РАЗРАБОТКА ОСНОВНОГО ПРОИЗВОДСТВЕННО-ФИНАНСОВОГО ПЛАНА ЦЕХА

3 РАЗРАБОТКА ОСНОВНОГО ПРОИЗВОДСТВЕННО-ФИНАНСОВОГО ПЛАНА ЦЕХА

Профинплан – основной документ, на основании которого осуществляется вся производственно-хозяйственная и финансовая деятельность предприятия.

Профинплан цеха состоит из следующих разделов:  а) производственная программа; б) технико-производственные показатели;

в) план по труду;  г) план эксплутационных расходов.

План по труду.

План по труду устанавливает количество производственных рабочих, общий штат и фонд заработной платы на планируемый период. Результаты сводятся в штатную ведомость.

Штатная ведомость – это расчетный документ, с помощью которого определяют заработную плату каждого работника цеха.

Графа 1. Номер статьи профинплана для цеха.

Графа 2. Профессия рабочих.

Графа 3. Средний тарифный разряд рабочих.

Графа 4. Определение количества работников необходимое для выполнения объема работ в цехе.

Графа 4. Списочное количество рабочих отделения и штата. Графа 5. Месячная тарифная ставка одного рабочего.

Графа 6. Определение сдельного приработка.

Графа 7. Средний размер премии.

Графа 8. Доплата за работу в праздничные дни для работников, занятых круглосуточно, принимается в размере 2,2 % от сдельного заработка. Работа в праздничные дни оплачивается в двойном размере. В моём случае расчёт этой графы не производится.

Графа 9. Доплата за работу в ночное время.

Доплата за каждый час ночной работы на железной дороги устанавливают 35% от часовой тарифной ставки.

Графа 10. Прочие доплаты.

Графа 11. Общий заработок одного рабочего.

Графа 12. Годовой фонд заработной платы.

3.1 План по труду

 

В плане по труду устанавливают показатели: производительность труда, численность работников, средняя месячная заработная плата, фонд оплаты труда.

Планирование производительности труда. Отделение дороги согласовывает локомотивному депо норматив по росту производительности труда в целом на один год.

Задание по росту производительности труда на планируемый период устанавливается на основании годового плана. Если локомотивным депо не выполнено задание по росту производительности труда за прошедший год, тогда на планируемый период коллектив депо определяет новое задание по росту производительности труда с учетом восполнения потерь за прошедший год.

Определив норматив по росту производительности труда, локомотивное депо определяет абсолютный уровень производительности труда в тонно-километрах брутто на планируемый период. Имея плановую величину расчетного показателя, – объём перевозок в тонно-километрах брутто и уровень производительности труда, локомотивное депо самостоятельно определяет численность работающих.

Планирование контингента. Определив расчетную численность работающих на плановый период по эксплуатации, локомотивное депо планирует численность работающих по видам работ. При расчетах применяют три метода определения плановой численности работников: по плановому объёму работы и установленным нормам времени или нормам выработки; по количеству производственных объектов и нормам затрат рабочей силы на один объект или нормам обслуживания; по штатному расписанию. При расчете потребности в специалистах и служащих применяют третий метод.

Основными группами производственных работников локомотивных депо являются локомотивные бригады, работники по ремонту локомотивов и их экипировке, рабочие, занятые на обслуживании и ремонте оборудования. Планируют явочную и списочную численность.

Контингент по ремонту и техническому обслуживанию ТПС планируют исходя из плановой программы ремонта тяговых средств и плановой трудоёмкости в человеко-часах на единицу соответствующего вида ремонта.

При определении численности рабочих по ремонту локомотивов должно уделяться большое внимание соответствию планируемой и нормативной трудоёмкости. Нормативная трудоёмкость в нормо-часах представляет собой затраты рабочего времени на единицу ремонта, установленные по действующим нормам времени, нормам обслуживания.

При разработке плана учитывается внедрение в плановом периоде средств механизации и автоматизации, которые позволяют применить совмещение профессий.

