Разработка проекта по снижению себестоимости строительных работ ООО «Автоматика»

2.2 Разработка проекта по снижению себестоимости строительных работ ООО «Автоматика»

Суть проекта заключается в приобретении новых буровых комплексов для выполнения работ методом горизонтального направленного бурения (ГНБ) по прокладке трубопроводов. Горизонтально-направленное бурение – это метод бестраншейной прокладки трубопроводов и других коммуникаций на различной глубине под естественными и искусственными препятствиями без нарушения режима их обычного функционирования. Этот метод позволит сэкономить вложенные инвестиции и позволит осуществлять строительство и ремонт коммуникаций диаметром до 820 мм на глубине до 15 метров, длиной до 640 метров, как в условиях плотной городской застройки, так и через природные образования (реки, овраги). Срок проекта составляет 3 года. В рамках проекта рекомендуется приобрести 4 буровых комплекса: TMSC 4510 и TMSC 4510 – У, 6015 фирмы Robbins США и DL 2062 фирмы Straightline с усилием протяжки соответственно, для чего планируется взять кредит в размере 1183044 руб. под 19% годовых в Сбербанке. Сумма процентов в год составит 224778 руб.

Для оценки эффективности предлагаемого проекта необходимо рассмотреть процесс прокладки трубы обычным методом и рассчитать стоимость такой прокладки.

1. Срезка растительного слоя. Процесс срезки растительного слоя производится бульдозером ДЗ – 8 на базе трактора Т – 100, с гидравлическим приводом неповоротного отвала. Набор грунта осуществляется прямоугольным способом, на глубину зарезания 0.15 м. Схема движения бульдозера – полоса рядом с полосой.

Подсчет объемов работ по срезке растительного слоя:

, (2.1)

где А – ширина строительной площадки;

L – длина строительной площадки.

2. Разработка траншеи. Разработка траншеи производится экскаватором марки Э-651, оборудованным обратной лопатой, с механическим приводом. Разработка ведется по лобовой схеме со складированием грунта в кавальер около траншеи, так как работы ведутся в нестесненных условиях за пределами строений.

Подсчет объемов по разработке траншеи.

а) Ширина траншеи по низу:

Для труб  219Х5,0 мм:

(2.2)

где  – расстояние от трубы до траншеи понизу, м. При d < 0,7 м = d + 0,3 м; при d > 0,7 м = d + 0,7 м;

d – диаметр трубы газопровода, м.

б) Ширина траншеи по верху:

(2.3)

где h – высота траншеи;

m – величина временного откоса.

в) Объем траншеи:

(2.4)

 

3. Объем грунта по ручной доработке (подчистки) траншеи. Ручная доработка производится бригадой рабочих – землекопов с целью удаления лишнего грунта, не убранного экскаватором, из траншеи и выравнивания основания. Убираемый грунт складируется в кавальер на бровке траншеи. Объем ручной доработке равен объему песчаного основания под трубы.

(2.5)

 

4. Объем грунта по обратной засыпке

а) Ручная засыпка (подбивка пазух)

Ширина подбивки пазух поверху:

 (2.6)

Площадь подбивки:

 (2.7)

Объем подбивки траншеи:

 (2.8)

Объем подбивки пазух:

(2.9)

б) Механизированная засыпка

Обратная засыпка производится бульдозером марки ДЗ -8 на базе трактора Т100, с неповоротным отвалом. Грунт перемещается из кавальера рядом с траншеей. Уплотнение грунта не производится, т. к. газопровод прокладывается в нестесненных условиях (не в городе) и по этому засыпка производится с отметками немного больше отметки уровня земли для естественной осадки грунта.

Объем обратной засыпки:

(2.10)

 

В таблице 23 представлена расчетная стоимость машин и себестоимость машино-смен механизмов (арендная плата).

