6. РАСЧЕТ СТОИМОСТИ ОСНОВНЫХ ПРОИЗВОДСТВЕННЫХ ФОНДОВ ПРЕДПРИЯТИЯ, СТОИМОСТИ И ПОКАЗАТЕЛЕЙ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ОБОРОТНЫХ СРЕДСТВ

 

Для нормальной деятельности АТП структура основных производственных фондов (по стоимости) должна включать: 40...45 % подвижного состава и 55...60% зданий, сооружений, производственного и силового оборудования и др.

Стоимость основных фондов (Соф) с учетом их структуры, определяют по выражению:

 

Соф=

где Поф=0.4...0.45-доля стоимости подвижного состава в структуре основных фондов, принимаем = 0,45.

Соф= руб.

Сумма оборотных средств составляет 10...12% от общей стоимости производственных фондов, из них нормируемые оборотные средства-60...70%, а ненормируемые (фонды обращения)-30..40)%.

Стоимость производственных фондов (Спф, руб) с учетом их структуры:

Спфоф/(1-Пос),

где Пос=0.1...0.12-доля оборотных средств в структуре производственных фондов, принимаем 0,12.


Спф=33777777,8/(1-0,12) = 38383838,4 руб.

Стоимость нормируемых оборотных средств Снос, руб (автомобильное топливо; смазочные и прочие эксплуатационные материалы; запасные части; материалы для ремонта подвижного состава; фонд оборотных агрегатов; автомобильные шины в запасе; топливо для хозяйственных нужд; производственные бланки и канцелярские принадлежности; малоценный и быстроизнашивающийся инвентарь и инструменты; спец. одежда и др.)

Сносноспф

где Пнос=0.06...0.09-доля нормируемых оборотных средств в структуре производственных фондов, принимаем 0,09.

Снос=0,09*38383838,4 = 3454545,46 руб.

Показатели использования оборотных средств:

число оборотов нормируемых оборотных средств

Поо=В/Снос = 8224317/3454545,46 = 2,38 = 3

где В - выручка от реализации транспортных услуг и другой продукции, руб.

продолжительность оборота нормируемых оборотных средств, дн.

Т=360/Поо = 360/3 = 120 дней.


7. ПЛАН ПО ТРУДУ И ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЕ

План по труду и заработной плате работников АТП состоит из следующих показателей: численности персонала, фонда заработной платы и производительности труда всех категорий работников предприятия.

7.1 Определение численности персонала АТП

Количество водителей рассчитывается по формуле:

NВ=

где АЧ н - автомобиле-часы в наряде = 43272;

0.054-дополнительное время на 1 час пребывания автомобилей в наряде, связанное с выполнением подготовительно-заключительных операций и предрейсовым медосмотром;

Фв=1840 ч. годовой фонд рабочего времени на одного водителя;

h= 1...1.05 коэффициент, учитывающий выполнение норм выработки, принимаем 1,05.

NВ= водителя

Количество ремонтных и вспомогательных рабочих определяется при расчете производственной программы по ТО и ТП подвижного состава.

Количество административно-управленческого персонала определяется с учетом среднесписочного количества автомобилей.

NАУП = 24 человека


7.2 Определение планового фонда заработной платы

Общий фонд заработной платы

Фобзпосзпдопзп = 1027360 + 1335,6 =1028695,6 руб.

где Фосзп - фонд основной заработной платы, руб,

Фдопзп - фонд дополнительной заработной платы за неотработанное, но оплачиваемое время, руб.

Фдопзп= руб.

где Рдотзп - процент дополнительной заработной платы от основной

Рдотзп=

где Дотп - количество дней отпуска = 28 суток;

Дв, Дпр - количество выходных и праздничных дней, соответственно равно 104 и 11.

Рдотзп=

Фонд основной заработной платы водителей определяется с учетом систем и форм оплаты труда, устанавливаемых АТП самостоятельно. На АТП применяется повременная, повременно-премиальная и сдельная система оплаты труда, в том числе со сдельными расценками за т и ткм, за Ачн и Lобщ, а также с 1 рубля выручки. Исходными данными для расчета фонда повременной заработной платы водителей (Фвзп) могут быть автомобиле-часы в наряде (Ачн) и часовые тарифные ставки водителей (Сч = 20 руб.):


Фвзп=АЧнч

Фвзп=43272*20 = 865440 руб.

Фонд сдельной заработной платы, Фзпод, руб.

