Составление прогноза основных показателей деятельности предприятия ООО «ЖДСК» НА 2007-2008 года

3. Составление прогноза основных показателей деятельности предприятия ООО «ЖДСК» НА 2007-2008 года

На 2007 год выставлен тендер заказчиком (ОАО «РЖД») на строительство объекта «Модернизация контактной сети участка Угловая – Находка, на перегон Фридман – Красноармейский». Общая стоимость договора 94 млн. 482 тыс. руб., стоимость материалов по смете 50 млн. 653 тыс. руб. по договору материал давальческий, то есть транспортировка, покупка, доставка оплачивается заказчиком.

Стоимость работ, оказанных ООО «ЖДСК» - 43 млн. 829 тыс. руб.

Срок выполнения договора 10 месяцев, то есть срок сдачи объекта 31.10.2007 г.

Ежемесячное освоение денежных средств 4-4,5 млн. руб.

В сентябре 2007 года был выставлен тендер на строительство объекта «Модернизация контактной сети участка Угловая – Находка, станция Фридман». Общая стоимость договора 53 млн. 831 тыс. руб. стоимость материалов согласно смете – 21 млн. 387 тыс. руб. Материал также давальческий. Стоимость работ – 32 млн. 444 тыс. руб. ежемесячное освоение денежных средств – 5-5,5 млн. руб.

Начало работ запланировано на 1 ноября 2007 года, срок исполнения договора 6 месяцев, то есть срок сдачи объекта 1 апреля 2008 года.

Для начала работ, ООО «ЖДСК» требуется приобрести необходимую технику:

1. Для проживания рабочих на месте дислокации участка необходимо закупить 6 жилых вагонов-общежитий (стоимость одного 180 тыс. руб., всего 1 млн. 80 тыс. руб.)

2. Также необходимы следующие виды транспортных средств:

·  ГАЗ 66 (вахтовка) - стоимость 350 тыс. руб.

·  Mazda Titan (для снабженца) – стоимость 180 тыс. руб.

·  Toyota Mark II (для директора) – стоимость 300 тыс. руб.

3. Автомотрисы. Для начала производства работ их можно взять в аренду – 120 тыс. руб. в квартал на одну автомотрису, всего 240 тыс. руб. в квартал, или 80 тыс. руб. в месяц.

Дальнейшее приобретение автомотриса в собственность (новый) – 7 млн. руб. за одну, т.е. 14 млн. руб. за два автомотриса.

Таким образом, для начала работ, требуется 1 млн. 990 тыс. руб.

У ООО «ЖДСК» таких средств нет. Он согласно договору об оказании услуг, заказчик до начала работ должен проплатить 10 % от стоимость услуг, то есть по первому договору, ООО «ЖДСК» получит до начала работ 4 млн. 300 тыс. руб.

Экономический эффект для ООО «ЖДСК» можно рассмотреть в следующей последовательности.

1 января 2007 года заказчик (ОАО «РЖД») предоставляет аванс ООО «ЖДСК» в сумме 4 млн. 383 тыс. руб.

Из них, ООО «ЖДСК» тратит 1 млн. 990 тыс. руб. на покупку необходимой техники (6 жилых вагонов-общежитий, ГАЗ 66, Mazda Titan, Toyota Mark II и арендуются два автомотриса) и начинает строительство объекта. Остается в распоряжении предприятия 2 млн. 393 тыс. руб.

На 31 января 2007 года у ООО «ЖДСК», за минусом расходов, образуется свободных денежных средств на сумму 1 264 400 руб.

1 февраля 2007 года заказчик оплачивает 4383 тыс. руб. таким образом, у ООО «ЖДСК» имеется денежная сумма в размере 5 647 400 руб. тогда, предприятие покупает один автомотрис стоимостью 3 500 тыс. руб., второй автомотрис арендует на сумму 40 тыс. руб. таким образом, у ООО «ЖДСК» остается 2 107 400 руб. свободными.

На конец февраля, у предприятия остается 978 800 руб. с связи с оплатой расходов.

1 марта 2007 года ОАО «РЖД» оплачивает 4 383 тыс. руб. у ООО «ЖДСК» образуется сумма в размере 5 361 800 руб. и предприятие приобретает второй автомотрис стоимостью 3,5 млн. руб., и у ООО «ЖДСК» остается 1 861 800 руб.

На конец марта, ООО «ЖДСК» покрывает расходы и в распоряжении предприятия остается 733 200 руб.

1 апреля 2007 года заказчик оплачивает 4 383 тыс. руб. и у ООО «ЖДСК» образуется сумма 5 116 200 руб.

Дальнейшие расчеты приведены в таблице 17.

