Понятие бизнес-плана, сфера его применения и условия разработки
Исходные данные и характеристика предприятия
Финансовое состояние ООО «ОСК»
Прогноз конъюнктуры рынка
Определение затрат
Определение доходов
Формирование потока чистых средств
Оценка экономической и коммерческой эффективности инвестиций
План реализации проекта
Анализ бизнес-плана
Навигация
Определение затрат
Разработка бизнес-плана на примере ООО "ОСК"
78636
знаков
24
таблицы
1
изображение
2.7 Определение затрат
Для достижения поставленных в инвестиционном проекте целей Советом директоров ООО «ОСК» был разработан и утвержден план первоочередных мероприятий по развитию предприятия. Распределение капитальных вложений (единовременных затрат) по направлениям расходования средств приведены в таблице 4.1.
Таблица 4.1
| Вид капиталовложений | Всего, млн. | В том числе по годам | ||||
| руб | 2006 | 2007 | 2008 | 2009 | 2010 | |
| 1.Стоимость технологического оборудования | 170,975 | 170,975 | - | - | - | - |
| 2.Стоимость строительно-монтажных работ | 60,025 | 20,025 | 40,0 | - | - | - |
| Итого: | 240,0 | 200,0 | 40,0 | - | - | - |
В состав текущих (эксплуатационных) затрат по проекту включаются издержки производства ООО «ОСК». Общая смета затрат и распределение (структура) издержек производства на ООО «ОСК» приведена в таблицах.
Ряд затрат (электроэнергия, вода и газ), приведенных в таблицах, в анализе рассматривались как полупеременные. Выделение переменной (изменяется прямо пропорционально объему производства) и постоянной составляющих этих затрат было проведено с помощью регрессионного анализа по данным, предоставленным ООО «ОСК». Сбытовые издержки составляет заработная плата специалистов маркетингово-сбытовых подразделений ООО «ОСК». Существенное расширение численности данных подразделений проектом не предусматривается. Учитывая, что большая часть основных фондов предприятия полностью самортизирована и что на предприятии реализуется программа выбытия устаревшего и непригодного к дальнейшему использованию оборудования, а также, что амортизация по основным фондам непроизводственного назначения не включается в издержки производства и обращения, в расчете амортизационных отчислений по проекту учет амортизации существующих основных фондов ООО «ОСК» представляется нецелесообразным.
Таблица 4.2 Общая смета затрат
| Наименование | VII-XII | I-VI | VII-XII | I-VI | VII-XII | I-VI | VII-XII | I-VI | VII-XII | I-VI |
| продукта | 2006 | 2007 | 2007 | 2008 | 2008 | 2009 | 2009 | 2010 | 2010 | 2011 |
| Материальные затраты (млн руб) | ||||||||||
| Всего материальных затрат | ||||||||||
| Сырье | 56.16 | 56.16 | 93.42 | 93.42 | 138.34 | 138.34 | 138.34 | 138.34 | 138.34 | 138.34 |
| Вспомогательные материалы | 20.28 | 20.28 | 33.73 | 33.73 | 49.96 | 49.96 | 49.96 | 49.96 | 49.96 | 49.96 |
| Вода | 38.74 | 38.74 | 64.44 | 64.44 | 95.43 | 95.43 | 95.43 | 95.43 | 95.43 | 95.43 |
| Теплоносители | 11.70 | 11.70 | 19.46 | 19.46 | 28.82 | 28.82 | 28.82 | 28.82 | 28.82 | 28.82 |
| Электроэнергия | 17.16 | 17.16 | 28.54 | 28.54 | 42.27 | 42.27 | 42.27 | 42.27 | 42.27 | 42.27 |