Фзпод=(QTтткмткм)/100

где Ст, Сткм - сдельные расценки за 1т и 1ткм, соответственно, коп.

Сттмин

где Нт - норма времени простоя под погрузкой и разгрузкой на одну ездку, мин;

Смин- минутная тарифная ставка, 20 руб/ч.

Ст = 3,4*20/60*100 = 113 коп.

Нт== 44,4/(13*1,0) = 3,4 мин.

Фзпод=(614000* 113+ 4912000*12)/100 = 1283260 руб.

где tпр - время простоя под погрузкой и разгрузкой на одну ездку, мин.

Сткмткммин,

где Нткм - норма времени на 1 ткм, мин.

Нткм== (60+2,5)/(24*0,54*13*1,0) = 0,37 мин.

Сткм= 0,37*20/60*100 = 12 коп.


где tдв- время движения автомобиля, мин (при расчете Нткм tдв=60 мин);

tпз- подготовительно-заключительное время, мин (принимается равным 2.5 мин на 1 ч работы).

Надбавка за классность водителей, Ндкл, руб

Ндклвч*(0.1*Ne2+0.25*Ne1),

где Ne1, Ne2- количество водителей первого и второго класса, соответственно, принимаем по 50%.

Ндкл=1840*20*(0,1*12+0,25*12) = 154560 руб.

Доплата за бригадирство, Дпбр, руб

ДПбр=Nбрвч*,

где Nбр - количество бригадиров, 2чел,

Р - процент доплаты (при Nбр<10чел, р=10%; Nбр>10чел, р=15%).

ДПбр= 2*1840*20*0,1 = 7360 руб.

Доплата за работу в ночное время

ДПноч=1/7*Чноччас

где Чноч - число часов работы в ночное время (с 22до 6 часов), принимаем 0, тогда ДПноч= 0.

Фонд основной заработной платы водителей с учетом доплат и надбавок:


Фосзпвзп+НДкл+ДПбр+ДПноч = 865440+154560+7360+0 = 1027360 руб.

Годовой план заработной платы представляет собой сумму выплат работникам данного предприятия за год.

Определение годового фонда заработной платы основных производственных рабочих производится на основании годовой трудоемкости Тг по видам услуг Ti, квалификации исполнителей и применяемой системы оплаты труда и премирования. Часовая тарифная ставка берется по тарифно-квалификационному справочнику и тарифной сетке.

Фонд сдельной заработной платы рассчитывается следующим образом:

ФЗПсдср*Tr

где Сср - средняя часовая тарифная ставка рабочего, руб.,

Сср=(Nнср.н+Nврср.вр)/(Nн+Nвр).

Здесь Nн, Nвр - численность рабочих с нормальными и вредными условиями труда соответственно, чел., принимаем с вредными условиями труда 20% ;

С ср.н и С ср.вр - средняя часовая ставка для рабочих с нормальными и вредными условиями труда соответственно, руб.

С ср.н= = 10

где Ci, N н.i - соответственно часовая тарифная ставка и число рабочих i-го разряда с нормальными условиями труда, руб.


С ср.вр = k * С ср.н = 1,2*10 = 12 руб.

где k - коэффициент доплаты за вредные условия труда, принимается 1,2.

Сср=(14*10 + 4*12)/(14+4) = 10,4 руб.

ФЗПсд=10,4*23528 = 244691,2 руб.

Доплата за бригадирство

Д бр=N бр* Ф р.вр час* р / 100.

где N бр - количество бригадиров, чел, принимаем 2 чел;

р - процент доплат 10%.

Д бр=2*1820*10*0,1 =3640 руб.

Доплата за работу в ночное время

Дн = 0,15 * Чн * Сср,

где 0.15-величина доплаты;

Чн - число часов работы в ночное время (с 22 до 6) 2 ч в сутки, т.е. 222*2 = 444 ч.

Дн =0,15*444*10,4 = 692,6 руб.

Результаты расчета сводим в табл. 7.1


Таблица 7.1

Расчет фонда заработной платы ремонтных рабочих

Показатели Обозначение Значение

 Годовая трудоемкость работ по ТО и ремонту, чел-ч

Списочное количество ремонтных рабочих, чел.

в том числе:

-с нормальными условиями труда

-с вредными условиями труда

средняя часовая ставка рабочего, руб.

в том числе:

-с нормальными условиями труда

-с вредными условиями труда

Фонд сдельной заработной платы, руб.

