2.1. Общая схема формирования финансового результата деятельности ООО «Юком» для плательщиков НДС
В соответствии со статьей 143 НК РФ налогоплательщиками налога на добавленную стоимость являются:
Ø организации
Ø индивидуальные предприниматели
Ø лица, перемещающие товары через таможенную границу (определяются в соответствии с Таможенным кодексом РФ)
№п/п | ПОКАЗАТЕЛИ | с НДС | без НДС |
1 | Выручка от реализации | 5300340,52 | 4491814 |
2 | Затраты на производство продукции | 5235899,61 | 4484440 |
Материальные затраты | 4920426,5 | 4169852,97 | |
-материалы | 3936341,2 | 3335882,4 | |
-аренда и коммун. платежи | 590451,2 | 500382,4 | |
-ГСМ | 295225,6 | 250191,2 | |
-прочие | 98408,5 | 83397 | |
Фонд оплаты труда | 295118,7 | 295118,7 | |
-зарплата | 233850 | 233850 | |
-ЕСН 26% | 60801 | 60801 | |
-СНС 1,2% | 467,7 | 467,7 | |
Прочие затраты | 5808,76 | 4922,68 | |
Амортизация | 14545,65 | 14545,65 | |
3 | Результат от реализации | - | 7374 |
4 | Прибыль балансовая | - | 7374 |
5 | Прибыль налогооблагаемая | - | 7374 |
6 | Налог на прибыль 24% | - | 1769,76 |
7 | Прибыль чистая | - | 5604,29 |
8 | Расходы из прибыли | - | 0 |
9 | Прибыль чистая, остающаяся в распоряжении | - | 20149,89 |
Расчет налоговой нагрузки и рентабельности по чистой прибыли
№п/п | Виды уплачиваемых налогов | Сумма |
1 | Налог на добавленную стоимость, руб | 57066,91 |
2 | Налог на доход физических лиц , руб | 30400,5 |
3 | Единый социальный налог, руб | 61268,7 |
4 | Налог на прибыль, 24%, руб | 1769,76 |
5 | Налог на имущество организации, руб | 0 |
Налоговая нагрузка, % | 2,8 | |
Рентабельность по чистой прибыли, % | 0,38 |
... : 11,54=31,196 дней Для второго года освоения и периода полного использования мощности все показатели рассчитываются аналогично выше рассмотренным примерам. Таблица 21- Основные технико-экономические показатели работы предприятия Показатели Освоение Полная мощность 1 год 2 год 1 2 3 4 1 Объем реализации продукции, шт. 1000 2000 2500 2 Объем реализации продукции в стоимостном ...
обходимости создания нового бизнеса, определение миссии и целей предприятия Ресторанный бизнес на Украине переживает настоящий бум. За последний год количество предприятий общепита увеличилось на 25-30 процентов, и это еще не предел, их количество будет расти в различных сегментах. К сожалению, определенная часть из них исчезнет, так и не завоевав своего потребителя и не окупив вложенные ...
... расходов в составе вспомогательных материалов, запасных частей для ремонта оборудования равным 30%, в составе топлива и энергии - 60%. Результаты расчёта показаны в табл.1.3 Таблица 1.3 Материальные затраты на производство продукции (при полном освоении производственной мощности) Элементы затрат На годовой выпуск (при полном освоении) На единицу продукции (при полном освоении) ...
... материальными ресурсами. Важным качеством любого предпринимателя современного предприятия является способность гибко реагировать на изменение ситуации. 1. Технико-экономическое обоснование создания предприятия 1.1 Фонд времени рабочих и оборудования Годовое число рабочих часов называют действительным годовым фондом времени. Действительный фонд времени разрабатывается применительно к ...
0 комментариев