Экономическая сущность малого и среднего бизнеса, предпосылки необходимости его кредитования
Современное состояние системы кредитования малого и среднего бизнеса в Российской Федерации
Проблемы кредитования малого и среднего бизнеса, кредитные риски
Методика оценки кредитоспособности предприятий малого и среднего бизнеса, кредитный мониторинг
Общие показатели
Оценка кредитоспособности заемщиков - физических лиц
Наиболее частая проверка проблемных ссуд, увеличение частоты проверок по мере роста проблем, связанных с конкретным кредитом
Анализ кредитного портфеля банка
Кредитные продукты филиала Брянский ОАО «ЮНИКОРБАНК»
Оценка кредитоспособности предприятий малого бизнеса в филиале Брянском ОАО «ЮНИКОРБАНК»
Копии лицензий на право занятия определенными видами деятельности, патентов и разрешений;
Основные направления совершенствования кредитования юридических лиц
Пути совершенствования системы кредитования малого и среднего бизнеса в филиале Брянский ОАО «ЮНИКОРБАНК»
Расчет экономической эффективности внедрения предлагаемых мероприятий
Навигация
Общие показатели
Кредитование малого и среднего бизнеса
154201
знак
11
таблиц
6
изображений
1. Общие показатели.
- Среднемесячная выручка (К1) характеризует масштаб бизнеса организации:
К1 = Валовая выручка по оплате: Число месяцев периода (1)
- Доля денежных средств в выручке (К2) характеризует финансовый ресурс организации, возможность своевременного исполнения своих обязательств:
К2 = Денежные средства в выручке: валовая продукция по оплате (2)
- Среднесписочная численность персонала (КЗ) характеризует масштабы деятельности предприятия, соответствует строке 850 формы №5 по ОКУД.
2. Показатели платежеспособности и финансовой устойчивости
- Степень платежеспособности общая (К4) характеризует сроки возможного погашения всей кредиторской задолженности, если всю вы ручку направлять на расчеты с кредиторами:
К4 = Заемные средства (стр. 590 + стр. 690 ф. № 1): К1 (3)
- Коэффициент задолженности по кредитам (К5). Уменьшение его уровня характеризует перекос структуры долгов в сторону товарных кредитов, неплатежей бюджету и по внутренним долгам, что оценивается отрицательно:
К5 = (стр. 590 + стр. 690 ф. № 1): К1 (4)
- Коэффициент задолженности другим организациям (К6). Повышение его уровня характеризует увеличение удельного веса товарных кредитов в общей сумме долгов:
К6 = (стр. 621 + стр. 625 ф. № 1): К1 (5)
- Коэффициент задолженности фискальной системе (К7). Повышение его уровня характеризует увеличение удельного веса задолженности бюджету в общей сумме долгов:
К7 = (стр. 623 + стр. 624 ф. № 1): К1 (6)
- Коэффициент внутреннего долга (К8). Повышение его уровня характеризует увеличение удельного веса внутреннего долга в общей сумме долгов: К8 = (стр.622+стр.630+стр.640+стр.650+стр.660 ф. № 1):К1 (7)
- Степень платежеспособности по текущим обязательствам (К9) характеризует сроки возможного погашения текущей задолженности перед кредиторами:
К9 = стр. 690 ф. № 1: К1 (8)
- Коэффициент покрытия текущих обязательств оборотными активами (К10) показывает, насколько текущие обязательства покрываются оборотными активами:
К10 = стр. 290 ф.№1: стр. 690 ф. № 1 (9)
- Собственный капитал в обороте (К11). Отсутствие его показывает, что все оборотные активы сформированы за счет заемных средств:
К11 = стр. 490 - стр. 190 ф. № 1 (10)
- Доля собственного капитала в оборотных активах (К12) определяет степень обеспеченности организации собственными оборотными средствами:
К12 = (стр. 490 - стр. 190 ф. №1): стр. 290 ф. № 1 (11)
- Коэффициент финансовой автономии (К13) показывает, какая часть активов сформирована за счет собственных средств организации:
К13 = стр. 490 ф. № 1: стр. 300 ф. № 1 (12)
3. Показатели деловой активности
- Продолжительность оборота оборотных активов (К14) показывает, за сколько месяцев оборачиваются оборотные активы:
К14 = стр. 290ф.№1: К1 (13)
- Продолжительность оборота средств в производстве (К15) характеризует скорость оборачиваемости капитала в запасах:
К15 = (стр. 210 + стр. 220 - стр. 215 ф. № 1): К1 (14)
- Продолжительность оборота средств в расчетах (К16) характеризует скорость погашения дебиторской задолженности:
К16 = (стр. 290 - стр. 210 - стр. 220 + стр. 215 ф. № 1): К1 (15)
4. Показатели рентабельности
- Рентабельность оборотного капитала (К 17) характеризует эффективность использования оборотного капитала организации:
К17 = стр. 160 ф. №2:стр. 290 ф. № 1 (16)
- Рентабельность продаж (К18) показывает, сколько получено прибыли на рубль выручки:
К18 = стр. 050 ф. № 2:стр. 010 ф. №2 (17)
5. Показатели интенсификации процесса производства
- Среднемесячная выработка на одного работника (К19) характеризует уровень производительности труда работников предприятия:
К19 = К1:К3 (18)
- Фондоотдача (К20) характеризует интенсивность использования основных средств:
К20 = К1:стр. 190 ф. №1 (19)
6. Показатели инвестиционной активности организации
- Коэффициент инвестиционной активности (К21) характеризует инвестиционную активность организации:
К21 = (стр. 130 + стр. 135 + стр. 140 ф. № 1): стр. 190 ф. № 1 (20)
7. Показатели исполнения обязательств перед бюджетом и государственными внебюджетными фондами
- Коэффициенты исполнения текущих обязательств перед федеральным бюджетом (К22), бюджетом субъекта РФ (К23), местным бюджетом (К24), государственными внебюджетными фондами (К25) и Пенсионным фондом РФ (К26) определяются как отношение величины уплаченных налогов (взносов) к величине начисленных налогов (взносов) за тот же период:
Кi = Налоги (взносы) уплаченные: Налоги (взносы) начисленные (21)
Изучение динамики данных показателей позволяет довольно полно охарактеризовать финансовое состояние предприятия и установить наметившиеся тенденции его изменения [36, с. 105 - 128].