Таблица17 – Экономическая эффективность первого заказа

Таким образом, по завершении строительства объекта «Модернизация контактной сети участка Угловая – Находка на перегоне Фридман – Красноармейский», ООО «ЖДСК» получит прибыль в размере 23 513 000 рублей.

Далее, 1 ноября 2007 года начинается работа по строительству объекта «Модернизация контактной сети участка Угловая – Находка, станция Фридман». Заказчик все тот же ОАО «РЖД».

На 1 ноября 2007 года заказчик должен проплатить 10% от стоимость объекта, то есть 3 млн. 244 тыс. руб.

Расходы у ООО «ЖДСК» остаются в той же сумме.

Таким образом, эффект от второго заказа выглядит следующим образом (см. Таблица 18).

Таблица 18 – Экономическая эффективность второго заказа

Таким образом, по завершении работ по второму договору, ООО «ЖДСК» будет иметь прибыль в сумме 49 185 400 руб. из них, 23 513 000 руб. за строительство по первому договору и 25 672 400 руб. за строительство по второму договору.

При этом ООО «ЖДСК» приобрело технику, необходимую для оказания услуг. И тем самым, стало лидером среди предприятий, оказывающие услуги в виде монтажа контактной сети на железнодорожных путях, так как имеет необходимую технику и высококвалифицированный персонал.

Далее рассчитаем срок окупаемости вложений по формуле:

Срок окупаемости вложений = средняя стоимость имущества прибыль

Средняя стоимость имущества = (стоимость имущества на 01.01.2007 г. + стоимость имущества на 01.03.2007 г.) / 2 = (10000 + 8910000) / 2 = 4460000 руб.

Прибыль = 1 861 800 руб.

Таким образом, срок окупаемости вложений = 4460000 / 1861800 = 2,3 ≈ 2 месяца

Коэффициент устойчивости = (собственные средства + долгосрочные кредиты) / валюта баланса

Далее рассчитаем точку безубыточности. Расчет точки безубыточности, позволяет увидеть до какого уров­ня может упасть выручка, когда прибыль станет нулевой. Для этого необходимы следующие данные:

Точку безубыточности определяется по формуле:

R′ = FC / K,  (9)

где  R′ - пороговая выручка,

FС - расходы,

К - коэф­фициент покрытия.

Последовательность расчетов для нахождения пороговой выруч­ки (выручки, соответствующей точке безубыточности) будет следу­ющей:

1. Найдем сумму покрытия:

23513000 - 1128600 = 22384400 руб.

2. Вычислим коэффициент покрытия:

22384400 / 23513000 = 0,95

3. Тогда точка безубыточности равна:

К = 1128600 / 0,95 = 1188000 руб.

Таким образом, при значении выручки равной 1188000 руб. прибыль станет равна нулю. Если выручка будет ниже 1188000 руб., то предприятие будет работать в убыток (расходы будут выше доходов).

Похожие работы

Биробиджанская дистанция сигнализации, централизации и блокировки Хабаровского отделения Дальневосточной железной дороги

Скачать

75123

4

0

... которые в соответствии с законодательством Российской Федерации подлежат лицензированию, осуществляются обществом при наличии соответствующей лицензии. Основными задачами Биробиджанской дистанции сигнализации, централизации и блокировки являются: 1) содержание в технически исправном состоянии средств железнодорожной автоматики и телемеханики в установленных границах дистанции, предупреждение и ...

Обоснование путей улучшения финансового состояния ФГУП ЧЭРЗ

Скачать

128232

9

3

... . заемных средств. Следует отметить, что в данном случае наблюдается значительный рост доли заемных средств, вложенных в активы ЧЭРЗ и составляет +19%. 3.6 Меры по улучшению финансового состояния ГУП «ЧЭРЗ» Снижение себестоимости продукции и повышения уровня ее рентабельности осуществляется посредством управления производительностью. Управление производительностью – это фактически ...

История развития железной дороги

Скачать

51330

0

0

... перевооружение железной дороги СССР. После Великой Отечественной войны 1941 - 1945 было восстановлено 65 тыс. км железнодорожных путей, 13 тыс. мостов, 4100 станций. Развитие железной дороги в послевоенные годы связано с их реконструкцией: массовое введение прогрессивных видов тяги (электрической и тепловозной), строительство большегрузных вагонов, оборудованных автотормозами и автосцепкой, ...

Теоретико-метологические осмысления безопасности на железной дороге

Скачать

16586

0

0

... в соответствии с гражданским законодательством. На всех предприятиях и организациях железнодорожного транспорта общего пользования действует единое учетно-отчетное время, устанавливаемое Белорусской железной дорогой. Безопасность движения транспортных средств на железнодорожном транспорте общего пользования и безопасные условия перевозок пассажиров, грузов, багажа обеспечиваются предприятиями и ...