Понятие межбанковских корреспондентских отношений

19. Понятие межбанковских корреспондентских отношений.

Межбанковские расчеты (отношения) возникают тогда, когда получатель ср-в и плательщик обслуживаются разными банками, а т.же при взаимном кредитовании банков и перемещении наличных денег. Такие расчеты осущ-ся через корресп-ие счета, открывающиеся на балансе каждого банка. Межбанк.расчеты носят характер корреспондентских отношений, суть которых заключается в том, что платежи бнков ограничены имеющимися у них денежными средствами. Расчеты между банками носят взаимный характер и отраж-ся одновременно на двух счетах.

Открытый банком кор.счет в ЦБ-ке или в др. КБ-ке в балансе этих банков явл-ся пассивным (счет назыв. «лоро»). Тот же счет в самом КБ будет активным («ностро»). Остатки по счетам «лоро» и «ностро» д.б. идентичными, чему способствует проведение регулярной сверки ( не реже 1 р. в месяц).

Списывание ср-в со сч. «лоро» произв-ся на основании распоряжений владельца счета (платежных поручений). За исключением инкассовых поручений, оплата которых произв-ся в бесспорном порядке

Через корр.счета банки осущ-ют весь круг операций, связ-ых с обслужтванием клиентов, в т.же операции самого банка как хозяйствующего субъекта. Для банка корр.счет играет роль расчетного счета. На нем хранятся средства КБ-ка (как собственные, так и не использованные банком деньги своих клиентов или кредиторов).

Гл.принцип осуществления платежей по корр.счетам в КБ-ах это осуществление их строго в пределах остатка средств на этих счетах.

20. Виды счетов, которые может открываит банк. Особенности использования текущего счета.

"Банковский счет" - общее понятие, означающее общее техническое средство для сотрудничества клиента и банка. Реально могут существовать только такие конкретные виды банковского счета, как расч.счет, вкладной (депозитный) счет, ссудный счет и др. Виды счетов: расчетный счет (открываются юр.лицам - резидентам, являющимся коммерческими организациями, а т.же гражданам - индивидуальным предпринимателям, действующим без образования юр.лица); субрасчетный счет ( открываются филиалам (отделениям) и представительствам коммерч./организаций - юр.лиц на имя самих этих организаций и по их ходатайству); временные расчетные счета (открываются: строящемуся предприятию, которое частично введено в экспл-цию, учредителям коммерч.орган-ций - для зачисления первоманальных взносов в уставной капитал, а т.же унитарному казенному предприятию - для зачисления всего объема его уставного капитала. Они учитываются (в зависимости от организ.-правовой формы юр.лица) на тех же балансовых счетах, что и расчетные; ТЕКУЩИЕ СЧЕТА (открываются юр.лицам - резидентам РФ, являющимися некоммерческими организациями; предназачены для расчетов данных организаций в соответствии с целями, предусмотренными в их учредит.док-тах, а т.же в случаях, предусмотренных в законодательстве, т.е. используются для:

·зачисления выручки от реализации продукции (работ, услуг), сумм полученных кредитов и иных поступлений;

·расчетов с поставщиками и кредиторами, бюджетами, рабочими и служащими;

·платежей по решениям судов и др.органов, имеющих право принимать решения о взыскании средств со счетов юр.лиц в бесспорном порядке и др.

Текущие счета могут открываться филиалам (отделениям) и представительствам юр.лиц, в т.ч. кооперативов. Для этого соответствующее юр.лицо должно представит ходатайство, в котором следует указать характер операций, которые предполагается совершать по счету.

По тек.счетам могут проводиться операции, связанные с оплатой труда, осуществлением административно-хозяйственных расходов и т.п.

Существуют так же: счет недоимщика (один из рублевых расчетных (текущих) счетов, предназначенный для отражения операций погашения юр.лицами - недоимщиками своей задолженности перед бюджетами и/или гос-ми внебюджетными фондами); бюджетные счета и текущие счета для внебюджетных фондов ( к ним относ-ся: бюдж.счета органов Федерального казначейства, б/счета для распорядителей бюдж-ых ср-в, б/счета для учета ср-в бюджетов субъектов РФ и местных бюджетов, текущие счета для учета внебюджетных ср-в).

21. Назначение расчетного счета, расчетного субсчета.

Расчетные счета открываются юр.лицам - резидентам, являющимся коммерческими организациями, а т.же гражданам - индивидуальным предпринимателям, действующим без образования юр.лица.