Премии за качественный труд, руб.

Доплаты, руб.

в том числе:

-за бригадирство

-за работу в ночное время

Годовой фонд основной заработной платы, руб.

Дополнительная заработная плата, руб.

Общий фонд заработной платы, руб.

Начисления на заработную плату в социальные фонды, руб.

Среднемесячная заработная плата, руб.

Tr

Npp

Nн

Nвр

Cср

С ср.н

С ср.вр

Ф сд

П

Д бр

Дн

Фосн

Фдоп

Фобщ

Нсф

ЗП ср.р

23528

18

14

4

10,4

10

12

244691,2

97876,5

3640

692,6

346900,3

34690

381590,3

143096,4

1766,6 руб.

Среднемесячная заработная плата производственного рабочего составляет

ЗП ср.р = Фобщ / (12 * Npp) = 381590,3/(12*18) = 1766,6 руб.

Фонд переменной заработной платы вспомогательных рабочих рассчитывается по формуле

Ф повр.всп=Nвсп * Ф р.вр.всп * С час.всп.

где Nвсп - количество вспомогательных рабочих.


Ф повр.всп=6*1610*8 = 77280 руб.

Расчет общего фонда заработной платы вспомогательных рабочих отражен в табл. 7.2.

Таблица 7.2.

Расчет общего фонда заработной платы вспомогательных рабочих

Показатели Обозначение Значение

Количество вспомогательных рабочих, чел.

Средняя часовая тарифная ставка, руб.

Фонд рабочего времени, час.

Фонд повременной заработной платы вспомогательных рабочих, руб.

Размер премий, %

Общий фонд заработной платы вспомогательных рабочих, руб.

Начисления на заработную плату в социальные фонды, руб.

Среднемесячная заработная плата, руб.

Nвсп

С час.всп

Ф р.вр.всп

Ф повр.всп

П. всп

Ф общ.всп

Н сф

ЗП ср.всп

6

8

1610

77280

30912

108192

28980

1502,7

Сводный план по труду и заработной плате предприятия приведен в табл. 7.3.

Таблица 7.3.

Сводный план по труду и заработной плате

Категория работников Количество работников, чел. Среднемесячная з/п, руб.

Годовой фонд з/п

руб.

водители

Рабочие,

в том числе

-основные

-вспомогательные

АУП

ИТР

Служащие

МОП и ПСО

24

24

18

6

3

8

7

2

3571,9

1766,6

1502,7

4500

2500

2000

1200

1028695,6

381590,3

108192

162000

240000

168000

28800

ВСЕГО 68 2117277,9


Информация о работе «Составление транспортно-финансового плана автотранспортного предприятия»
Раздел: Транспорт
Количество знаков с пробелами: 39636
Количество таблиц: 12
Количество изображений: 0

Похожие работы

Скачать
146660
12
6

... предупреждению излишних затрат. В результате этого укрепляется экономика предприятия, повышается эффективность его деятельности. 2. Анализ деятельности автотранспортного предприятия на примере ООО "НПАТП" 2.1 Общая характеристика деятельности предприятия В ходе знакомства с основными организационными документами получены следующие сведения о предприятии. Организационно – правовая форма ...

Скачать
26449
7
0

... , именно по этой причине бизнес-планирование не должно происходить без непосредственного участия инвестора. Было бы неправильно просто заказать написание бизнес-плана консультанту или полностью доверить это персоналу предприятия и дистанцироваться от самого процесса. Основные преимущества, которые дает предпринимателю бизнес-планирование дает возможность четко обдумать и оформить свои идеи, ...

Скачать
59389
30
0

... (1 + R/100) , где Т – установленный тариф; ΣЗ – сумма затрат на перевозки; R – планируемая норма рентабельности, %. Верхний предел планируемой нормы рентабельности для автотранспортных предприятий составляет 35%. 2. Установление тарифов по конъюнктуре рынка. В этом случае разработанные тарифы АТП сопоставляют со складывающейся конъюнктурой рынка. При этом возможно установление тарифов по ...

Скачать
88820
11
14

... финансового плана. Однако при всех перечисленных недостатках этот метод популярен не только потому, что он прост, но и потому, что для использования других методов финансового планирования предприятия порой, и не располагает достаточным количеством данных. Нормативный цикл потока денежных средств предприятия открывает путь другому методу финансового планирования - расчетно-аналитическому. В ...

0 комментариев


Наверх