Оценка управления капиталом, вложенным в имущество локомотивного депо Кавказская за период 2005-2007 годы

2. Оценка управления капиталом, вложенным в имущество локомотивного депо Кавказская за период 2005-2007 годы

2.1 Характеристика локомотивного депо Кавказская

Локомотивное депо Кавказская входит в состав Краснодарского отделения Северо-Кавказской железной дороги - филиала открытого акционерного общества «Российские железные дороги», которое является его вышестоящим органом управления и в своей деятельности руководствуется законодательными и иными нормативными актами Российской Федерации, международными договорами Российской Федерации, внутренними документами открытого акционерного общества «Российские железные дороги» (ОАО «РЖД») и Северо-Кавказской железной дороги.

Локомотивное депо не имеет статуса юридического лица и осуществляет свою деятельность от имени ОАО «РЖД».

Основными целями деятельности локомотивного депо являются:

- обеспечение дороги исправными локомотивами для выполнения плана перевозок;

- организация на основе передовой технологии обслуживания и ремонта локомотивов и мотор-вагонного подвижного состава;

- создание условий для соблюдения установленного порядка труда и отдыха локомотивных бригад.

Для достижения вышеуказанных целей локомотивное депо в порядке установленном федеральными законами и иными нормативными актами, а также в соответствии с принятой на дороге планово-предупредительной системой ремонта и обслуживания тягового подвижного состава выполняет все виды текущего ремонта (ТР), технического обслуживания (ТО), экипировку локомотивов.

Немаловажным для локомотивного депо является проведение, с учетом развития рыночных отношений, эффективной экономической политики, применение прогрессивных методов хозяйствования, направленных на снижение эксплуатационных, расходов и улучшение социального положения работников.

Также в локомотивном депо осуществляют деятельность по оказанию платных услуг населению и организациям. Руководство предприятия постоянно уделяет внимание рациональному использованию материальных и топливно-энергетических ресурсов.

Финансово-хозяйственная деятельность локомотивного депо планируется и осуществляется в соответствии с внутренними документами ОАО «РЖД», СКЖД, Краснодарского отделения по финансово-экономическим отношениям.

Организационно-производственная структура управления Кавказским локомотивным депо представлена на рисунке 2.1, на котором схематично изображена иерархия управления данным предприятием и его основные структурные отделы, цеха и участки.

2.2 Оценка показателей производственной деятельности предприятия

К основным количественным показателям работы локомотивного депо Кавказская относятся:

- количество перевезенных тонн груза на определенное расстояние (тонно-километры брутто), в том числе по видам тяги (электротяга и теплотяга);

- эксплуатируемый парк локомотивов;

- количество тяжеловесных поездов;

- простой локомотивных бригад, измеряемый в часах;

- сверхурочные часы локомотивных бригад.

Таблица 2.1 – Основные производственные показатели объема работы депо

Исследование объемных показателей работы депо выявило тенденцию роста их величины за период. В целом тонно-километры брутто увеличились на 43,5%, достигнув к 2007 году уровня 8289,7 млн.ткм.бр. Из них электротяга составляет 7405,6 млн.ткм.бр., при этом увеличение составило 138,2%. На долю теплотяги приходится 875,1 млн.ткм.бр. и увеличение за период составляет 210,9%. В свою очередь ткм брутто в электротяге подразделяются на пассажирское, грузовое и хозяйственное движение. Электротяга в в пассажирском движении несколько снизилась и составила 99,0% к уровню 2006 года при этом на ее долю приходится 616,2 млн.ткм.бр. Электротяга в грузовом движении увеличилась до 145,9% к 2006 году и составила соответственно 6604,6 млн.ткм.бр. Теплотяга в грузовом движении увеличилась до 507,8 млн.ткм.бр., а в хозяйственном движении – до 367,3 млн.ткм.бр. за исследуемый период.

На рисунке 2.2. представлена динамика количественного показателя работы локомотивного депо, измеряемого в тонно-километрах брутто.

Рисунок 2.2 – Объемные показатели работы депо, ткм брутто

К качественным показателям работы локомотивного депо относятся: среднесуточная производительность локомотива, техническая скорость движения, среднесуточный пробег локомотива, процент неисправных локомотивов, средняя масса поезда.