Счет, открываемый в учреждении банка предприятию или организации для осуществления денежных операций, связанных с их эксплуатационной деятельностью. Каждому предприятию может быть открыт только один Р.с. Р/счета предназначаются и используются для:

·зачисления на них выручки от реализоации продукции (работ, услуг), доходов от внереализационных операций, сумм полученных кредитов и иных поступлений;

·расчетов с поставщиками, бюджетами (уплата налогов и приравненных к ним средств), с рабочими и служащими (выплата з/платы и др.выплаты, включаемые в фонд потребления), с банками (погашение полученных кредитов и уплата процентов за кредиты);

·платежей по решениям судов и др.органов, имеющих право принимать решения о взыскании средств со счетов юр.лиц в бесспорном порядке и др.

Расчетные субсчета открываются филиалам (отделениям) и представительствам коммерч./организаций - юр.лиц на имя самих этих организаций и по их ходатайству.

Счет, открываемый для аккумуляции денежных ресурсов (выручки) в учреждениях банка хозяйственным предприятиям, имеющим нехозрасчетные подразделения или филиалы (магазины, склады, мастерские и т.д.) в других населенных пунктах, не входящих в район деятельности учреждения банка, где открыт основной расчетный счет. В установленные сроки средства с субсчетов перечисляются на основной расчетный счет. Р.с. могут оплачиваться расчетные документы за приобретаемые товаро-материальные ценности и услуги, а в отдельных случаях - и для выплаты заработной платы.

Предназначаются главным образом для:

·аккумуляции на них денежной выручки филиалов (отделений) и представительств для последующего перечисления накопленных сумм на расч/счет головной организации;

·расчетов с поставщиками и покупателями за товарно-материальные ценности и оказанные услуги. Выдача наличных денег с субрасчетных счетов, в т.ч. и на з/плату, как правило, не предусматривается. Конкретный перечень операций, которые структурное подразделение юр.лица может проводить по субрасчетному счету, устанавливается этим юр.лицом на основе требований законодательства.

Они учитываются на тех же балансовых счетах, что и расчетные (в зависимости от организационно-правовой формы юр.лица). На карточке с образцами подписей и оттиска печати делается отметка "Субрасчетный счет".

Обособленному структурному подразделению коммерческой организации (филиалу, отделению), состоящему на отдельном балансе, по ходатайству этой организации может быть открыт самостоятельный расчетный счет в обслуживающем банке.

--------------------------------------------------------------------------------

22.Порядок открытия счетов банке, закрытия счетов в банке.

Платежи между юр.лицами, а т.же платежи с участием граждан – предпринимателей по закону должны вестись в безналичном порядке (исключение может быть установлено только в законе), для чего участникам платежей должны быть открыты счета в банках.

Безнал.расчеты – ден.расчеты путем записей по счетам в банках, когда деньги списываются со счета плательщика и зачисляются на счет получателя.безнал.расчеты в хощ-ве организованы по опр-ой системе – совокупность принципов орг-ции безнал.р., требований, предъявляемых в ких орг-ции, опред-х конкретными условиями хозяйствования, а также форм и способов расчетов и связанного с ними документооборота.

Каждое пред-е, орг-ция могут иметь в банке только один осн. счет – расчетный или текущий.

Расчетные счета откр-ся всем предприятиям независимо от форм собст-ти, работающим на принципах коммерч. расчета и имеющим статус юр.лица. Владелец счета им.право распоряжаться ср-вами на счете. Им. свой отдельный баланс, выступает самостоят-м плательщиком всех причитающихся с него платежей в бюджет, самост-но вступает в кредит.в/отношения с банками. Т.обр., им.полную эк. и юр.независимость.

Текущие счета – открыв-ся орг-циям и предприятиям, не занимающимся предпринимат.деят-тью и не имеющим статус юр.лица (общественные орг-ции, учрежд. и орг-ции, состоящие на федер., республик.,местном бюджете). Владелец может распоряжаться ср-вами на счете строго в соотв-вии со сметой, утвержденной вышестоящей орг-цией. Перечень операций строго регламентирован. Это делается в момент открытия счета. Хозорганы, имеющие в банке расчетные счета, могут совершать любые операции, связанные с производственной и инвестиц.деят-тью, без установления какого-либо перечня, лишь бы эти операции не противоречили законодат-ву.

