Навигация
11. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН
На первом этапе хочу предоставить на рассмотрение таблицу 11.1, в которой будет отражен график потока инвестиций по данному бизнес-плану, введение в эксплуатацию проекта планируется осуществить в течение 4 месяцев.
На втором этапе предоставляется план доходов и расходов, связанных с эксплуатацией реализуемого инвестиционного проекта (табл. 11.2).
На рисунке представлено определение точки безубыточности графическим методом.
Также в 11 разделе произведен расчет периода окупаемости инвестиционного проекта (РР), расчет чистой текущей стоимости (NPV), рентабельность инвестиций (PI), а также расчет внутренней нормы доходности (IRR).
Таблица 11.1 – График потока инвестиций, связанных с техническим вооружением и вводом в эксплуатацию, грн.
| Показатели | Первый год по месяцам (2010 год) | ||||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | Всего | |
| 1. Объем инвестиций на реконструкцию, тех. перевооружение | 24400 | 24400 | 24400 | 24400 | - | - | - | - | - | - | - | - | 97600 |
| 1.1 Прямые и объемные затраты в соответствии со сметой | 20000 | 20000 | 20000 | 20000 | - | - | - | - | - | - | - | - | 80000 |
| 1.2 Накладные расходы подрядчика | 4000 | 4000 | 4000 | 4000 | - | - | - | - | - | - | - | - | 16000 |
| 1.3 Накладные расходы инвестора по контролю реализации проектов | 400 | 400 | 400 | 400 | - | - | - | - | - | - | - | - | 1600 |
| 2 Объем инвестиций в основные фонды | 20375 | 20375 | 20375 | 20375 | - | - | - | - | - | - | - | - | 81500 |
| 3 Объем страхового резервного фонда | 10746 | 10746 | 10746 | 10746 | - | - | - | - | - | - | - | - | 42984 |
| ОБЩИЙ ОБЪЕМ НЕОБХОДИМЫХ ИНВЕСТИЦИЙ | 55521 | 55521 | 55521 | 55521 | - | - | - | - | - | - | - | - | 222084 |
Таблица 11.2 – План доходов и расходов, связанных с эксплуатацией инвестиционного объекта, грн.
| Показатели | Первый год по месяцам (2010 год) | ||||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | Всего | |
| 1Валовый доход | - | - | - | - | 126025 | 126025 | 126025 | 126025 | 126025 | 126025 | 126025 | 126025 | 1008201 |
| 2.Сумма тек затрат | 4800 | 4800 | 4800 | 4800 | 22231 | 22231 | 22231 | 22231 | 22231 | 22231 | 22231 | 22231 | 197048 |
| 2.1 Расходные материалы | - | - | - | - | 400 | 400 | 400 | 400 | 400 | 400 | 400 | 400 | 3200 |
| 2.2 Аренда | 4000 | 4000 | 4000 | 4000 | 4000 | 4000 | 4000 | 4000 | 4000 | 4000 | 4000 | 4000 | 48000 |
| 2.3Амортизация | - | - | - | - | 1531 | 1531 | 1531 | 1531 | 1531 | 1531 | 1531 | 1531 | 12250 |
| 2.4 Реклама | 800 | 800 | 800 | 800 | 800 | 800 | 800 | 800 | 800 | 800 | 800 | 800 | 9600 |
| 2.5 Расходы на оплату труда | - | - | - | - | 15500 | 15500 | 15500 | 15500 | 15500 | 15500 | 15500 | 15500 | 124000 |
| 3. Валовая прибыль | -4800 | -4800 | -4800 | -4800 | 103974 | 103974 | 103974 | 103974 | 103974 | 103974 | 103974 | 103974 | 812592 |
| 4. Налоговые платежи | - | - | - | - | 10497 | 10497 | 10497 | 10497 | 10497 | 10497 | 10497 | 10497 | 83976 |
| 5. Чистая прибыль | - | - | - | - | 93477 | 93477 | 93477 | 93477 | 93477 | 93477 | 93477 | 93477 | 747816 |
| 6. Денежный поток | - | - | - | - | 95008 | 95008 | 95008 | 95008 | 95008 | 95008 | 95008 | 95008 | 760064 |
| Второй год по кварталам 2011 год | 3-й год | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | Всего | |
| 282296 | 282296 | 282296 | 282296 | 1129185 | 1264687 |
| 55173 | 55173 | 55173 | 55173 | 220693 | 247176 |
| 896 | 896 | 896 | 896 | 3584 | 4014 |
| 13440 | 13440 | 13440 | 13440 | 53760 | 60211 |
| 3430 | 3430 | 3430 | 3430 | 13720 | 15366 |
| 2688 | 2688 | 2688 | 2688 | 10752 | 12042 |
| 34720 | 34720 | 34720 | 34720 | 138880 | 155545 |
| 227525 | 227525 | 227525 | 227525 | 910103 | 1019315 |
| 23513 | 23513 | 23513 | 23513 | 94053 | 105339 |
| 209388 | 209388 | 209388 | 209388 | 837553 | 938059 |
| 212817 | 212817 | 212817 | 212817 | 851271 | 953423 |
1. Валовой доход = Объем продаж * Уровень цен
ВД=351*4625*0,6668=1008201 грн
поскольку в первом году агентство будет работать 8 месяцев (66,68%), и не выйдет на запланированный объем продаж
2. Амортизация = Стоимость основных средств * Значение амортизационных отчислений в соответствии с группой (2 группа – 10%, 3 группа – 15%)
3.
