Совершенствование методики оценки кредитоспособности заемщиков

3.2. Совершенствование методики оценки кредитоспособности заемщиков

Процесс кредитования связан с действием многочисленных и разнообразных факторов риска, способных повлечь за собой непогашение ссуды в обусловленный срок. Кредитный риск зависит от экзогенных факторов (внешне, связанных с состоянием экономической среды, и т.д.) и эндогенных факторов (внутренних, вызванных ошибочными действиями самого банка). Возможности управления внешними факторами ограничены, хотя своевременными действиями банк может в известной мере смягчить их влияние и предотвратить крупные потери. Основные рычаги управления кредитным риском - лежат в сфере внутренней политики банка. В конечном счете, способность управлять кредитным риском зависит от компетенции руководства банка и уровня квалификации сотрудников банка, занимающихся отбором конкретных кредитных проектов с выработкой условий кредитных соглашений.

При рассмотрении пакета документов для кредитования одним из центральных вопросов является изучение кредитоспособности заемщика. Основным цель изучения кредитоспособности - определить способность и готовность заемщика вернуть запрашиваемую ссуду в соответствии с условием договора о выдаче ссуды.

Банк должен определить в каждом конкретном случае степень риска, который он готов взять на себя, и размер кредита, который может быть предоставлен в данных обстоятельствах. Поэтому банк для принятия решения о выдаче кредита должен реально оценить платежеспособность, кредитоспособность и финансовую устойчивость заемщика.

При оценке кредитоспособности, прежде всего, следует использовать показатели, которые характеризуют деятельность заемщика с точки зрения обеспечения им погашение ссудной задолженности. Во многих странах дальнего зарубежья для получения достоверной информации о заемщике существуют региональные кредитно-информационные бюро (специальные фирмы), которые собирают информацию о заемщике (всю кредитную историю, рейтинги, репутацию и т.д.). Так, например, в США действует более трех тысяч таких бюро, которые располагают кредитными историями огромного количества юридических и физических лиц, обращавшихся когда-либо за получением кредита. Подобные службы должны появиться и у нас по мере внедрения рыночных преобразований.

В зарубежной практике существует множество различных методик и способов оценки финансового положения заемщика по своевременному погашению долга банку и в целом по кредитоспособности. Так, например, в практике работы банков США применяют так называемые "правила СИ", в которых критерии отбора клиентов (заемщиков) обозначены словами, начинающимися буквой "Си":

• Характер заемщика (character)

Способность заимствовать средства (capacity)

Денежные средства (cash) [

Обеспечение (collateral)

Условия (conditions)

Контроль (control)

Остановимся на основных положениях этих «правил Си»:

1.   Первое правило - "характер заемщика". На основе изученных материалов по заявке и кредитной истории заемщика специалист банка должен быть убежден в том, что клиент достаточно компетентен и может точно указать цель получения кредита, имеет серьезные намерения погасить его. При возникновении сомнений требуется дополнительное уточнение или отказ в приеме заявки во избежание вероятных или возможных существенных проблем.

2.   Второе правило - "способность заимствовать средства". Означает установление подлинности юридического статуса заемщика, достоверности полномочий его представителей на заключение кредитного договора, достоверности представленных копий учредительного договора и других документов. Специалист банка должен не только убедиться в полноте и достоверности всех необходимых документов для заключения кредитной сделки, но и досконально изучить и проанализировать их содержание. Так, например, в случае подписания кредитного договора не уполномоченным в установленном порядке на то лицом, взыскания в судебном порядке может оказаться невозможным и банк - кредитор понесет большие убытки.

3.   Третье правило - "денежные средства". Учитывая то обстоятельство, сто главный момент рассмотрения кредитной заявки состоит в реальном определении возможности заемщика в погашении кредита. У заемщика в целом имеется три источника погашения полученного кредита:

1-   потоки наличности;

2-   продажа или ликвидация активов;

3-   привлечение финансов.

Для банка-кредитора предпочтительным является первый из указанных источников, так как продажа активов (второй источник) может ухудшить баланс заемщика, а привлечение финансов, то есть дополнительное заимствование (третий источник) может ослабить позиции банка, как кредитора. Поэтому недостаточность первого источника, то есть потока наличности является важным показателем ухудшения финансового состояния фирмы заемщика и взаимоотношений с кредиторами.

С точки зрения бухгалтерского учета (а это самый реальный способ) он может быть определен следующей формулой

ПН - ЧП+А+У_КЗ-УЗ_ТШ-У_ДЗ,

где ПН - поток наличности

ЧП - чистая прибыль

А - амортизация

укз- увеличение кредиторской задолженности

УЗ_ТШ_ увеличение товароматериальных ценностей

Удз. увеличение дебиторской задолженности

С помощью этой формулы можно определить состояние рынка, в условиях которого осуществляет свою деятельность клиент по рассматриваемой заявке, а также те стороны в его деятельности, которые отражают квалификацию, компетентность будущего заемщика. А тот заемщик, который функционирует преимущественно за счет коммерческого кредита (кредиторской задолженности) является для банка потенциально проблемным клиентом.

4.  Четвертое правило "Обеспечение". Анализируя реальность обеспечения по рассмотренной кредитной заявке, работник банк-кредитора должен выявить, располагает ли заемщик достаточным капиталом или качественными (ликвидными) активами для предоставления необходимого обеспечения по кредиту. Особое внимание при этом следует обратить на такие характеристики, как срок службы, состояние и структура активов заемщика. Морально или физически устаревшее оборудование, технологии, или другое имущество вряд ли могут быть реальным источником обеспечения.

