурсов для финансирования текущих потребностей покупают недостающие ресурсы у головного банка на условиях, определяемых Казначейством АКБ “Челиндбанк”.

3.6.1.2 Отвлекаемые ресурсы.

Ресурсы АКБ “Челиндбанк” могут предоставляться:

1) на рынок МБК;

2) на внутрибанковском рынке.

На рынок МБК ресурсы предоставляются головным банком при наличии избыточных ресурсов (в соответствии с установленным Казначейством АКБ режимом работы по перераспределению ресурсов). Ресурсы могут отвлекаться на внутрибанковский рынок при наличии заявок на куплю-продажу ресурсов от филиалов. При этом ресурсы, поступающие на внутрибанковский рынок подразделяются на ресурсы до востребования и срочные. Порядок пользования ресурсами определяется Казначейством АКБ.

3.6.2. С рынком денежных бумаг.

Взаимодействие АКБ с рынком денежных бумаг осуществляется на основе ст. 6 “Деятельность кредитных организаций на рынке ценных бумаг” и других законодательных актов, а также внутренних нормативных документов.

3.6.2.1 Эмиссия ценных бумаг.

Организационно - правовая форма АКБ “Челиндбанк” - АО открытого типа. В соответствии с положениями ФЗ “Об акционерных обществах” АКБ сформирован уставный фонд в сумме номинальной стоимости выпущенных акций. Акции распределены исключительно среди физических лиц (подробно об условиях формирования уставного фонда - в пункте 3.3.1).

АКБ “Челиндбанк” выпускает простые процентные и беспроцентные векселя с номиналом в валюте РФ, а также в инвалютах в соответствии с действующим валютным законодательством. Филиалы АКБ работу с векселями осуществляют только при наличии соответствующей доверенности. Все операции с векселями осуществляются в соответствии с действующим законодательством, а также нормативными актами АКБ (подробно об операциях с векселями в пунктах 2.3 и 12.2). Эмиссия облигаций АКБ “Челиндбанк” не осуществляется.

3.6.2.2. Инвестирование.

Все операции с ценными бумагами иных эмитентов на открытом рынке (за исключением операций с векселями) осуществляет исключительно головной банк. Представляется целесообразным выделить 2 типа операций:

1) работа с корпоративными ценными бумагами на открытом рынке;

2) операции с ГКО.

Работа с корпоративными ценными бумагами на открытом рынке осуществляется непосредственно головным банком, основной целью деятельности является получение спекулятивного дохода.

В последние 1-2 года объемы операций коммерческих банков (в т.ч. АКБ “Челиндбанк”) с ГКО падают, что обусловлено ужесточением финансово-кредитной политики ЦБР, направленной на снижение спекулятивной составляющей в доходах банков и иных кредитно-финансовых учреждений, на повышение привлекательности инвестиционных вложений в реальный сектор экономики. Вследствие этого при работе с ГКО АКБ выступает главным образом в роли дилера, доход по операциям с ГКО формируется в форме комиссии за осуществление посреднических услуг. В настоящее время доля операций с ГКО в общем объеме операций с ценными бумагами не превышает 6-8%.

3.6.2.3. Привлекаемые ресурсы.

Привлечение ресурсов осуществляется посредством выпуска в обращение простых векселей АКБ “Челиндбанк”. Покупателями векселей могут выступать как физические, так и юридические лица. Другим способом привлечения ресурсов является выпуск депозитных (для юридических лиц) и сберегательных (для физических лиц) сертификатов. Доля операций с сертификатами в общей сумме операций с денежными бумагами незначительна вследствие их низкой инвестиционной привлекательности (доходность по ним не превышает 12-18% годовых).

4. Структура и динамика источников деятельности.

Структура и динамика источников деятельности АКБ «Челиндбанк» рассмотрена в пункте 1.2.1.

5. Структура и динамика активов.

Структура и динамика активов АКБ «Челиндбанк» рассмотрена в пункте 1.2.2.

6. Основные документы финансовой отчетности.

Состав финансовой отчетности и порядок ее предоставления регулируются Инструкцией ЦБР № 17 «Финансовая отчетность кредитной организации».

7. Нормативные документы, регулирующие финансы предприятия, организации.

Деятельность АКБ "Челиндбанк" регулируется:

а) законодательными актами РФ, нормативными актами, издаваемыми ЦБР и иными органами государственной власти и обязательными для исполнения всеми коммерческими банками вне зависимости от их организационно-правовой формы;

б) нормативными актами АКБ "Челиндбанк".

На федеральном уровне деятельность коммерческих банков ре­гулируется:

ФЗ "О банках и банковской деятельности" № 17-ФЗ от 3.02.96; регулирует порядок открытия, регистрации и ликвидации коммерческого банка, отношения, возникающие между кредитной организацией и государством, кредитной организацией и клиентами, порядок предоставления информации о деятельности внешним пользователям.

ФЗ "Об акционерных обществах"; регулирует деятельность АКБ "Челиндбанк" как АО открытого типа, устанавливает порядок формирования уставного капитала банка, определяет полномочия Общего собрания акционеров, а также исполнительных органов АО, права акционеров, формы осуществления контроля за деятельностью АО.

Инструкцией № 1 "0 порядке регулирования деятельности банков", введенной в действие Приказом ЦБР от 01.10.97г № 02-430; устанавливает экономические нормативы, подлежащие расчету всеми кре­дитными организациями, и предельные значения этих нормативов. Целью введения нормативов является обеспечение экономических условий устойчивого функционирования банковской системы и защита интересов вкладчиков и кредиторов.

Инструкцией № 17 "0 составе финансовой отчетности кредитной организации", введенной в действие Приказом ЦБР от 1.10.97г № 02-429; устанавливает перечень документов финансовой отчет­ности, предоставляемых кредитной организацией в ЦБР, а также порядок их заполнения.

Иными законами, инструкциями, приказами, издаваемыми федеральными органами власти и органами власти субъектов РФ, и регулирующими порядок осуществления активных, пассивных и забалансовых операций коммерческих банков, а также их отношения с иными субъектами рыночных отношений, с бюджетом.

На уровне коммерческого банка деятельность подразделений и филиалов регулируется:

- Уставом АКБ "Челиндбанк", зарегистрированным ГУ ЦБР по Челябинской области 27.12.96 года; устанавливает основные параметры деятельности банка (цели деятельности, состав операций, виды сделок), порядок формирования уставного капитала, порядок размещения акций, облигаций и иных ценных бумаг АКБ "Челиндбанк" порядок распределения прибыли банка, порядок формирования кредитных ресурсов, полномочия Общего собрания акционеров и исполнительных органов банка, ответственность членов Совета Банка и членов Правления, порядок реорганизации и ликвидации банка, формы контроля за финансово-хозяйственной деятельностью Банка.

- Положением о филиале АКБ "Челиндбанк", устанавливает полномочия филиалов при осуществлении Банковских операций и заключении сделок.

- Положением "О порядке оперативной работы с ресурсами АКБ "Челиндбанк", устанавливает порядок работы головного банка и филиалов на рынке МБК и внутрибанковском рынке с целью поддержания необходимого уровня ликвидности в целом по АКБ.

- Иными нормативными актами, устанавливающими порядок осуществления и отражения в бухгалтерском учете активных, пассивных и забалансовых операций банка (Порядок работы с векселями, депозитными и сберегательными сертификатами, пластиковыми картами и т.д.)