Таблица 23. Расчетная стоимость машин и себестоимость машино-смен механизмов

Наименование машины	Средняя стоимость машино-смены Смаш.см, руб.	Инвентарно-расчетная стоимость машины Си.с, тыс. руб.	Нормативное число смен работы машины в год Тгод
Экскаватор обратная лопата Э – 651 емкость ковша 0,65 м3 (с механическим приводом)	28,78	18,15	350
Бульдозер ДЗ – 8 (Т-100)	25,29	8,43	300
Экскаватор прямая лопата ЭО – 4321 емкость ковша 0,8 м3(с гидравлическим приводом)	30,18	19,32	300

 

Себестоимость разработки 1 м³ грунта:

(2.11)

где 1,08 – коэффициент, учитывающий накладные расходы;

Смаш.см – средняя стоимость машино-смены входящей в комплект машины, руб.;

1,5 – коэффициент, учитывающий накладные расходы на зар. плату;

ΣЗп – сумма заработной платы, не учтенной в стоимости машино – смены;

Псм.выр. (вед) – сменная выработка ведущей машины, учитывающая разработку грунта и погрузку в транспортные средства, м3/см.

(2.12)

где 8 – количество часов работы машины в смену;

 – норма машинного времени, учитывающая разработку экскаватором 100 м³ грунта и погрузку в транспортные средства или навымет, маш. час, определяемая по ЕНиР 2–1.

Удельные капитальные вложения на разработку 1 м³ грунта:

(2.13)

где 1,07 – коэффициент, учитывающий затраты на доставку машин завода-изготовителя на базу механизации;

Си.р – инвентарно-расчетная стоимость машины входящей в комплект, руб.;

Тгод – нормативное число смен работы машины в год.

Приведенные затраты на разработку 1 м³ грунта:

, (2.14)

где Е = 0,15 – нормативный коэффициент эффективности капитальных вложений.

Рассчитываются технико-экономические показатели:

(2.15)

(2.16)

(2.17)

 (2.18)

Полученные данные сводятся в таблицу и сравниваются следующим образом (таблица 4).

В таблице 4 представлен расчет технико-экономических показателей.

Таблица 24. Расчет технико-экономических показателей

Наименование показателя	Показатель
Себестоимость	0,18
Удельные капиталовложения	0,3
Приведенные затраты	0,225

Планировка и рекультивация. Планировка и рекультивация производится бульдозером ДЗ – 8 на базе трактора Т – 100. Схема движения бульдозера – полоса рядом с полосой. По завершению планировки производится рекультивация почвенного покрова возврат растительного слоя на прежнее место. Монтажные работы. Определение объёмов монтажных работ производится в таблице 25.

В таблице 25 представлена ведомость монтажных работ.

Таблица 25. Ведомость объемов монтажных работ

Наименование работ	Ед. измер.	Количество
Устройство временных мостов	1 м2	6,5
Устройство основания в траншее	1 м3	26
Сборка труб звеньев на бровке траншеи	1 м	200
Укладка звеньев труб в траншею	1 м	198
Электросварка стыков на бровке	1 ст.	22
Электросварка стыков в траншее	1 ст.	4
Монтаж и демонтаж для прокола	1 уст.	1
Прокол грунта	1 м.	5
Укладка трубы в футляр	1 м.	10
Заделка кромок футляра	1 ф.	1
Антикоррозионная изоляция стыков	1 ст.	20
Испытание трубопровода	1 м.	200

Доставка труб. Доставка труб на расстояние 25 км 219´5,0 мм длиной 10 м и весом всей трубы 267 кг (исх. дан.) осуществляется 2 трубовозом марки ПВ – 92 с основными характеристиками:

Марка автомобиля-тягача – ЗИЛ – 131

Марка прицепа – 1-ПР-5

Грузоподъемность автопоезда по грунтовым дорогам – 4,5–7 т.

Число одновременно перевозимых труб Æ219´5,0 мм – 11 шт.

Расход топлива на 100 км. – 40 л.

Сборка труб в нитку. Сборка труб в нитку производится на бровке траншеи с предварительной разгрузкой с помощью крана с трубовоза. Нитка собирается из пяти труб длиной по 10 метров в результате получается секция длиной 50 метров и весом 1335 кг. Сварка звеньев производится с разделкой кромок. На ширину 10 см от стыка производится зачистка. При сборке труб в звенья, для удобства монтажа, используют наружные эксцентриковые центраторы марки: ЦНЭ-16–21 для  168–219 мм;

Для укладки секций трубопровода длиной 50 в метров траншею требуется три однотипных монтажных крана. Монтажный кран подбирается по фактическому весу опускаемой трубы, приходящемуся на кран т.е. 1/3 веса одной секции, при соответствующем вылете стрелы.

