Понятие перестрахования

1.6. Понятие перестрахования

 

Перестрахование — это система экономических отношений вто­ричного страхования (цессии), при которой страховщик (цедент) пере­дает часть своей ответственности по объекту или виду страхования дру­гому страховщику (цессионеру) с целвю создания сбалансированного страхового портфеля. Иначе говоря, перестрахованием признается страхование рисков, принятых страховщиком.

Согласно методике Росстрахнадзора страховщик обязан передать в перестрахование часть своих обязательств перед страхователем, если не будет соблюдаться условие где S — сумма, на которую страховщик имеет право заключать дого­воры по данному виду страхования; А — стоимость активов страхов­щика; Ук — оплаченного уставного капитала; 0,05 — нормативное со­отношение поступивших страховых взносов к оплаченному уставно­му капиталу.

Передавая риски в перестрахование, перестрахователь имеет право на тантьему, т.е. на долю чистой прибыли, которую получит перестра­ховщик от реализации договора. Тантьема выплачивается ежегодно и служит формой поощрения перестраховщиком перестрахователя.

Перестрахование рисков между страховыми компаниями разных стран является не чем иным, как разновидностью внешней торговли, с той лишь разницей, что ее объектами являются не потребительские то­вары или сырье, а страховые гарантии по защите имущественных инте­ресов. Международные перестраховочные сделки относятся к «невидимому» экспорту-импорту и совершаются в свободно конвертируемой валюте.

Глава 2 Практическая часть

 

2.1. Абсолютные и средние показатели

Базой процесса страхования служит страховое поле — максималь­ное количество объектов, которое может быть охвачено страхованием, а фактическое число застрахованных объектов, конечно, меньше и вы­ражается в процентах охвата, страхового поля.

Возможное при этом страховое событие — это потенциальный, ги­потетический страховой случай, на предмет которого производится страхование (несчастный случай, болезнь, дожитие до определенного возраста, квартирная кража, пожар, автомобильная авария и т.д.).

Страховой случай — это свершившееся страховое событие, с нас­туплением которого возникает обязанность страховщика произвести оплату страхователю или указанному им лицу.

При страховом случае с личностью страхователя или третьего лица выплата называется страховым обеспечением, а при страховом случае с имуществом — страховым возмещением. Страховое обеспечение вы­плачивается независимо от сумм, причитающихся получателям по другим договорам страхования, а также по социальному страхованию, социальному обеспечению и в порядке возмещения ущерба.

Абсолютные показатели: страховое поле или число хо­зяйств (N_max), общая численность застрахованных объектов или заключенных договоров — страховой портфель (N), число стра­ховых случаев (n), число пострадавших объектов (n_п), страхо­вая сумма всех застрахованных объектов (S), страховая сумма пострадавших объектов (S_п), сумма поступивших страховых платежей (V), сумма страховых выплат (W), общая сумма страховых выплат (П).

Средние показатели: средняя страховая сумма застрахованных объектов (), средняя страховая сумма пострадавших объектов (), средний размер выплаченного страхового возмещения по объекту (), средний размер страхового платежа (взноса) (). Данные показатели используются для характеристи­ки деятельности страховых компаний и анализа.

Относительные показатели:

-степень охвата страхового поля

(),  (2.1.)

 

-степень охвата объектов добровольным страхованием

(), (2.2.)

 

где — количество застрахованных объектов в добровольном порядке;

Этот показатель используется для характеристики уровня развития добровольного страхования.

- доля пострадавших объектов

(), (2.3.)

Этот показатель характеризует удельный вес объектов, которые были повреждены в отчетном периоде.

- частота страховых случае

 

 (), (2.4.)

 

Частота страховых случаев показывает, сколько страховых слу­чаев приходится в расчете на 100 застрахованных объектов (за­ключенных договоров).

- уровень опустошительности страховых случаев

(), (2.5.)

Этот показатель характеризует силу одного страхового случая (урагана, землетрясения, градобития и др.), выражающегося в масштабах разрушения.

- показатель полноты уничтожения

(), (2.6.)

Этот показатель характеризует удельный вес суммы возмеще­ния в страховой сумме пострадавших объектов. Предельное зна­чение показателя не превышает 1.

- коэффициент выплат страхового возмещения

(), (2.7.)

Этот показатель характеризует размер выплат страхового возме­щения на 1 (100) руб. поступивших страховых платежей и может быть использован для анализа финансового состояния страхо­вых компаний. Чем меньше значение этого показателя, тем рен­табельнее страховое учреждение.

- тяжесть риска

() (2.8.)

- абсолютная сумма дохода страховых организаций

(), (2.9.)

- относительная доходность (процент дохода) страховых организаций

(), (2.10.)

- уровень взносов по отношению к страховой сумме

(). (2.11.)

Этот показатель выражает размер взноса страховых платежей на 1 (100) руб. страховой суммы. Исчисленный числом по страховой компании показатель представляет сложившуюся усредненную ставку страховых платежей по всем видам за­страхованного имущества.

Также одним из важнейших статистических показателей имуществен­ного страхования является уровень убыточности страховых сумм q, представляющий собой долю суммы выплат страхового возмещения страховой сумме застрахованного имущества

S , т. е. ,

по совокупности объектов

, или  

Где  - средняя сумма страхового возмещения

(2.12.)

