Определение кредитоспособности клиента

17.2 Определение кредитоспособности клиента.

Цели и задачи анализа кредитоспособности заключаются в определении способности заемщика своевременно и в полном объеме погасить задолженность по ссуде, степени риска, который банк готов взять на себя, размера кредита, который может быть представлен в данных обстоятельствах и, наконец, условий его предоставления.

Это обуславливает необходимость оценки банком не только платежеспособности клиента на определенную дату, но и прогноза его финансовой устойчивости на перспективу. Объективная оценка финансовой устойчивости заемщика и учет возможных рисков по кредитным операциям позволяют банку эффективно управлять кредитными ресурсами и получать прибыль.

При оценке кредитоспособности банки учитывают ряд факторов, которые позволяют точнее определить возможности заемщика по выполнению взятых на себя обязательств. К числу таких факторов относятся:

1) дееспособность и репутация в отношении ссуд;

2) способность получать доход;

3) размеры и структура активов;

4) конъюнктура рынка и иные внешние факторы.

Анализ дееспособности заемщика предполагает прежде всего оценку правомочности получателя ссуды к сделке и выявление меры ответственности подразделений предприятия или организации при нарушении ее условий, а также изучение сведений об учредителях и руководителях компании, видах ее деятельности.

Способность к получению дохода признается наиболее весомым фактором при рассмотрении вопроса о выдаче кредита конкретному заемщику, так как доход является главным источником погашения кредита, использование прочих, таких как продажа активов, погашение ссуды у других кредиторов является признаком финансового неблагополучия компании.

Анализ размера и структуры активов потенциального заемщика позволяют банку получить дополнительные гарантии обеспечения погашения кредита, а также оценить достаточность собственных средств предприятия.

Анализ внешних факторов предполагает изучение и оценку общих параметров рынка, на котором функционирует предприятие-заемщик.

Основными источниками информации для анализа кредитоспособности потенциального заемщика в АКБ «Челиндбанк» являются:

1) анкета (позволяет получить информацию для последующего анализа по указанным выше 4 направлениям);

2) документы финансовой отчетности (формы № 1-5) предприятия-заемщика;

3) данные бухгалтерского учета (расшифровки отдельных счетов и т.д.);

4) налоговые декларации;

5) ТЭО погашения кредита.

Заемщики, не являющиеся клиентами АКБ «Челиндбанк» дополнительно предоставляют:

1) копии устава и (или) учредительного договора;

2) свидетельство о государственной регистрации;

3) карточка образцов подписей руководителей, заверенная банком заемщика;

4) справки о постановке на учет в налоговой инспекции, в фонде медстрахования, в пенсионном фонде.

17.3. Обеспечение возвратности кредита.

Банковское законодательство РФ предусматривает, что выдача кредита коммерческими банками должна производиться под различные формы обеспечения ( согласно ФЗ «О банках и банковской деятельности» в части ст. 33 «Обеспечение возвратности кредитов»). Важнейшими формами обеспечения возвратности кредитов являются: залог, гарантии и поручительства, страхование кредитного риска, переуступка (цессия) в пользу банка требований и счетов заемщика третьему лицу. Обеспечительные обязательства по возврату кредита оформляются вместе с кредитным договором и являются обязательным приложением к нему.

В филиале АКБ «Челиндбанк», выступающем в качестве базы практики, наиболее часто используемой формой обеспечения возвратности кредита является залог. Предметом залога выступает любое имущество, имеющее с точки зрения банковского работника приемлемый уровень ликвидности. Цена, по которой имущество передается в залог, существенно превышает объем испрашиваемой ссуды. Отношения между залогодержателем и залогодателем оформляются договором о залоге. Помимо указанного договора оформляются:

1) протокол о решении передать в залог имущество организации;

2)акт проверки залога, условий его хранения, учета по организации-заемщику (составляется по результатам инспектирования).

При залоге имущество как правило остается в распоряжении залогодателя, который вправе:

1) владеть и пользоваться предметом залога в соответствии с его назначением;

2)распоряжаться предметом залога путем его отчуждения с переводом на приобретателя долга по обязательству, обеспеченному залогом.

Залогодатель обязан застраховать за свой счет предмет залога на его полную стоимость, принять меры по его сохранности, уведомить залогодержателя о сдаче предмета залога в аренду.

Залог с оставлением имущества у залогодателя может выступать в нескольких формах: залог товаров в обороте; залог товаров в переработке; залог недвижимого имущества. Наиболее распространенной формой залога, используемой филиалом в процессе кредитования, является залог товаров в обороте, который означает, что заемщик вправе реализовать заложенные ценности при условии замены выбывающих товаров другими, соответствующими данному виду кредитования ценностями на равную или большую сумму. Замена может быть осуществлена только с согласия ответственного банковского работника, который по результатам инспекции на месте делает вывод о целесообразности и равнозначности замены (документы по залогу см. в приложении №13).

Поручительство - договор с односторонними обязательствами, где поручитель берет обязательства перед кредитором оплатить при необходимости задолженность по ссуде заемщика, при этом заемщик и поручитель отвечают перед кредитором как солидарные должники (в соответствии со ст. 322 ГК РФ).

Гарантия - особый вид договора поручительства, применяемый для обеспечения обязательства только между юридическими лицами, при котором ответственность гаранта носит субсидиарный характер (в соответствии со ст. 399 ГК РФ).

В соответствии с распоряжением головного банка филиалам запрещено использовать указанные формы обеспечения возвратности креди