| Всего материальных затрат | 144.04 | 144.04 | 239.60 | 239.60 | 354.83 | 354.83 | 354.83 | 354.83 | 354.83 | 354.83 |
| Фонд оплаты труда | ||||||||||
| Зарплата производственных рабочих | 12.84 | 12.84 | 12.84 | 12.84 | 12.84 | 12.84 | 12.84 | 12.84 | 12.84 | 12.84 |
| Зарплата управленческого персона... | 3.18 | 3.18 | 3.18 | 3.18 | 3.18 | 3.18 | 3.18 | 3.18 | 3.18 | 3.18 |
| Всего фонд оплаты труда | 16.02 | 16.02 | 16.02 | 16.02 | 16.02 | 16.02 | 16.02 | 16.02 | 16.02 | 16.02 |
| Отчисления в социальные фонды | ||||||||||
| Выплаты в пенсионный фонд | 4.49 | 4.49 | 4.49 | 4.49 | 4.49 | 4.49 | 4.49 | 4.49 | 4.49 | 4.49 |
| Выплаты в фонд соц. страхования | 0.87 | 0.87 | 0.87 | 0.87 | 0.87 | 0.87 | 0.87 | 0.87 | 0.87 | 0.87 |
| Выплаты в фонд мед.страхования | 0.58 | 0.58 | 0.58 | 0.58 | 0.58 | 0.58 | 0.58 | 0.58 | 0.58 | 0.58 |
| Выплаты в фонд занятости | 0.24 | 0.24 | 0.24 | 0.24 | 0.24 | 0.24 | 0.24 | 0.24 | 0.24 | 0.24 |
| Всего отчисления в социальные фонды | 6.17 | 6.17 | 6.17 | 6.17 | 6.17 | 6.17 | 6.17 | 6.17 | 6.17 | 6.17 |
| Амортизация | 0 | 2.11 | 3.51 | 10.69 | 10.69 | 10.69 | 10.69 | 9.44 | 9.44 | 9.44 |
| Общепроизводственные затраты | 7.20 | 7.20 | 7.20 | 7.20 | 7.20 | 7.20 | 7.20 | 7.20 | 7.20 | 7.20 |
| Сбытовые расходы | 1.20 | 1.20 | 1.20 | 1.20 | 1.20 | 1.20 | 1.20 | 1.20 | 1.20 | 1.20 |
| Итого себестоимость продукции | 17.463 | 17.673 | 27.369 | 28.087 | 39.611 | 39.611 | 39.611 | 39.486 | 39.486 | 39.486 |
Похожие работы
... Коэффициент покрытия активов собственными оборотными средствами Собственный – Внеоборотные капитал__________активы Баланс 0,4 0,4+0,3 Около 0,06 В работе рассмотрены основные действующие методики анализа финансового состояния предприятия, выявлены их положительные и отрицательные стороны. Необходимо отметить, что с точки зрения информационного обеспечения все они ориентированы ...
... профессионализма сотрудников. Более подробно эти вопросы будут рассмотрены в третьей главе настоящей работы. 3.3. Проблемы и основные направления совершенствования системы совершенствования системы материального стимулирования труда Анализ деятельности предприятия показывает, что на предприятии не каких мероприятий по улучшению положения и поиску внутрипроизводственных резервов ...
... баланса банка, а так же охарактеризовав услуги банка в сфере инфокоммуникаций, следует приступить к рассмотрению методов совершенствования инфокоммуникационного сопровождения банковской деятельности. 3. Совершенствование инфокоммуникационного сопровождения деятельности ОАО «МИнБ» филиал в г.Ставрополе 3.1. Анализ стандарта криптографической защиты информации на примере филиала ОАО «МИнБ» в ...
... договоров финансового лизинга. Глава 3. Методика учета лизинговых операций на примере организации ООО «Строй прогресс» 3.1 Организация бухгалтерского учета предмета лизинга на организации ООО «Строй Прогресс» При организации бухгалтерского учета операций по договору лизинга необходимо руководствоваться Гражданским кодексом РФ, Федеральным законом от 29.10.98 № 164-ФЗ «О финансовой аренде ( ...
0 комментариев