Для открытия расч.счета в учреждения коммерч.банка предоставл-ся документы:

1.заявление об открытии расч.счета по установленной форме( должно быть подписано лицами, имеющими право 1-й и 2-й подписи (руководитель и гл.бухгалтер юр.лица), идентичных подписям, указанным в карточке с бразцами подписей, и скреплено оттиском печати юр.лица.;

2.документ о гос.регистрации предприятия (заверенный соответ-щим органом исполнит.власти);

3.копия учредительного договора о создании предприятия (заверенная нотариально);

4.документ о подтверждении полномочий директора предприятия (протокол собрания учредителей или контракт);

5. документ о подтверждении полномочий бухгалтера предприятия (приказ о приеме на работу или контракт);

6.две карточки с образцами подписей первых должн-х лиц предприятия с оттиском его печати (нотар.заверены);

7.справка от налог.инспекции о постановке предприятия на учет для взимания налогов(подлинник);

8.справка о постановке предприятия на учет в пенсионном фонде;

9.регистрационная карточка статистических органов.

2. Все док-ты сдаются гл.юрисконсульту или гл.бухг-ру банка. После экспертизы док-тов банк открывает предприятию расчетный счет (на соответствующем балансовом счете банка) с присвоением номера.

3. открытие расч.счета сопровождается заключением м/д предприятием и банком Договора о расчетно-кассовом обслуживании, в соответ-вии с кот.банк берет на себя обязанности:

- своевременное комплексное обслуживание в соотв-вии с норматив.док-ми: проведение расчетов, выдача ден.и расч.чековых книжек, выписка лицевых счетов, осущ-ние почтовых и телеграфных услуг по вопросам ведения счетов;

- обеспечение сохранности всех ден.ср-тв на счету клиента, возврат их по первому требованию;

- конфиденциальность информации о хоз.деят-ти клиента;

- сохранение коммерч.тайны по операциям клиента.

Обязанности клиента:

-соблюдать требования нормат.актов;

-хранить все ден.ср-ва только на счете в банке;

-представлять в банк в устан.сроки бухг.и статистич.отчетность;

-предварительно, в письменной форме уведомить банк о закрытии счета, об изменении организац-правовой формы.

Расчетно-кассовое обслуживание клиентов осущ-ся банком на платной основе, в договоре предусматривается спец.раздел о ст-ти услуг и порядке расчетов за них.

В договоре предусм-ся ответст-ть обеих сторон за невыполнение взятых на себя обяз-тв; фиксир-ся размеры штрафов за каждый из перечисленных нарушений с обеих сторон; предусм-ся порядок разрешения споров, срок его действия и особые дополнительные условия.

Договор банковского счета м.б. расторгнут и банк закрывает счет юр.лица по требованию клиента - в любое время, а по своей инициативе - на основании соответствующего судебного решения.

При обращении в суд с иском о расторжении договора банк.счета банк как истец платит гос.пошлину, составляющую 20 МРОТ.

Остаток средств на закрываемом счете выдается клиенту или его правоприемнику, либо по его указанию перечисляется на др.счет (в др.банк) не позднее 7 дней после получения соответствующего письменного заявления клиента. В случае отсутствия правоприемника указанный остаток после решения суда в соответствии с действующими правилами зачисляется на соответствующий лицевой счет счета "Прочие дебиторы и кредиторы".

23.Значение налично-денежного оборота в экономике страны.

Налично-денежный оборот в РФ составляет около 37% всей денежной массы. Наличными деньгами производятся расчеты предприятий, организаций и учреждений с населением, между отдельными группами населения и в ограниченных размерах между предприятиями пределах до 2000 тыс. руб. Несмотря на то, что по объему оборот наличных денег значительно меньше безналичного оборота, значение его в организации нормальных эк-их отношений в хозяйстве велико. Именно в сфере налично-денежного оборота происходит окончательная реализация созданных в народной хоз-ве товаров и проверяется качество связи между общественным производством и личным потреблением. Поэтому от состояния налично-денежного оборота во многом зависят нормальная циркуляция денег в хоз-ве, устойчивость их покупательной способности.

24.Методы регулирования денежного оборота Банком России.

Регулирование денежного обращения. Мерой регулирования прироста денежной массы и кредита является таргетирование, т.е. установление целевых ориентиров, на которые должны ориентироваться центральные банки. Центральный банк по согласованию с государственными органами определяет сумму увеличения денежной массы, ограничивая ее приростом в реальном исчислении. Однако эффективность такой меры невелика.

Коммерческие банки, действуя в соответствии с кредитно-

денежной политикой Центрального Банка России, регулируют количество денег, находящихся в обращении. Стабильный и уме­ренный рост денежной массы, при соответствующем росте объема производства, обеспечивает постоянство уровня цен. Лишь в этом случае рыночные отношения воздействуют на экономическую систе­му самым эффективным и выгодным образом.