Грузоподъемность крана:

(2.19)

где Pэ – вес монтируемого элемента;

– вес оснастки – полотенца мягкие ПМ-521 весом 69 кг.

Расчетный вылет стрелы крана (от вертикальной оси вращения крана до центра траншеи) будет равен:

(2.20)

где B – ширина траншеи по верху;

b – ширина крана в зависимости от марки крана;

a1 – расстояние от бровки траншеи до трубы принимается равной 0,7–1 м;

a2 – ширина места, занимаемого звеном (диаметр трубы);

a3 – расстояние от трубы до оси крана.

Сумма а1, а2 и а3 или расстояние от края траншеи до колес или гусениц крана должна быть не менее 1,5 м

Для выполнения монтажных работ подходит автомобильный гидравлический кран с унифицированной телескопической стрелой КС – 1571 со следующими основными техническими характеристиками:

Вылет стрелы на опорах: 3,3–5,6 м;

Грузоподъемность при работе на опорах: 4–1,4т;

Базовый автомобиль: ГАЗ-53А

Размеры: длина-7,5 м; ширина-2,4 м; высота-2,9 м;

Масса: 7,4т

На все виды работ составляется калькуляция трудовых затрат и заработной платы (Приложения Б, В).

Рассмотрим процесс прокладки аналогичной трубы методом горизонтального направленного бурения (ГНБ).

В таблице 26 представлена калькуляция стоимости работ по ГНБ.

Таблица 26. Калькуляция стоимости работ по ГНБ (с учетом стоимости трубы)

Наименование работ и затрат Горизонтальное бурение установкой с прокладкой труб (без учета стоимости трубы)	Ед. изм	Кол-во	Стоимость за ед. без учета НДС (руб.)	Общая стоимость без учета НДС (руб.)	Общая стоимость с учетом НДС (руб.)
Ø 225 мм (прокладка водовода в существующей стальной трубе Ø 325 мм)	П.м.	200	847	169500	200010
Ø 315 мм (прокладка водовода в существующей стальной трубе Ø 426 мм)	П.м.	200	1271	254200	299956
Итого по разделу 1:				423700	499966
Стоимость материалов*
Труба ПНД Ø 225 мм, тип С	П.м.	200	396	79200	93456
Труба ПНД Ø 315 мм, тип С	П.м.	200	875	175000	206500
Втулка под фланец Ø 225 мм	Шт.	2	856	1712	2020
Втулка под фланец Ø 315 мм	Шт.	2	1586,50	3173	3744
Итого по разделу 2:				259085	305720
Всего по калькуляции (разд. 1 + разд. 2)				728144	805686

Стоимость материалов указана на 12.05.2010 г. с учетом доставки и может быть изменена при изменении цен заводом – изготовителем.

Для сравнения затрат на прокладку коммуникаций рассмотренными ранее способами приведем затраты в сопоставимый вид. В калькуляции ООО «Автоматика» расчет ведется на 200 м. трубы. Этот метраж возьмем за основу, пересчитав затраты по прокладке трубы обычным способом (расчет велся на 200 пог. м. трубы).

Занесем полученные результаты в таблицу:

В таблице 26 представлены сравнительные показатели по прокладке коммуникаций методом ГНБ и обычным методом, в тыс. руб.

Таблица 26. Сравнительные показатели по прокладке коммуникаций методом ГНБ и обычным методом, в тыс. руб.

Показатель затрат	Метод ГНБ	Обычный метод
Материальные затраты	305,72	415,7
Затраты на оплату труда и социальное обеспечение (26% от ФОТ)	307,01	298,44
Амортизация использованной техники	110,85	-
Стоимость привлеченной техники	-	60,14
Прочие затраты	82,11	78,06
Итого затрат	805,69	852,6

Как видно из данных таблицы 26, прокладка труб методом ГНБ намного эффективнее с точки зрения затрат труда и машинного. При этом прокладка ГНБ не нарушает грунт, что очень важно для условий плотной застройки крупного города. Поэтому можно данный метод прокладки использовать как передовой и рекомендовать другим аналогичным предприятиям.

Преимущества работы буровых комплексов неоспоримы. Они, не нарушая покрытия, проходят все наземные и подземные препятствия: районы плотной жилой застройки, автотрассы, железнодорожное полотно, реки, дамбы, каналы.