5.  Пятое правило - "Условия" предусматривает обязанность работника банка установить в процессе рассмотрения кредитной заявки, как идут дела у будущего заемщика и его положение, складывающиеся в соответствующих отраслях, а также влияния на погашение кредита возможных изменений экономических и других условий. При этом следует учесть, что по пакету сопроводительных документов кредитной заявки кредит может показаться надежным с точки зрения обеспечения, но на степень его надежности может оказать негативное влияние сокращение объема реализации ли дохода в условиях экономического спада или роста процентных ставок, вызванного инфляцией и другими факторами.

6.  Последним, шестым фактором "правил системы Си" выступает контроль который, в основном, заключается в выяснении и прогнозировании влияния на деятельность заемщика и его кредитоспособность, возможных изменений законодательств, правовой, экономической и политической обстановки.

Кроме того, проверяется соответствие кредитной заявки описанию кредитной политики банка. Полнота и юридическая достоверность подготовительных материалов для заключения кредитного договора.

Рассмотренная схема показателей под названием "Правила системы Си" является одним из многих, но наиболее типичных и удачных подходов оценки кредитоспособности и надежности заемщика, который может быть применен и в АО БАНК ЦЕНТР КРЕДИТ.

Расширение торговли с зарубежными странами, открытие Казахстана для экономического сотрудничества со всем миром и приток капитала крупных транснациональных компаний формируют новые принципы и правила взаимоотношений между экономическими агентами в финансовых операциях.

Сегодня в Казахстане уже началось формирование новой финансовой инфраструктуры с участием ряда крупных и средних иностранных и международных банков, поскольку потребность в обслуживании финансовых трансакций и, в первую очередь со стороны иностранных инвесторов, растет. Активный вход иностранных банков начался осенью1993 года, когда ряд признанных лидеров международного банковского рынка объявили о своих намерениях начать операции в Казахстане. В их числе - через Манхеттен банк (США), АБН АМРО (Нидерланды). Затем финансовые и промышленные круги американского штата Техас в сотрудничестве с казахстанскими торгово- промышленными компаниями учредили Банк Техас и Казахстана (Техакабанк). В настоящий период уже действуют или открыли представительские офисы 13 банков. В функции представительских офисов входит подготовительная работа по исследованию состояния бизнеса, возможных направлений деятельности и функции связующего звена между клиентами этих банков, работающих в Казахстане, и головными центрами этих банков. В режиме представительского офиса работают 5 банков: Дрезднер банк, Дойче банк, Коммерцбанк (Германия), а также венгерский Магуар Банк и американский Сити Банк. Открытие Сити Банка было инициировано его клиентами-компаниями "Филипп Моррис" и "Шеврон" для оказания банковских услуг на месте. Сегодня Сити Банк занимается открытием и поддержанием корреспондентских счетов, подтверждением аккредитивов корреспондентских банков, торговым и финансовым проектированием. Например, в сентябре 1994 года успешно завершился проект с привлечением ресурсов американского Эксимбанка по финансированию одного из заводов в Северном Казахстане."

Зарубежными партнерами оказывалась активная техническая помощь растущим банкам Казахстана, так, например, в Банке ЦентрКредит осуществлялся проект по линии ЕБРР «Twinning» с участием Банка Ирландии и Reiffaisen Bank Austria.

Открытие наиболее крупных банков, связано во многом с возможностью обслуживать крупные контракты, особенно в нефтяном секторе. Так, уставной капитал Казахстанского Международного банка, созданного для привлечения иностранных инвестиций для крупных проектов, был разделен поровну между Министерством финансов Республики Казахстан и Чейз Манхеттен банком. ''

Диверсификация банковской структуры с участием международного банковского бизнеса должна поднять уровень всего банковского сервиса в Казахстане, и тесное сотрудничество с иностранными партнерами может улучшить стандарты и надежность местного финансового сектора.

Похожие работы

Система кредитования в коммерческих банках

Скачать

236340

6

0

... товар, реализуемый в комплексе “Гастроном”, “Пиццерия-бар”. 2.Предприятие своим товаром обеспечивает 1,2 процента потребителей г. Курска. 3.Предприятие имеет значительную кредиторскую задолженность по коммерческим банкам, но денежные патоки, проходящие через расчетные счета позволяют своевременно рассчитываться по обязательствам. 4.Расчет с поставщиками товара ведется в основном ...

Организация кредитования в коммерческом банке

Скачать

79825

15

0

... представлен прогноз состояния активов и пассивов Банка на 01.01.08. Прогнозные расчеты свидетельствуют о росте основных статей активов и пассивов Банка, а также источников формирования собственных средств Банка. 3. ОРГАНИЗАЦИЯ КРЕДИТОВАНИЯ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ   3.1 Рассмотрение кредитной заявки В положении о кредитной политике банка, отражаются: 1) цели, исходя из которых сформирована ...

Кредит как основное направление деятельности коммерческого банка

Скачать

67691

0

2

... » позволяет сделать вывод о том, что банк успешно реализует одно из своих одно из своих основных направлений деятельности – кредитование.   2.3. Проблемы и пути совершенствования кредитования в ОАО «АКИБАНК» Анализ кредитной политики ОАО «АКИБАНК» выявил проблемы, с которыми банку приходится сталкиваться в процессе кредитования. Во-первых, ключевым видом риска для Банка является риск ...

Кредитная политика коммерческого банка и выработка направлений ее совершенствования

Скачать

117766

12

3

... собственных обязательств без риска неликвидности. Кроме того, кредитный рынок позволяет банку поддерживать высокую ликвидность своих средств продажей их на этом рынке. Кредитная политика коммерческого банка обеспечивает непрерывное использование всех средств, которые создаются для удовлетворения подлежащих погашению обязательств и минимального резерва ликвидности. Остаток средств необходимо ...