Наличные деньги, обращающиеся на территории РФ (банкноты, металлическая монета), являются кредитными деньгами. Выпуск денег в обращение должен осуществляться в порядке кредитования хозяйства. Исключительное право выпуска и изъятия наличных денег из обращения принадлежит ЦБ РФ в соответствии с его основной функцией – функцией эмиссионного центра страны. ЦБ РФ определяет ведения кассовых операций в н/х-ве, организует изготовление банкнот и металлической монеты, устанавливает правила перевода, хранения и инкассации наличных денег, обеспечивает создание резервных фондов банкнот и мет.монеты, устанавливает признаки и порядок определения платежеспособности денежных знаков, а т.же порядок определения, замены поврежденных банкнот и монет и порядок их уничтожения. На ЦБ РФ как эмиссионный центр возложена задача управления денежным обращением в целях обеспечения устойчивости денежной единицы. Определены инструменты и методы денежно-кредитной политики Банка России:

·                 Процентные ставки по операциям Банка России;

·                 Нормативы обязательных резервов, депонируемых в Банке России (резервные требования);

·                 Операции на открытом рынке;

·                 Рефинансирование банков;

·                 Валютное регулирование;

·                 Установление ориентиров роста денежной массы;

·                 Прямые количественные ограничения и т.д.

Однако использование того или иного метода регулирования предполагает решение вопроса об объекте регулирования и способах его измерения. В мировой практике используются показатели денежных агрегатов.

Регулируя объем денежной массы, ЦБ РФ действует доступными ему методами

Через КБ-ки. В условиях двухуровневой кредитной системы ЦБ РФ, располагающий рычагами управления, воздействует на деятельность КБ-ков, самостоятельных в кредитной политике, но не обладающих правом эмиссии наличных денег и осуществляющих свою деятельность в пределах привлеченных ими ресурсов.

25.Кассовые операции банков.

Кассовые операции: конвертация одной валюты в другую, перевод наличных денег в безналичные и наоборот, размен и обмен денег, прием и выдача наличных денег и т.д.

КБ строят сои отношения с клиентами на договорной основе, т.ч. и при осуществлении их кассового обслуживания.

В своей деятельности по кассовому обслуживанию клиентов КБ руководствуются инструктивным материалом и прочими регулирующими материалами ЦБ РФ пределах Закона «О банках и банковской деятельности» от 3 февраля 1996 г. В то же время предприятия и организации обязаны осуществлять свои операции с наличными деньгами в рамках утвержденного 16.03.95г. порядка ведения кассовых операций. Так, организации, предприятия и учреждения независимо от органи.-правовой формы хранят свободные ден/ср-а в учреждениях банков на соответствующих счетах на договорных условиях. Наличные ден/ср-ва, поступающие в кассы предприятий, подлежат сдаче в учреждения банков для последующего зачисления на счета этих предприятий.

Наличные деньги сдаются в дневные и вечерние кассы банков, инкассаторам и в объединенные кассы при предприятиях для последующей сдачи в банк, а т.же предприятиям Гос. комитета РФ по связи и информатизации (Госкомсвязи России) для перечисления на счета банков на основе заключенных договоров.

Своевременность и полнота сдачи наличных денег в банк контролируются экономистами банка. Текущий контроль ведется по контрольным ведомостям экономистами по кассовому плану, а последующий – в ходе проверок банками соблюдения предприятиями требований Порядка ведения кассовых операций.

Для оприходования всех поступающих в банк наличных денег и выполнения расходных операций каждое учреждение комм.банка имеет оборотную кассу. Все поступившие до окончания операционного дня наличные деньги д.б. оприходованы в оборотную кассу и зачислены на соответствующие счета тот же рабочий день

Из оборотной кассы происходит и выдача наличных денег предприятиям и организациям. На основании полученных от предприятий сведений и кассовых заявок КБ составляет расчет кассового прогноза, в ходе исполнения которого и осуществляется кассовое обслуживание предприятий КБ-ми.

Для приема и выдачи денег, др. ценностей в каждом КБ имеется отдел кассовых операций, в котором м.б. приходные, расходные, приходно-расходные, вечерние кассы, кассы для размена денег, кассы для пересчета денежной выручки. Касса пересчета выручки создается тех банках, когда поступает выручка через инкассаторский аппарат. Вечерние кассы существуют только для приема денег в вечернее время. Кол-во касс зависит от объема и характера деятельности банка.

Банки принимают наличные деньги при личной явке клиента и в его присутствии, в баулах и от инкассаторов.

Чаще всего приходные кассы принимают деньги по объявлению на взнос наличными деньгами. Объявление состоит из 3-х частей: объявления, квитанции и ордера, которые заполняются вносителем денег.