Очень важна так же и экологическая составляющая: нетронутые насаждения и рельеф местности, сохраненный плодородный слой почвы. При использовании этой технологии значительно сокращаются объемы работ: как правило на объекте задействована одна буровая установка и бригада рабочих из 3–4 человек. Все это дает огромную экономию финансовых средств примерно 30%.

Метод ГНБ – это уникальный метод, который уже в ближайшее время в строительстве подземных коммуникаций будет вне конкуренции. Очень важно, при выборе техники ГНБ, определиться, для чего она необходима: где предполагается использовать эту машину, в каких грунтах, какие диаметры трубопроводов, какой длины и на какой глубине преимущественно будут прокладываться. Знание этого позволит сделать правильный выбор модели машины ГНБ и сэкономит деньги. Специалисты компании готовы оказать помощь в этом вопросе. Они также проводят обучение буровых бригад по эксплуатации техники ГНБ. Это возможно как на объектах заказчика, так и в составе наших буровых бригад в процессе работы на конкретных объектах. Для дальнейшего роста эффективности прокладки городских коммуникаций можно рекомендовать российским предприятиям разработать аналоги техники, применяемой в настоящее время для горизонтально-наклонного бурения. Это позволит снизить расходы городским и областным бюджетам на обслуживание городского коммунального хозяйства.

Рассчитаем стоимость оборудования для реализации проекта (таблица 27):

В таблице 27 представлен расчет стоимости оборудования и услуг.

Таблица 27. Расчет стоимости оборудования и услуг

Наименование	Количество, шт.	Цена, руб.	Сумма, руб.
Основные средства
TMSC 4510 и TMSC 4510 – У, 6015 фирмы Robbins США и DL 2062 фирмы Straightline	3	320000	960000
Оборудование для ремонта	1	34500	34500
Нематериальные активы
Лицензия	1	60000	60000
Прочие услуги
Доставка техники			7000
ИТОГО			1061500

Составим список необходимых специалистов для внедрения проекта:

-        Аналитик;

-        Специалист-маркетолог;

-        Финансист;

-        Юрист;

-        Механик;

-        Инженер;

Система оплаты труда специалистов – повременно-премиальная.

Произведем расчет среднечасовой стоимости работ по этим категориям работников, если:

1) основная часть заработной платы предполагается (в месяц):

-        Аналитик – 12000 руб.;

-        Маркетолог – 9500 руб.;

-        Финансист – 11000 руб.;

-        Юрист – 8000 руб.;

-        Механик – 12500 руб.;

-        Инженер – 13500;

2) премиальные выплаты предполагаются в размере 15% от основной заработной платы.

3) дополнительные затраты составляют:

а) от среднечасовой заработной платы у всех работников:

-        ЕСН – 26%;

б) от основной заработной платы:

-        стоимость материалов – 10%;

-        накладные расходы – 15%:

-        командировочные расходы – 18%;

-        услуги сторонних организаций – 11%:

Продолжительность рабочего времени за один месяц составляет – 176 часов.

В таблице 28 представлен расчет среднечасовой стоимости работ, в руб.

В таблице 29 представлен прогноз объемов производства.

Таблица 29. Прогноз объемов производства

Наименование	2010 год	2011 год	2012 год	2013 год	2014 год
Объем работ, пог. м.	9950,8	34116,9	34116,9	34116,9	34116,9
Стоимость прокладки 1 пог. м.	65	65	65	65	65
Выручка, руб.	646800	2217600	2217600	2217600	2217600

В таблице 30 представлены ежегодные затраты по проекту.

Таблица 30. Ежегодные затраты по проекту, в руб.

Наименование	2010 год	2011 год	2012 год	2013 год	2014 год
Постоянные, в т.ч.:	434600	614662	814662	814662	814662
Основная заработная плата, в т.ч.:			438000	438000	438000
Механик		12500	150000	150000	150000
водители (3 человека)		24000	288000	288000	288000
Премия (15% от основной заработной платы)		5475	65700	65700	65700
Механик		1875	22500	22500	22500
Водитель		3600	43200	43200	43200
ЕСН (26%)		10913,5	130962	130962	130962
Аренда		15000	180000	180000	180000
Переменные, в т.ч.:	67890	75700	95760	95760	95760
ГСМ	41990	48700	63360	63360	63360
Запасные части	7000	8800	14400	14400	14400
Внеплановый ремонт	9900	10000	18000	18000	18000
Всего затрат	502490	690362	910422	910422	910422

  Из таблицы 30 видно, что в 2010 году затраты составили 502490 рублей, в 2011 году – 690362 рублей, в 2012 году – 910422 рублей, в 2013 году – 910422 рублей, в 2014 году – 910422 рубля.