Все вышеперечисленные показатели и их динамика на протяжении 2005-2007 годов представлена в таблице 2.2

Таблица 2.2 – Основные производственные показатели качества работы депо

Основным качественным показателем работы локомотивного депо является среднесуточная производительность локомотива. За исследуемый период наблюдается тенденция ее увеличения, т.е. с 1096 тыс.ткм бр до 1134 тыс.ткм бр. или на 3,5%. Среднесуточный пробег локомотива также постоянно увеличивается и в 2007 году составил 360 км/сут или 104,0% к уровню 2005 года. Техническая скорость стабильно увеличивается и достигает в 2007 году 104,8%. Расход электроэнергии на тягу поездов значительно увеличился за исследуемый период и составил 133,4% в связи с ростом объема работ депо по электротяге. Инвентарный парк тепловозов составляет 43 единицы.

На рисунке 2.3 представлена динамика среднесуточной производительности локомотива.

Рисунок 2.3 – Среднесуточная производительность локомотива, проценты

На рисунке 2.4 представлена динамика среднесуточного пробега локомотива.

Рисунок 2.4 – Среднесуточный пробег локомотива, км/сут.

Следующими производственными показателями работы локомотивного депо являются различные виды ремонтов локомотивов. В целом по депо ремонт локомотивов учитывают в условных локомотивах.

Таблица 2.3 - Программа ремонтов локомотивов в депо

Программа ремонта локомотивов по депо выполнена в 2007 году на уровне 1121 привед ед., что составляет 121,6% к 2005 году. Из них полное освидетельствование колесных пар составляет 564 единицы или 99,5% к 2005 году, средний ремонт – 8 единиц или 36,4%, текущий ремонт тепловозов ТР-3 – 73 единицы или 140,4%, ТР-2 – соответственно 29 единиц или 290%, ТР-1 – 49 единиц или 100%. Текущее обслуживание тепловозов составило к 2007 году 322 приведенные единицы или 119,7%. При этом, процент неисправных тепловозов равен 3,5% и имеет тенденцию к снижению за исследуемый период, т.е. 79,5% к 2007 году. Внеплановый ремонт тепловозов подразумевает количество произошедших случаев и часы настоя в ремонте. К 2007 году эти показатели значительно снижены: до 33,4% и 21,4% соответственно.

Рисунок 2.5 – Динамика ремонта локомотивов, проценты

Контингент Тихорецкого локомотивного депо к 2007 году составил 1183 человека или 112,0% относительно уровня 2005 года. Из них на перевозки приходится 1030 человек, численность локомотивных бригад составляет 508 человек, численность по текущему ремонту – 313 человек, а ПВД – 153 человека. При этом, наибольшее увеличение контингента наблюдается по текущему ремонту и составляет 126,2% к уровню 2005 года, по перевозкам и локомотивным бригадам темп роста составляет 111,2% и 112,6% за исследуемый период.

Кроме того, выявлен значительный прирост производительности труда в целом по депо, который составляет 128,9% к 2005 году или 8040 тыс.ткм брутто. Простой локомотивных бригад снижен до 84,6%. Среднемесячная заработная плата в целом по депо стабильно увеличивается и составляет в 2007 году 10192 рубля или 146,4% к 2005 году.

Таблица 2.4 – Трудовые показатели локомотивного депо

Динамика численности персонала депо отражена на рисунке 2.6. Важным условием экономической стабильности предприятия является выполнение следующих условий: темп роста производительности труда должен быть выше темпа роста среднемесячной заработной платы. Данное соотношение представлено на рисунке 2.7.

Рисунок 2.6 – Динамика численности персонала депо, проценты

Рисунок 2.7 – Соотношение темпов роста производительности труда и среднемесячной заработной, проценты

Исследование показало, что темп роста среднемесячной заработной платы значительно опережает темп роста производительности труда по Кавказскому депо, т.е. 146,4% и 128,9% соответственно, что является негативным явлением. Вместе с тем, разрыв в величине соотношения по сравнению с 2005 годом сократился, т.е. 22,9% в 2006 году и 17,5% в 2007 году.

Таблица 2.5 - Эксплуатационные расходы депо по элементам затрат тысяч рублей

Динамика эксплуатационных расходов отражена на рисунке 2.8.

Рисунок 2.8 – Динамика эксплуатационных расходов депо, проценты

Исследование, проведенное за период 2005-2007 годы выявило следующие тенденции изменения эксплуатационных расходов.

