Навигация
2.7 Организационный план
Руководитель пункта «Адреналин» сам выполняет все административные работы, определяет цели предприятия, а также разрабатывает текущую политику и стратегическую установку деятельности предприятия. Помимо всего он занимается материально-техническим снабжением, подбором кадров и определяет вид рекламной деятельности, занимается доставкой оборудования до места расположения пункта проката.
Грамотно поставленная система бухгалтерского учета на предприятии позволят оптимизировать систему налогообложения и соответственно увеличить доход. Так как у руководителя имеется специальное экономическое образование, то он сам справится с обязанностями бухгалтера. Это сэкономит время на поиски подходящего работника и, конечно же, капитал.
В подчинении у руководителя находится двое служащих проката. Их работа заключается в том, чтобы на предъявленный заказ принять или выдать необходимое снаряжение в соответствии с размером отдыхающего. Эти действия может выполнять человек без специального образования, как в данном случае совершеннолетние подростки. Также в их обязанности входит проведение инструкторских занятий для начинающих.
Предполагаемый объем оплаты труда зависит от выручки, для руководителя составляет 20 % от выручки, для служащего проката – 10 % от выручки.
Таблица 9 Потребность в средствах на оплату труда
| № п/п | Категория работников | Величина показателя по периодам | ||||||||
| Май | Июнь | Июль | Август | Итого: | ||||||
| Числ. работн | ФОТ, руб. | Числ. работн | ФОТ, руб. | Числ. работн | ФОТ, руб. | Числ. работн | ФОТ, руб. | |||
| 1 | Руководитель | 1 | 24800 | 1 | 29100 | 1 | 38657 | 1 | 26970 | 119527 |
| 2 | Служащий проката | 2 | 12400 | 2 | 14550 | 2 | 19329 | 2 | 13485 | 59764 |
| ИТОГО: | 49600 | 58200 | 77314 | 53940 | 239054 | |||||
Формула вычисления заработной платы для руководителя:
ЗПрук = 0,2∙В, (3)
где 0,2 – процент от выручки, %;
В – выручка от реализации услуг, руб.
Формула вычисления заработной платы для служащего проката:
ЗПсл = 0,1∙В, (4)
где 0,1 – процент от выручки, %;
В – выручка от реализации услуг, руб.
2.8 Финансовый план
В данном разделе рассматриваются вопросы финансового обеспечения деятельности пункта проката и наиболее эффективного использования имеющихся денежных средств на основе оценки финансовой информации и прогноза объема реализации услуг.
На начало реализации проекта планируется привлечение финансов из собственных средств.
Далее укажем затраты, необходимые для реализации проекта.
Таблица 10 Смета затрат на оказываемые услуги
| № п/п | Статьи затрат | Величина показателя по периодам | ||||
| Май | Июнь | Июль | Август | ИТОГО | ||
| 1 | Сырьё и материалы | 2295,00 | 1500,00 | 1800,00 | 500,00 | 6095,00 |
| 2 | Транспортные расходы | 6975,00 | 6750,00 | 6975,00 | 6975,00 | 27675,00 |
| 3 | Аренда | 7200,00 | 7200,00 | 7200,00 | 7200,00 | 28800,00 |
| 4 | Зар. плата | 49600,00 | 58200,00 | 77314,00 | 53940,00 | 239054,00 |
| 5 | Начисления на зар. плату | 6100,80 | 7158,60 | 9509,62 | 6634,62 | 29403,64 |
| 6 | Накладные расходы | 4960,00 | 5820,00 | 7731,40 | 5394,00 | 23905,40 |
| 7 | Маркетинговые расходы | 2600,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 2600,00 |
| ИТОГО: | 79730,80 | 86628,60 | 110530,02 | 80643,62 | 357533,04 | |
Укажем в таблице 11 такие основные технико-экономические показатели, как объем реализации услуг, выручка от реализации, затраты, балансовая прибыль, рентабельность, отчисления от прибыли, чистая прибыль.
Рассчитав рентабельность, можно сказать, что данный проект реализуется с достаточной эффективностью, так как уже в первый месяц деятельности пункта проката этот показатель равен 47 %.
Таблица 11 Технико-экономические показатели
| № п/п | Показатель | Май | Июнь | Июль | Август | ИТОГО | |||||||
| 1 | Объем реализации услуг | 2852,00 | 3330,00 | 4340,00 | 3162,00 | 13684,00 | |||||||
| 2 | Выручка от реализации | 124000,00 | 145500,00 | 193285,00 | 134850,00 | 597635,00 | |||||||
| 3 | Затраты | 79730,80 | 86628,60 | 110530,02 | 80643,62 | 357533,04 | |||||||
| 4 | Балансовая прибыль | 44269,20 | 58871,40 | 82754,98 | 54206,38 | 240101,96 | |||||||
| 5 | Отчисления от прибыли | 6640,38 | 8830,71 | 12413,25 | 8130,96 | 36015,29 |
| ||||||
| 6 | Чистая прибыль | 37628,82 | 50040,69 | 70341,73 | 46075,42 | 204086,66 |
| ||||||
| 7 | Рентабельность | 47,19 | 57,76 | 63,64 | 57,13 |
| |||||||
Балансовая прибыль ПБ рассчитывается по формуле:
ПБ = В – З, (5)
где В - выручка от реализации продукции, руб.
З – затраты на производство, руб.
Отчисления от прибыли Опр рассчитывается по формуле:
Опр = 0,15 ∙ ПБ , (6)
где 0,15 – единый налог на прибыль, %;
ПБ - балансовая прибыль, руб.
Чистая прибыль ПЧ рассчитывается по формуле:
ПЧ = ПБ - Опр, (7)
где ПБ - балансовая прибыль, руб.;
Опр - отчисления от прибыли, руб.
Рентабельность рассчитывается по формуле:
Р = ПЧ / З ∙ 100%, (8)
где ПЧ - чистая прибыль,
З - затраты на производство, руб.
Похожие работы
... механизм опосредованного регулирования экономики (в «классической» и «государственно-социалистической» системах он отсутствует). Три обстоятельства характерные для современной экономики распространяются и на экономику физической культуры и спорта. 1. Современная экономика является рыночной; поэтому и современную экономическую теорию в сфере физической культуры и спорта, можно определить как ...
... «Березки». Перспективы развития данного направления деятельности видятся замечательные: рынок большой, спрос выше предложения. Таким образом, цель данного исследования – «Организация обслуживания корпоративных туристов в санатории-профилактории «Березки» ОАО ПО ЭХЗ г.Зеленогорска» - достигнута. В заключении, хочется порекомендовать всем руководителям обращаться за помощью к профессионалам – ...
... в строительстве. Раздел предусматривает основные решения и организационно-технические мероприятия по монтажу конструкций шатра покрытия здания 2-го этапа строительства спортивного комплекса «Ледовый дворец» в г. Коломна Московской области. На период производства работ предусматривается использование для нужд строительства временных и постоянных автодорог, сетей электроэнергии и водоснабжения. ...
... Виды спорта, которыми хотели бы заниматься подростки, пока не посещающие спортивных секций, представлены в табл. 3. Таблица 3. Физкультурно-спортивные интересы подростков, % Виды спорта Всего 12-17 лет В том числе 12-14 лет В том числе 15-17 лет Футбол 12,9 14,3 11,7 Плавание 5,7 9,1 2,8 Баскетбол 3,3 1,9 4,5 Теннис 3,9 4,5 3,4 Хоккей 2,4 1,9 2,8 ...
0 комментариев