Финансовое состояние предприятия, его устойчивость во многом зависят от оптимальности структуры источников капитала и от оптимальности структуры активов предприятия и, в первую очередь, от соотношения основных и оборотных средств, а также от уравновешенности активов и пассивов предприятия по функциональному признаку. С этой целью рассчитывают следующие показатели:
1.Коэффициент концентрации собственного капитала (финансовой автономии, независимости) — характеризует какая часть активов сформирована за счет собственных источников:
Кск = 
(1)
2. Коэффициент концентрации заемного капитала — показывает, какая часть активов предприятия сформирована за счет заемных средств долгосрочного и краткосрочного характера:
Кзк = 
(2)
3. Коэффициент финансовой зависимости — показывает, какая сумма активов приходится на рубль собственных средств:
Кфз = 
(3)
4. Коэффициент текущей задолженности - показывает, какая часть активов сформирована за счет заемных ресурсов краткосрочного характера:
Ктз = 
(4)
5. Коэффициент устойчивого финансирования - характеризует, какая часть активов баланса сформирована за счет устойчивых источников:
Куф = 
(5)
6. Коэффициент финансовой независимости капитализированных источников:
Кнки = 
(6)
7. Коэффициент финансовой зависимости капитализированных источников:
Кзки = 
(7)
8. Коэффициент покрытия долгов собственным капиталом (коэффициент платежеспособности):
Кпокр = 
(8)
9. Коэффициент финансового левериджа или коэффициент финансового риска — один из основных индикаторов финансовой устойчивости. Чем выше его значение, тем выше риск вложения капитала в данное предприятие:
Кфл = 
(9)
10. Для характеристики структуры распределения собственного капитала рассчитывают коэффициент его маневренности — показывает, какая часть собственного капитала находится в обороте, т.е. в той форме, которая позволяет свободно маневрировать этими средствами: [40, с. 346-348]
Кмк = 
(10)
Похожие работы
... имеет организационно-функциональную структуру подобную Екатеринбургскому территориальному Сбербанку РФ, но с меньшим количеством задействованных специалистов. Механизм инвестиционного кредитования предприятий малого и среднего бизнеса Общий принцип инвестиционного кредитования. Практика кредитования предприятий в российских банках разнообразна. Некоторые банки при кредитовании пользуются ...
... портфеля кредитных продуктов, предоставленных предприятиям малого бизнеса, с уступкой прав требования в пользу ВТБ 24. Глава 4. Банк 24. Кредитование Рассмотрим схемы кредитования малого и среднего бизнеса еще и на примере Банка «Банк 24» [20]. «Бизнес-Овердрафт» Кредитование в форме овердрафта возможно при условии, что Заемщик находится на расчетно-кассовом обслуживании в ...
... ознакомиться со взглядом на процесс кредитования субъектов малого и среднего бизнеса самих коммерческих банков. 2.2 Анализ банковского участия в кредитовании малых и средних предприятий на примере АО «Народный банк Казахстана» Проведем анализ кредитования субъектов малого и среднего бизнеса банками второго уровня на примере АО «Народный банк Казахстана» и рассмотрим этот процесс с позиции ...
... в последние годы в Республике Казахстан предпринимательство получило динамичное развитие. В настоящее время предпринимательство в Республике Казахстан получает развитие в разнообразных видах. Особого внимания требует развитие внутреннего рынка, поддержка малого и среднего предпринимательства. Среди новых предпринимательских структур резко увеличилось количество акционерных обществ, созданных в ...
0 комментариев