Общая сумма расходов увеличилась за три года на 52,0%, составив к 2007 году 497345 тыс.руб. В основном данное увеличение связано со следующими причинами: индексация заработной платы, вместе с нехваткой персонала на перевозках в связи с увеличением объема работы привели к значительному росту такого элемента как фонд оплаты труда, который увеличился за три года на 62,5%. В связи с тем, что отчисления на социальные нужды непосредственно зависят от суммы фонда оплаты труда, следовательно увеличение данного элемента затрат на 13,5% объяснимо.

Следующий элемент затрат – материалы. Его рост вызван как значительным износом основных фондов предприятия, что постоянно требует замены тех или иных запасных частей, так и увеличением стоимости самих материалов, необходимых для производственных нужд. Увеличился данный элемент затрат на 27,9% к уровню 2005 года. В связи с тем, что основной работой локомотивного депо является перевозка грузов и пассажиров именно с помощью электрической тяги, следовательно рост цен на электроэнергию напрямую влияет на рост такого элемента затрат как электроэнергия. Данный показатель на тягу поездов увеличился на 68,5%.

Основной расход топлива происходит на маневровых работах на станциях, входящих в зону действия депо, так как на маневровых работах используются тепловозы, работающие на дизельном топливе, темп роста затрат по топливу составил 152,2%.

Достаточно резкое увеличение затрат на ремонт подвижного состава, включаемых в категорию прочие материальные затраты, связан с увеличением программы ремонта локомотивов на базе Тихорецкого локомотивного депо, темп прироста составил 85,4%. Отчисления на амортизацию занимают значительную долю в затратах депо. В 2007 году эта величина составила 34350 тыс.руб., т.е. темп прироста - 37,1% к уровню 2004 года.

В таблице 2.6 представлена структура эксплуатационных расходов по элементам затрат.

Таблица 2.6 – Структура эксплуатационных расходов по элементам затрат

Рисунок 2.9 – Структура эксплуатационных затрат депо по элементам, проценты

Максимальный удельный вес в структуре эксплуатационных расходов приходится, как и у большинства предприятий железнодорожного транспорта, на фонд оплаты труда – 27,9%, отчисления на социальные нужды составили как следствие 6,9% в 2007 году. Расходы по электроэнергии и топливу на тягу поездов составляют 22,4% и 14,2% соответственно. Амортизация составляет в общих расходах предприятия 6,9%, а прочие материальные затраты – 7,8%.

Похожие работы

Управление структурой капитала: учетно-аналитический аспект

Скачать

249027

42

5

... капитала предприятия также является обеспечение минимизации затрат по формированию капитала из различных источников. Такая минимизация осуществляется в процессе управления стоимостью капитала. Теперь перейдем к вопросу управления структурой капитала в практическом аспекте. Для определения эффективности (или неэффективности) привлечения заемных средств на предприятие в мировой практике финансового ...

Управление капиталом на предприятии

Скачать

142635

17

10

... , скидки на все виды деятельности, в том числе на организацию новых производств, обучение, консалтинговую помощь в бизнесе и т.п. 2 УПРАВЛЕНИЕ КАПИТАЛОМ НА ПРЕДНРИЯТИИ ОАО «ХЛЕБОКОМБИНАТ «ГЕОРГИЕВСКИЙ» 2.1 Общая характеристика предприятия Акционерное общество «Хлебокомбинат «Георгиевский» является самостоятельным хозяйственным субъектом с правами юридического лица, который, используя ...

Имущество предприятия и его экономическая классификация

Скачать

81499

0

0

... -пассивный счет «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» (основной, для учета расчетов). Аналитический учет ведут по каждому дебитору. 3.          ИСТОЧНИКИ ФОРМИРОВАНИЯ ИМУЩЕСТВА ПРЕДПРИЯТИЯ. 3.1. СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ. Группа собственного капитала подразделяется на несколько подгрупп: -            уставный капитал – это капитал, первоначально инвестированный собственником в деятельность ...

Оценка имущественного состояния предприятия

Скачать

122457

14

1

... и более устойчиво предприятие с точки зрения возможности его переориентирования в случае изменения рыночной конъюнктуры. Наряду с показателями платежеспособности и финансовой устойчивости для оценки имущественного состояния предприятия используют следующие показатели: 1) Сумма хозяйственных средств, находящихся на балансе предприятия. Это показатель дает обобщенную стоимостную оценку величины ...