Совокупность методов, применяемых для оценки эффективности инвестиций, можно разбить на две группы:

– динамические;

– статические.

Динамические методы позволяют учесть фактор времени и базируются на определении современной величины (т.е. на дисконтировании) денежных потоков, связанных с реализацией инвестиционного проекта.

При этом делаются следующие допущения:

-   потоки денежных средств на конец (начало) каждого периода реализации проекта известны;

-   определена оценка, выраженная в виде процентной ставки (нормы дисконта), в соответствии с которой средства могут быть вложены в данный проект.

Существенными факторами, оказывающими влияние на величину оценки, являются инфляция и риск.

Денежный поток инвестиционного проекта – это зависимость от времени денежных поступлений и платежей при реализации порождающего его проекта, определяемая для всего расчетного периода.

Денежный поток характеризуется:

– притоком, равным размеру денежных поступлений (или результатов в стоимостном выражении) на этом шаге;

– оттоком, равным платежам на этом шаге;

– сальдо (активным балансом, эффектом), равным разности между притоком и оттоком.

Денежный поток обычно состоит из потоков от отдельных видов деятельности:

– денежного потока от инвестиционной деятельности;

– денежного потока от операционной деятельности;

– денежного потока от финансовой деятельности.

Для денежного потока от инвестиционной деятельности:

– к оттокам относятся капитальные вложения, затраты на пуско-наладочные работы, ликвидационные затраты в конце проекта, затраты на увеличение оборотного капитала и средства, вложенные в дополнительные фонды;

– к притокам – продажа активов в течение и по окончании проекта, поступления за счет уменьшения оборотного капитала.

Для денежного потока от операционной деятельности:

– к притокам относятся выручка от реализации, а также прочие и внереализационные доходы, в том числе поступления от средств, вложенных в дополнительные фонды;

– к оттокам – производственные издержки, налоги.

К финансовой деятельности относятся операции со средствами, внешними по отношению к инвестиционному проекту, т.е. поступающими не за счет осуществления проекта.

Они состоят из собственного (акционерного) капитала фирмы и привлеченных средств. Денежные потоки от финансовой деятельности учитываются только на этапе оценки эффективности участия в проекте.

Произведем расчет денежных потоков от реализации проекта (таблица 31).

В таблице 31 представлен расчет денежных потоков от реализации проекта.

Таблица 31. Расчет денежных потоков, в руб.

Наименование	Период (лет)
	0	1	2	3	4	5
Стоимость оборудования и НМА	994000	0	0	0	0	0
Прочие затраты	189044	0	0	0	0	0
Увеличение оборотных средств	0	0	0	0	0	0

Проиллюстрируем полученный денежный поток:

Рис. 4. Денежные потоки по проекту

При заданной норме дисконта можно определить современную величину всех оттоков и притоков денежных средств в течение экономической жизни проекта, а также сопоставить их друг с другом. Результатом такого сопоставления будет положительная или отрицательная величина, которая показывает, удовлетворяет или нет проект принятой норме дисконта.

Чистая современная стоимость равна:

(2.21)

где I₀ – сумма первоначальных затрат, т.е. сумма инвестиций на начало проекта;

PV – современная стоимость денежного потока на протяжении экономической жизни проекта

PV можно определить по формуле:

, (2.22)

где r – норма дисконта;

n – число периодов реализации проекта;

CF – чистый поток платежей в периоде t.

Подставив формулу вычисления PV в формулу 3, получим [36]:

(2.23)

Если рассчитанная таким образом чистая современная стоимость потока платежей имеет положительный знак (NPV > 0), это означает, что в течение своей экономической жизни проект возместит первоначальные затраты I0 обеспечит получение прибыли согласно заданному стандарту r, а также ее некоторый резерв, равный NPV.

Отрицательная величина NPV показывает, что заданная норма прибыли не обеспечивается и проект убыточен. При NPV равным 0 проект только окупает произведенные затраты, но не приносит дохода.

