Пассивные операции коммерческих банков. Собственные средства банков. Недепозитные источники привлечения ресурсов

59. Пассивные операции коммерческих банков. Собственные средства банков. Недепозитные источники привлечения ресурсов

Пассивные операции (ПО) - это ресурсы банка. Именно ПО в значительной степени предопределяют условия, формы и направления использования ресурсов. Под ПО пон-ся операции КБ, в результате которых происходит увеличение ден. средств, нах-ся на кассовых счетах в части превышения пассивов над активами.

ПО бывают 4 видов: 1 Первичная эмиссия ц/б КБ; 2 Отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов; 3 Получение кредитов от др. юр. лиц; 4 Депозитные операции. С помощью первых 2-х видов операций создаются собственные ресурсы банка. 3 и 4 виды - это заемные или привлеченные ресурсы. Собственные ресурсы банка - 10-20%, остальной заемный или привлеченный капитал.

Собственные ресурсы банка: 1- банковский капитал сформированный из средств учредителей и собранного акционерного капитала; 2- имеющаяся прибыль банка; 3- денежные средства, приравнен­ные к денежному капиталу. В состав фондов банка входят: уставный фонд; резервный фонд; специаль­ные фонды. Собственный капитал банка имеет большое значение для обеспечения его нормальной деятельности и выполняет след-е функции: 1 защитная функция - обеспечивает ликвидность банка; 2 оперативная функция — создает условия для бесперебойной работы банка; 3 регулирующая - проявляется в том, что соблюдение требований о поддержании собственного капитала на определенном уровне влияет на регулирование пропорций между раз-ми статьями баланса банка.

Уставный фонд служит основным обеспечением обязательств банка и формируется из взносов предприятий, объединений и организаций, которые м.б. оплачены путем: перечисления ден. ср-в; взноса в натуральной форме: зданий, сооружений, оборудования ц/б, а также в виде иных имущественных прав. Включая право на интеллектуальную собственность. Уставный фонд банка м.б. увеличен путем привлечения новых пайщиков (акционеров); приобретения дополнит-х (новых) паев или акций учредителями; переоценки стоимости имущества. Увеличение или уменьшение размеров уставн. фонда производится решением общего собрания (совета) банка. Изменения уставного фонда регистрируются ЦБ. Резервный фонд предназначен для покрытия непредвиденных расходов и убытков банка. Формируется резервн. фонд путем ежегодных отчислений в размере, например не менее 5% чистой прибыли банка до тех пор, пока он не составит 25% величины уставн. фонда. Обязательные отчисления возобновляются, если размеры резервн. фонда окажутся меньше 25% величины устав.фонда. Расходуется он по решению правления банка.

Значительная часть пассива банка образуется путем привлечения средств на расчетные, теку­щие, депозитные и др. счета КБ. В обобщенном виде все эти операции можно назвать депозитными. Депозитными наз-ся операции банков по привлечению ден. средств физ. и юр. лиц во вклады либо на определенные сроки либо до востребования.

К не депозитным источникам привлечения ресурсов относятся: - получение займов на межбан­ковском кредитном рынке; - соглашение о продаже ц/б с обратным выкупом; - учет векселей и получение ссуд у ЦБ; -продажа банковских акцептов – согласие на оплату, погашение; -получение займов на рынке Евродоллара; – выпуск облигаций и других ценных бумаг.

60. Ссудный капитал: понятие, функции и особенности. Отличие ссудного капитала от простого

Ссудный капитал это денеж. ср-ва, передаваемые собственником в ссуду за определенный % при условии возвратности. Формой движения ссудного капитала явл-ся кредит. Осн. источники ссуд. кап-ла – денеж. ср-ва, высвобождаемые в процессе воспроизводства.

Источники ссудного кап-ла:

амортизационный фонд предприятий и вклады населения в специализир-х кред-х институтах и т.п.;

часть оборот. кап-ла в денеж. форме, высвобождаемая в процессе реализации товара;

ден. ср-ва, образующиеся в результате разрыва м-ду получением денег от реализации продукции и выплатой з/платы;

прибыль, идущая на обновление и расширение производства;

ден. доходы и сбережения населения (осн. источник ссуд. кап-ла);

ден. накопления гос-ва в виде ср-в от владения гос. собственностью, доходы от производ-й, коммерч-й и фин. деят-ти правительства, а также положит. сальдо центр-х и мест-х бюджетов.

Отличие ссудного кап-ла от простого - цена товара больше его стоимости при движении ссудного кап-ла возникают процентные отношения.

61. Коммерческий банк. Организационная структура коммерческого банка. Функции и операции коммерческого банка

Согласно ФЗ РФ "О банках и банковской деятельности в РФ" банк- это кредитная организации, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции:

1)привлечение во вклады денежные средства юрид-х и физ-х лиц

2) размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях платности срочности и возвратности

3)открытие и ведение банковских счетов физ-х и юрид-х лиц.

Коммерческие банки в РФ функционируют на основании лицензий, выданных ЦБ и имеющих стандартную форму. В лицензии перечисляются виды деятельности, которую может осущ-ть банк. В России лицензия имеет универсальный хар-р, то есть не устанавливается специализация банка. Кроме этих лицензий российским банком выдаются валютные лицензии 4 видов:

-простые валютные лицензии предусматривают право на осущ-ие широкого круга банковских операций, но без права самостоятельного установления корреспондентских отношений с иностранными банками.

- расширенная валютная лицензия дает банку право на установление непосредственных корреспондентских отношений с банками их развитых капиталистических стран

-генеральная лицензия предоставляет право на установление корреспондентских отношений с тем числом банков, которое банк сочтет необходимым для осущ-ния своей деятельности

-лицензии на осущ-ие валютных операций и операций с драгоценными металлами. При возникновении у банка проблем к своей деятельности ЦБ отзывает у банка лицензию. При рассмотрении деятельности коммерческого банка следует различать учредителей и участников.

Учредители-это юридические лица, организующие банки и участвующие в них своими средствами. Участники –это юрид. лица или физ.лица 6анка.

Клиенты банка - это предприятия, учреждения и организации всех форм собственности, физ. лица и органы гос-й власти. В зависимости от способа формирования уставного капитала выделяют 2 основные группы: акционерные и паевые.

Основными органами управления коммерческого банка является собрание акционеров или пайщиков.

Собрание акционеров решает следующие задачи-принимает решение об основании банка.

-утверждает акты об основании банка

-принимает устав банка

-рассматривает и утверждает отчет о работе банка

-рассматривает и утверждает результаты деятельности банка

-принимает решение в части формирования фондов банка

-выбирает членов исполнительной власти и контрольных органов и председателя правления банка

-собрание избирает совет банка, который решает стратегические задачи управления и развития деятельности банка.

При совете создается 2 комитета:

-кредитный разрабатывает кредитную политику банка

-ревизионный, проверяет соблюдение банком законодательных и нормативных актов, а также расчетные, валютные и прочие операции проведенные банком в течение операционного года ( с 1 января по 31 декабря)