Кассир принимает деньги от клиента с полистным пересчетом. Сейчас все банки снабжены спец. Машинами для счета денег.

Возможна сдача денег через аппарат инкассации, Прием сумок с деньгами от аппарата инкассации после окончания операционного дня осуществляют вечерние кассы. При приеме сумок кассир вечерней кассы проверяет накладные и явочную карточку. После сопоставления фактического наличия денег с данными препроводительных ведомостей на утро след.дня заведующий кассой передает накладные для оформления операций по зачислению денег в операционную кассу и на счета клиентов.

Новым видом услуг по приему денег явл-ся прием денежной наличности в бауле. Клиенты приносят баулы сами и оставляют их для пересчета и приема денег в приходной кассе. В баул клиентом вкладываются препроводительная ведомость и покупюрная опись денег. Кассир пересчитывает деньги в присутствии контролера.

Принятые в течение операционного дня деньги кассир формирует и вместе с приходными документами и сводной справкой отдает заведующему кассой под расписку в книге учета принятых и выданных денег.

Все поступившие до окончания операционного дня наличные деньги д.б. оприходованы в операционную кассу банка и зачислены на соответствующие счета по балансу в тот же рабочий день.

Выдача денег предприятиям на выплату з/платы, стипендий и т.п. производится КБ в сроки, установленные коллективными договорами, постановлениями правительства, распоряжениями министерств. Сроки выдачи сообщаются предприятиям в представляемых ежеквартально кассовых заявках. Для регулирования кассовых ресурсов КБ составляют календарь выдач з/платы и других видов оплаты труда рабочих и служащих.

К началу рабочего дня отделом денежного обращения определяется величина выплат наличных денег из кассы банка. С учетом этого для совершения расходных операций зав.кассой выдает под отчет кассирам необходимую сумму денег под расписку в книге учета принятых и выданных денег. Деньги расходной кассы выдаются в основном по денежным чекам из денежных чековых книжек. Из расходной кассы деньги могут выдаваться по расходным кассовым ордерам, которые выписываются бухгалтерией. При погашении ц/бумаг банка, выдаче вкладов гражданам, выдаче под отчет работникам банка командировочных, представительских и при др.расходах выписывается расходный кассовый ордер. В ордере указывают, кому и на какие цели выдаются деньги, номер счета, на который они будут зачислены.

 Конце операционного дня кассир расходной кассы сверяет сумму принятых им под отчет от зав.кассой денег с суммой расходных документов за день и фактическим остатком денег. После этого он составляет сводную отчетную справку о сумме выданных денег и полученной под отчет сумме. Остаток денег и расходные кассовые документы вместе с отчетной спракой кассир сдает зав.кассой под расписку в книге учета выданных и полученных денег.

Похожие работы

Вексель как одна из новейших форм банковского дела Беларуси. Перспектива развития вексельного обращения на современном этапе

Скачать

61169

2

9

... кредитные функции векселей. Соответственно в таких условиях не все кредитные вексельные инструменты получили надлежащее развитие. Однако именно в развитии кредита при помощи векселей предприятий видится перспектива будущего белорусского вексельного обращения. Отечественные банки должны оказывать содействие своим кредитующимся клиентам в организации выдачи собственных векселей.[13, с.5-7] ...

Экзаменационные билеты по банковскому делу

Скачать

110309

0

0

... валютного регулирования и валютного контроля, дает по ним заключения и анализирует итоги их выполнения; осуществляет экспертизу проектов законодательных и иных нормативных актов в области банковского дела; рассматривает наиболее важные вопросы регулирования деятельности кредитных организаций; участвует в разработке основных принципов организации системы расчетов в Российской Федерации. Статья ...

Банк и банковское дело

Скачать

50827

4

2

... реального ного объема производства. Недостаточная организация банковской системы и контроль могут исказить результаты проведения кре- дитно-денежной политики. Термин "Коммерческий банк возник на ранних этапах разви- тия банковского дела, когда банки обслуживали преимущественно торговлю (commerce), товарообменные операции и платежи.Основ- ной клиентурой были торговцы.Банки кредитовали ...

Договорные отношения в банковском деле

Скачать

143533

0

0

... операций совершаемых банками. В отличии от других кредитных организация банки могут привлекать средства во вклады и размещать их от своего имени на условиях возвратности, срочности и платности. Договорные отношения в банковской деятельности возникли с переходом к рыночной экономике. При командно-административной не было смысла в договорных отношениях, так как не было банковской конкуренции и ...