3.2.3 Анализ влияния затрат на сырье и материалы на показатель эффективности проекта (ЧПД )
Для определения влияния затрат на сырье и материалы на ЧПД предположим, что эти затраты увеличились на 10%.
Результаты от операционной деятельности представлены в таблице 17.
Таблица 17 - Результат операционной деятельности при увеличении затрат на сырье и материалы
Показатели | Значения по годам реализации проекта, тыс. грн. | ||||
2004 | 2005 | 2006 | 2007 | 2008 | |
1 Объем реализации, тыс. шт. | 980,0 | 1080,0 | 1180,0 | 1280,0 | 1380,0 |
2 Цена единицы продукции, грн. | 7,5 | 8,5 | 9,5 | 12,5 | 13,5 |
3 Выручка от реализации, тыс. грн. | 7350,0 | 9180,0 | 11210,0 | 16000,0 | 18630,0 |
4 Затраты всего, тыс. грн. | 6307,9 | 7935,4 | 9156,1 | 12376,7 | 12376,7 |
в том числе: | |||||
4.1 Заработная плата, тыс. грн. | 3431,0 | 4328,0 | 4965,0 | 6732,0 | 6732,0 |
4.3 Начисление 37,5% | 1286,6 | 1623,0 | 1861,9 | 2524,5 | 2524,5 |
4.2 Сырье и материалы, тыс. грн. | 628,1 | 894,3 | 1133,0 | 1694,0 | 1694,0 |
4.3 Энергетика (газ, эл/энергия), тыс. грн. | 171,2 | 232,3 | 243,1 | 253,2 | 253,2 |
4.4 Накладные расходы, тыс.грн. | 393,6 | 423,0 | 468,0 | 580,0 | 580,0 |
4.5 Прочие расходы, тыс. грн. | 125,4 | 142,5 | 152,0 | 167,0 | 167,0 |
4.6 Амортизация, тыс. грн. | 272,0 | 292,3 | 333,1 | 426,0 | 426,0 |
5 Прибыль до налогообложения, тыс. грн. | 770,1 | 952,3 | 1720,8 | 3197,3 | 5827,3 |
6 Налог на прибыль, тыс. грн. | 231,0 | 285,7 | 516,2 | 959,2 | 1748,2 |
7 Чистая прибыль, тыс. грн. | 539,1 | 666,6 | 1204,6 | 2238,1 | 4079,1 |
8 Всего результат от операционной деятельности Ф2(t), тыс. грн. | 811,1 | 958,9 | 1537,7 | 2664,1 | 4505,1 |
9 Результат от инвестиционной деятельности Ф1(t), тыс. грн. | -747,0 | -747,0 | -747,0 | -1735,5 | -1735,5 |
10 Поток реальных денег Ф(t)=Ф1(t)+Ф2(t) | 64,1 | 211,9 | 790,7 | 928,6 | 2769,6 |
11 Дисконтный множитель, Дс | 0,885 | 0,783 | 0,693 | 0,613 | 0,543 |
Показатели | Значения по годам реализации проекта, тыс. грн. | ||||
2004 | 2005 | 2006 | 2007 | 2008 | |
12 Дисконтированный поток реальных денег, тыс. грн. | 56,7 | 165,9 | 547,9 | 569,2 | 1503,9 |
13 Чистый приведенный доход, тыс. грн. | 2843,7 |
В случае, если затраты на сырье и материалы снизились на 10%, то результаты от операционной деятельности будут выглядеть следующим образом (табл. 18):
Таблица 18 - Результат операционной деятельности при снижении затрат на сырье и материалы
Показатели | Значения по годам реализации проекта, тыс. грн. | ||||
2004 | 2005 | 2006 | 2007 | 2008 | |
1 Объем реализации, тыс. шт. | 980,0 | 1080,0 | 1180,0 | 1280,0 | 1380,0 |
2 Цена единицы продукции, грн. | 7,5 | 8,5 | 9,5 | 12,5 | 13,5 |
3 Выручка от реализации, тыс. грн. | 7350,0 | 9180,0 | 11210,0 | 16000,0 | 18630,0 |
4 Затраты всего, тыс. грн. | 6193,7 | 7772,8 | 8950,1 | 12068,7 | 12068,7 |
в том числе: | |||||
4.1 Заработная плата, тыс. грн. | 3431,0 | 4328,0 | 4965,0 | 6732,0 | 6732,0 |
4.3 Начисление 37,5% | 1286,6 | 1623,0 | 1861,9 | 2524,5 | 2524,5 |