Численность руководящих работников, специалистов и служащих принимают по штатным расписаниям, разработанным в соответствии с нормативами с учетом конкретных условий работы депо, установленной для него группы по оплате труда.

 Определение количества работников необходимое для выполнения объема работ в цехе.

где q - нормативы трудоемкости , чел –ч.

М - приведенная программа ремонта.

Т - годовой фонд рабочего времени, час.

К - коэффициент перевыполнения норм выработки.

Списочную численность рабочих определяют так:

,

где - коэффициент замещения отсутствующих рабочих (1,095).

чел.

чел.

чел.

Так как в цехе установлен посменный вид труда, каждый работник кроме мастера и бригадиров два дня работает и два дня отдыхает. Из этого следует что списочное количество рабочих увеличивается в два раза.

Планирование фонда заработной платы. Фонд заработной платы является частью фонда оплаты труда, включающего в себя еще выплаты за выслугу лет и средства фонда материального поощрения, расходуемые на премирование работников. Локомотивное депо самостоятельно устанавливает формы, системы и размеры оплаты труда, определяют величину средств, направляемую на оплату труда исходя из конечных результатов деятельности, устанавливает доходы своим работникам в зависимости от их личного вклада, которые регулируются только налогами и максимальными размерами не ограничиваются. Предприятия могут использовать государственные тарифные ставки в зависимости от профессии, квалификации работников, сложности и условий выполняемых работ.

При определении среднемесячной заработной платы по каждой профессии или категории работников учитывается установленная система оплаты труда, разряд квалификации, часовая тарифная ставка или месячный должностной оклад, доплаты, надбавки и премии.

Таблица 5. Тарифная сетка для работников разрабатываемого цеха.

Разряд	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
Тариф	1,1	1,36	1,59	1,78	1,94	2,1	2,36	2,63	2,92	3,24
Тарифная ставка	5,13	6,34	7,41	8,29	9,04	9,79	11	12,25	13,61	15,1

Месячная тарифная ставка одного рабочего.

где а – часовая тарифная ставка ближайшего меньшего целого разряда тарифной сетки;

в - часовая тарифная ставка ближайшего большего целого разряда тарифной сетки;

n – число десятых долей к целому разряду;

10 – постоянное число, показывающие число десятых долей в целом разряде.

руб.

Определение сдельного приработка.

Оплата труда штата производится по должностным окладам. Сдельный приработок за превышение норм выработки 15% от тарифной ставки

Средний размер премии.

 Для сдельщиков средний размер премии принимаем 25% от сдельного приработка.

Для повремёнщиков средний размер премии принимают 30% от тарифной ставки

бригадир руб.

мастер руб.

Таблица 5. Штатная ведомость.

№ ста­тей рас­хо­дов	Наименование профес­сий	Сред­ний та­риф­ный раз­ряд	Ко­ли­че­ство ра­бо­чих	Месячный фонд зарплаты, руб							Годовой фонд зар­платы, руб
				Та­риф­ная ставка	Сдель­ный прира­боток	Премия	Доплата за работу в празд. дни	Доплата за работу в ноч­ное время	Прочие доп­латы	Итого:
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
	Производственные рабочие: Слесари .	4	8	15310,56	2296,6	4401,79				22008,95	264107,4
	Итого:			15310,56	2296,6	4401,79				22008,95	264107,4
	Штат отделения Мастер Бригадир		1 2	2521,17 4091,5		756,51 1227,46				3277,68 5318,96	39332,16 63827,52
	Итого:			6612,67		1983,97				8596,64	103159,68
	Всего:			21923,23	2296,6	6385,76				30605,59	367267,08

 

 

Средний тарифный разряд рабочих.

Средний тарифный разряд рабочих не должен превышать среднего разряда работ в цехе.

Определение среднего тарифного коэффициента:

где К - тарифный коэффициент соответствующего разряда.

 

Средний разряд рабочих:

где Т - ближайший меньший тарифный разряд.

К - средний тарифный коэффициент разряда рабочих.

К - тарифный коэффициент меньшего тарифного разряда.

К - тарифный коэффициент большего тарифного разряда