Сутність стратегічного контролінгу
Організація інформаційного забезпечення
Управління запасами матеріалів
Методи стратегічного контролінгу
Порівняння оперативного і стратегічного контролінгу
БЮДЖЕТ ПРОДАЖУ
БЮДЖЕТ ВИРОБНИЦТВА
БЮДЖЕТ ВИКОРИСТАННЯ МАТЕРІАЛІВ
Хв. / 60 хв. = 0,25
БЮДЖЕТ КОШТІВ, грн
БЮДЖЕТНИЙ БАЛАНС ВАТ «МРІЯ» НА 1 СІЧНЯ 2005 р
Надходження
Розрахунок виплат заробітної плати, виплат соціального характеру та інш
Навигация
БЮДЖЕТ ПРОДАЖУ
Оперативний і стратегічний контролінг
78609
знаков
30
таблиц
0
изображений
1. БЮДЖЕТ ПРОДАЖУ
| Показник | Квартал | Усього за рік | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | ||
| Обсяг продажів, одиниць | 88500 | 66700 | 127400 | 124600 | 407200 |
| Ціна за одиницю, грн.(з урахуванням інфляції) | 56 | 55 | 57 | 61 | |
| Доход від продажів, грн. | 4956000 | 3668500 | 7261800 | 7600600 | 23486900 |
Розрахунок до бюджету №1:
1) Обсяг продажів – дано у таблиці №1
2) Ціна за одиницю:
Фахівці підприємства прогнозують рівень інфляції – 20 %(З таблиці №6):
Ціна за 1 одиницю – (по Табл.1): 3)Доход від продажів з інфляцією: :
квартал №1: 47*120% = 56; квартал №1: 88500*56=4956000 грн.
квартал №2: 46*120% = 55; квартал №2: 66700*55=3668500 грн.
квартал №3: 47,5*120% = 57; квартал №3: 127400*57=7261800 грн.
квартал №4: 51*120%= 61. квартал №4: 124600*61=7600600 грн.
Розрахунок до бюджету №2:
1) Дебіторська заборгованість на 1 січня 2010 р. – дано у активі балансу.
2) Знаходимо реалізацію поквартально:
квартал №1: 75% = 4956000*0,75 =3717000; 25% =4956000 *0,25 = 1239000
квартал №2: 75% = 3668500*0,75 =2751375; 25% = 3668500*0,25 =917125
квартал №3: 75% = 7261800*0,75 = 54463500; 25% =7261800*0,25 = 1815450
квартал №4: 75% = 7600600*0,75 = 5700450.
3) Усього за рік:
квартал №1: 20100+3717000=3918000грн.
квартал №2: 1239000+2751375=3990375 грн.
квартал №3: 917125+5446350= 6363475 грн.
квартал №41815450+5700450= 7515900грн.
Усього за рік грошових надходжень: 21787750 грн.
2.ГРАФІК ОЧІКУВАНИХ ГРОШОВИХ НАДХОДЖЕНЬ, грн.
| Показник | Квартал | Усього за рік | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | ||
| Дебіторська заборгованість на 1 січня 2004 р. | 201000 | ||||
| Реалізація в кварталі 1 | |||||
| 75% від доходів з продажів | 3717000 | ||||
| 25% від доходів з продажів | 1239000 | ||||
| Реалізація в кварталі 2 | |||||
| 75% від доходів з продажів | 2751375 | ||||
| 25% від доходів з продажів | 917125 | ||||
| Реалізація в кварталі 3 | |||||
| 75% від доходів з продажів | 5446350 | ||||
| 25% від доходів з продажів | 1815450 | ||||
| Реалізація в кварталі 4 | |||||
| 75% від доходів з продажів | 5700450 | ||||
| Усього грошових надходжень | 3918000 | 3990375 | 6363475 | 7515900 | 21787750 |
Похожие работы
... необхідно коригувати діючі маркетингові плани; ці пропозиції необхідно враховувати при складанні майбутніх планів. Результати ревізії маркетингу з розробленими рекомендаціями щодо вдосконалення подальшої маркетингової діяльності підприємства з урахуванням змін у маркетинговому середовищі подають вищому керівництву. Рішення щодо прийняття необхідних заходів затверджує рада директорів підприємства. ...
... і слабких сторін; - Принципи керування попитом та пропозицією; - Принципи фінансової оцінки стратегічних планів; - Розробка сценаріїв; - Стратегічне керування витратами. 4. Оперативний контролінг Головною метою оперативного контролінгу є створення такої системи керування, що ефективно допомагає досягати поточні цілі підприємства, а також оптимізує співвідношення «витрати-прибуток» ...
... стратегія є визначальною серед інших функціональних стратегій. Маркетингова стратегія визначає найефективніші маркетингові заходи, які забезпечують реалізацію корпоративної, конкурентних і функціональних стратегій підприємства. Йдеться про способи просування товару на відповідні ринки, товарну і цінову політику, канали розподілу товару, форми стимулювання збуту, організацію рекламних кампаній ...
... комунікативній діяльності. Вони охоплюють як сукупні показники діяльності підприємства, так і показники, що характеризують окремі аспекти підприємницької діяльності. І вертикальна і горизонтальна структура контролю передбачає реалізацію обох функцій контролінга. В рамках першої (щодо пасивної) функції передбачається проста фіксація величин результуючих показників, яка характеризує ступінь їх ві ...
0 комментариев