 

 — средняя страховая сумма застрахованных объектов

n — число пострадавших объектов;

N — общее количество застрахованных объектов

Если , то

Отношение называют коэффициентом тяжести страховых событий, следовательно:

(2.13.)

Динамику убыточности страховых сумм можно охарактеризо­вать системой индексов:

 , или (2.14.)

Используя связь показателей  и систему взаимосвя­занных индексов, можно определить по страховой организации абсолютный прирост (снижение) уровня убыточности страховых сумм, обусловленный изменением уровня тяжести страховых со­бытий и доли пострадавших объектов:

 

, или  (2.15.)

Средний уровень убыточности может быть рассчитан по формуле:

,

где q – уровень убыточности отдельных видов имущества.

Средний уровень убыточности страховых сумм в общей сумме застрахованного имущества, т.е.

,

где  - доля страховой суммы отдельных видов застрахованного имущества в общей его страховой сумме по организации.

Для характеристики относительного измерения среднего уровня убыточности страховых сумм строится система индек­сов: переменного состава, постоянного состава и структурных сдвигов:

• индекс средней убыточности переменного состава:

( 2.16.)

 

• индекс средней убыточности постоянного состава:

(2.17.)

• индекс структурных сдвигов:

 

(2.18.)

На основе этих индексов рассчитывают абсолютное изменение средней убыточности:

(2.19.)

 

Пример задачи. Имеются данные страховых организаций региона по имущественному страхованию за отчетный период:

Страховое поле N_max................................... ……………...595000

Число заключенных договоров N……..... ……………230000

в том числе: на добровольной основе ……………187000

Сумма застрахованного имущества S, тыс. руб …………...47000

Страховые взносы V, тыс. руб................... …………..1410

Страховая сумма пострадавших объектов, тыс. руб ………9750

Страховые выплаты (сумма ущерба) W, тыс. руб …………..900

Число страховых случаев _{.................................... …………………….}7100

Количество пострадавших объектов (). …………..4800

Определить показатели, характеризующие деятельность стра­ховых организаций. Решение. 1. Степень охвата страхового поля:

Решение.

1. Степень охвата страхового поля: , или 39%

2. Степень охвата объектов добровольного страхования: , или 31%

3. Доля пострадавших объектов: , или 2,09%

4. Частота страховых случаев: (случая на 100)

5. Уровень опустошительности: , или 68%

6. Показатель полноты уничтожения: , или 9%

7. Средняя страховая сумма, руб.:

8. Средняя страховая сумма пострадавших объектов, руб.:

9. Средний размер выплаченного страхового возмещения, руб.:

10. Средний размер страхового платежа (взноса), руб.:

 

11. Коэффициент выплат страхового возмещения:

, или 64%

13. Абсолютная сумма дохода страховых организаций, тыс.руб.:

тыс.руб.

14. Относительная доходность (процент доходности) страховых организаций, тыс.руб.:

, или 36,2% или

15. Уровень взносов по отношению к страховой сумме:

руб. с 1руб. страховой суммы.

16. Убыточность страховой суммы:

руб. с 1руб. страховой суммы.

17. Коэффициентом тяжести страховых событий:

, или 92 % или , или 92%

18. Коэффициента финансо­вой устойчивости (с доверительной вероятностью 0,954, при которой t=2):

Следовательно, финансовое положение страховых организаций в регионе устойчивое.

 

Показатели статистики личного страхования

Рассмотрим методику обоснования единовременной нетто-ставки (взноса) на дожитие. Размер единовременного взноса страхователя при страхова­нии жизни должен соответствовать современной величине пла­тежа страховщика, определяемого произведением вероятности дожития до определенного возраста на соответствующий дис­контный множитель, т. е.

 (2.20.)

где  — единовременная нетто-ставка на дожитие для лица в возрасте х лет на срок t лет;

— число лиц, доживших до срока окончания договора;

— число лиц, доживших до возраста страхования и заклю­чивших договоры;

— дисконтный множитель;

S — страховая сумма

Единственная нетто-ставка на случай смерти — временная, т. е. на определенный срок:

(2.21.)

где— единовременная нетто-ставка на случай смерти для лица в возрасте х лет сроком на n лет;

 — число застрахованных лиц;

—число умирающих в течение периода страхования.

Задача 3. Определить для лица в возрасте 40лет единовре­менную ставку (со 100 руб. страховой суммы) на дожитие сроком на 5 лет:

а) используя дисконтный множитель по ставке 5%;

б) по данным коммутационных чисел.

Таблица 2.1.

 Извлечение из таблиц коммутационных чисел (из общей таблицы смертности, по данным переписи 1994г.)

Возраст х	Число доживших до возраста х лет	Число умирающих при переходе от возраста к возрасту х лет	Коммутационные числа
			На дожитие		На случай смерти
40	88488	722	12 569,34	186 260,24	97,67	3 699,52
41	87766	767	11 873,13	173 690,90	98,82	3601,85
42	86999	817	И 208,92	161 817,78	100,25	3 503,03
43	86182	872	10 574,91	150 608,86	101,90	3 402,78
44	85310	931	9 969,44	140 033,95	103,62	3 300,87
45 …	84379 …….	994 …..	9391,09 ………	130064,51 ………..	105,36 .…….	3 197,26 ……….
50	78811	1266	6 872,61	88 388,31	105,14	2 663,36

Решение:

1.  Единовременная нетто-ставка на дожитие по формуле (2.20.), руб.:

руб. со 100 руб. страховой суммы