А=(20000+2500)*0,15+44500*0,15+(10000+7000+5000)*0,1 =
=12250 грн
12250/8мес=1531 грн/месс
4. Расходы на оплату труда = Фонд заработной платы в месяц * Количество рабочих месяцев в году (9 месяцев)
15500*8=124000 грн/год
5. Валовая прибыль = Валовый доход – Сумма текущих затрат
Текущие затраты=400+4000+1531+800+15500=22231 грн
ВП=126025-22231 = 103974 грн/месс
6. Налоговые платежи = Валовая прибыль * Ставка по упрощенной системе налогообложения (10%) + патент
НП = 103974*0,1+100=10497 грн/месс
7. Чистая прибыль = Валовая прибыль - Налоговые платежи
ЧП = 103974 – 10497 = 93477 грн/месс
8. Денежный поток = Чистая прибыль + Амортизация
ДП = 93477 + 1531 = 95008 грн
Рассчитаем и построим точку безубыточности.
Тб = С / (Ц - V ед.) ,
где Тб - точка безубыточности;
Ц - цена единицы услуги;
С - постоянные затраты;
V ед. - переменные затраты на единицу услуги.
Тб = 22231/(4625-2600) = 11 путевок/мес
ЧД
издержки, грн. ЧД
50875
ТЗпер=2600
ТЗпост=22231 грн
Похожие работы
... 884 усадьбы, но не все из них принимают туристов круглогодично. Поэтому для изучения спроса и предложения на рынке услуг будут взяты усадьбы из каталога официально зарегистрированных усадеб БОО Отдых в деревне, которые принимают туристов круглогодично. Минимально за 1 год усадьбы могут разместить 127.750 человек (365 дней в году *350 усадеб), ежегодно усадьбы принимают 70.000 туристов - а это ...
... двух и более иностранных языков (английский, немецкий, французский и другие); · Общительность, доброжелательность, целеустремленность и опрятность. Месячный фонд оплаты труда работников туристической фирмы «Relax» будет составлять 54 000 рублей. 7. Юридический план В качестве правового статуса мы выбрали общество с ограниченной ответственностью с участием иностранного капитала. ...
... об экономической эффективности проекта в целом, сведем полученные данные в табл. 4.3.6. 5. Разработка технических и технологических мероприятий по обеспечению конкурентоспособности предприятия 5.1.Функции маркетолога При введении в штат персонала маркетолога , его главная задача - повышение загрузки гостиницы. Маркетологи занимаются тем, что ищут корпоративных клиентов, которым ...
... или одно рабочее место из каждых 13,9 до 2023000 рабочих мест, то есть 7,6% от общей занятости или одно рабочее место из каждых 13,2 к 2018 году. Развитие туризма в Южной Корее: рост ВВП туристической индустрии Южной Кореи на 5,8% в 2008 году; планируется достижение среднего показателя роста 5,4% в год в ближайшие десять лет. Экспорт туристических услуг в Южной Корее: Ожидается достижение ...
0 комментариев