4.2 Сырье и материалы, тыс. грн. | 513,9 | 731,7 | 927,0 | 1386,0 | 1386,0 |
4.3 Энергетика (газ, эл/энергия), тыс. грн. | 171,2 | 232,3 | 243,1 | 253,2 | 253,2 |
4.4 Накладные расходы, тыс.грн. | 393,6 | 423,0 | 468,0 | 580,0 | 580,0 |
4.5 Прочие расходы, тыс. грн. | 125,4 | 142,5 | 152,0 | 167,0 | 167,0 |
4.6 Амортизация, тыс. грн. | 272,0 | 292,3 | 333,1 | 426,0 | 426,0 |
5 Прибыль до налогообложения, тыс. грн. | 884,3 | 1114,9 | 1926,8 | 3505,3 | 6135,3 |
6 Налог на прибыль, тыс. грн. | 265,3 | 334,5 | 578,0 | 1051,6 | 1840,6 |
7 Чистая прибыль, тыс. грн. | 619,0 | 780,4 | 1348,8 | 2453,7 | 4294,7 |
8 Всего результат от операционной деятельности Ф2(t), тыс. грн. | 891,0 | 1072,7 | 1681,9 | 2879,7 | 4720,7 |
Показатели | Значения по годам реализации проекта, тыс. грн. | ||||
2004 | 2005 | 2006 | 2007 | 2008 | |
9 Результат от инвестиционной деятельности Ф1(t), тыс. грн. | -747,0 | -747,0 | -747,0 | -1735,5 | -1735,5 |
10 Поток реальных денег Ф(t)=Ф1(t)+Ф2(t) | 144,0 | 325,7 | 934,9 | 1144,2 | 2985,2 |
11 Дисконтный множитель, Дс | 0,885 | 0,783 | 0,693 | 0,613 | 0,543 |
12 Дисконтированный поток реальных денег, тыс. грн. | 127,4 | 255,0 | 647,9 | 701,4 | 1621,0 |
13 Чистый приведенный доход, тыс. грн. | 3352,7 |
Динамика денежного потока, потока реальных денег проекта при воздействии изменения затрат на сырье и материалы приведена в Приложении.Г.
... железобетонных изделий; — деревообрабатывающий завод ( изготовление дверной и оконной столярки, деловой доски и прочих столярных изделий ) в п. Будогощь Киришского района. С 1992 года “Энергомашстрой” занимается инвестиционной деятельностью. АО “ЭМС” инвестирует только в собственные проекты, так как это дает возможность осуществления полного контроля на всех стадиях развития проекта, кроме ...
... его жизненного цикла, деятельностью конкурентов и т.п. [6] - Функция управления и контроля. ü Подфункция планирования. Одна из основных целей маркетинга - установление максимально возможной планомерности и пропорциональности в деятельности предприятия, особенно в рамках его долгосрочных стратегических целей. При этом главная управленческая задача руководства предприятия состоит в том, ...
... рабочих мест; - проводит оценку состояния трудовых ресурсов в области. Проводит мониторинг потребности рынка труда в профессиональных кадрах; - разрабатывает и осуществляет меры по реализации территориальной программы развития народонаселения с учётом региональных и национальных особенностей. Представляет ежегодный доклад о состоянии и тенденциях демографического развития области Губернатору ...
... больше чем в Харькове), дальше, где-то в само конце, следовали ремесленники и рабочие. Глава II. ГЕОГРАФИЯ ОТРАСЛЕЙ ПРОМЫШЛЕННОСТИ КУРСКОЙ ОБЛАСТИ 2.1. География машиностроения Машиностроительный комплекс - сложное межотраслевое образование, охватывающее машиностроение и металлообработку. В свою очередь, машиностроение включает много специализированных отраслей, сходных по технологии ...
0 комментариев