Если NPV больше 0, то проект принимается, иначе его следует отклонить.

Рассчитаем NPV проекта при ставке дисконта равной ставке заемных денег плюс рисковую ставку в размере 7% (таблица 2.12), так как оказываемые услуги – новый продукт для предприятия:

r = 0,19 + 0,07 = 0,26 или 26%.

В таблице 32 представлен расчет NPV.

Коэффициент дисконтирования найден по формуле:

(2.24)

Таким образом, NPV проекта равен 598460,40 руб.

Рассчитаем индекс рентабельности проекта.

Индекс рентабельности показывает, сколько единиц современной величины денежного потока приходится на единицу предполагаемых первоначальных затрат. Для расчета этого показателя используется следующая формула:

(2.25)

Если величина критерия PI больше 1, то инвестиции приносят доход. При PI = 1 величина NPV = 0, и инвестиции не приносят дохода. Если PI меньше 1, проект не обеспечивает заданного уровня рентабельности и его следует отклонить. Таким образом, если РI больше 1, то проект принимается, иначе – его следует отклонить. Индекс доходности составляет 1,506.

Рассчитаем внутреннюю норму доходности проекта.

Под внутренней нормой доходности понимают процентную ставку, при которой чистая современная стоимость инвестиционного проекта равна нулю. Внутренняя норма доходности определяется решением уравнения:

(2.26)

Величина IRR сравнивается с заданной нормой дисконта r. При этом если IRR больше r, проект обеспечивает положительную NPV доходность, равную IRR минус r. Если внутренняя норма рентабельности меньше r, затраты превышают доходы, и проект будет убыточным, т.е. если IRR больше r, то проект принимается, иначе его следует отклонить.

Рассчитаем внутреннюю норму рентабельности проекта. Для того, чтобы найти значение внутренней нормы рентабельности введем табулированные значения r с шагом 10% и рассчитаем значения NPV:

1)  = 1521436,89 руб.

2)  = 879864,58 руб.

3) = 441870,07 руб.

4) = 131199,43 руб.

5) = -96383,52 руб.

Проиллюстрируем зависимость NPV от значения IRR:

Рис. 5. Зависимость NPV от значения IRR

На основании полученных значений можно сделать вывод, что значение IRR проекта лежит в пределах от 20 до 30%. Как видно из рисунка значение внутренней нормы рентабельности приблизительно равно 45% (точка пересечения кривой с осью OX). Так как внутренняя норма рентабельности больше цены заемного капитала, которая составляет 26%, то очевидно, что проект с коммерческой точки зрения выгоден.

Определим срок окупаемости проекта. Для нахождения срока окупаемости проекта построим график изменения значений «Чистый дисконтированный доход» и «Чистая текущая стоимость». Координата Х точки пересечения этих двух ломанных линий и укажет срок окупаемости, но необходимо иметь ввиду, что начало отсчета – первый период.

Проиллюстрируем срок окупаемости проекта.

Рис. 6. Определение срока окупаемости

Из графика видно, что срок окупаемости равен 3 годам (координата Х точки пересечения ломаных линий минус единица). Срок окупаемости составил 3,039 года.

Таким образом, можно сделать следующие выводы по 2 главе:

1.      Для снижения затрат по ремонту и прокладке новых коммуникаций (электро- или тепловых сетей, кабелей связи т. п.) в условиях плотной городской застройки предлагается приобретение оборудования для прокладки труб методом наклонно-горизонтального бурения, который позволяет проводить работы без вскрытия автодорог и других сооружений.

2.      Данный метод позволит сэкономить ООО «Автоматика» около 47 тыс. руб. на каждые 200 погонных метров трубы.

3.      Для осуществления проекта в Сбербанке будет взят кредит в размере 1183044 тыс. руб. под 19% годовых.

4.      Расчеты показали, что чистая текущая стоимость по проекту составляет 598,5 тыс. руб., внутренняя норма доходности равна 45%, срок окупаемости проекта 3 года.

5.      Полученные значения говорят о том, что проект выгоден и его можно рекомендовать к внедрению, т. к. за 3,04 года мы сможем окупить начальные затраты, оплатить проценты по кредиту и получить 598,5 тыс. руб. чистого дохода.