3.1. Расчет единовременных капитальных вложений
Для определения экономической эффективности технического перевооружения ремонтно-механических, в частности моторного цеха, необходимо произвести ряд расчетов, и в первую очередь расчет единовременных капитальных вложений. Для проведения расчета единовременных капитальных вложений приведены производственно-технические показатели деятельности СП ИЛПП ООО «ИлимСибЛес», которые представлены в таблице 16.
Таблица 16 - Производственно-технические показатели СП ИЛПП ООО «ИлимСибЛес»
Наименование показателя | Единицы измерения | Значение показателя |
Годовой пробег парка | тыс. км | 4278,7 |
Производственная площадь | м2 | 144 |
Доля моторного цеха в объеме работ | % | 9,8 |
Годовая производственная программа | чел. ч | 29880 |
Объем работ по профессиям и разрядам | чел. ч | 29880 |
Численность работающих по профессиям и разрядам: явочное списочное | чел. чел. | 13 15 |
Режим работы моторного цеха суточный годовой | ч ч | 8 1992 |
Режим работы персонала суточный годовой | ч ч | 8 1992 |
Установленная мощность потребителей силовой энергии осветительной электроэнергии сжатого воздуха | кВт кВт м3/ч | 9,0 4,0 2,0 |
Коэффициент загрузки потребителей силовой энергии осветительной электроэнергии сжатого воздуха | кВт кВт м3/ч | 0,7 0,7 0,5 |
Единовременные капитальные вложения включают в себя расчеты:
1) затрат на здание;
2) затрат на сооружение;
3) затрат на производственное оборудование, организационную и технологическую оснастку;
4) затрат на изготовление нестандартизированного оборудования.
Далее проведем расчеты указанных затрат.
Так как предприятие уже имеет помещение под ремонтно-механические мастерские, в состав которых входит моторный цех, то единовременные затраты на строительство производственного помещения (Фз) будем рассчитывать из уже имеющегося, то есть, затраты пойдут в основном на ремонт помещения данного моторного цеха. Данные затраты рассчитаем по формуле (19):
Фз = Fз*Цз(19)
где Fз – производственная площадь – 144 м2;
Цз – стоимость ремонта 1м3 здания – 400 руб.[19]
Фз = 144*400 = 57600 руб.
Затраты на сооружение (Фс) техники и промышленной проводки в стоимость 1м3 здания не входят. Их расчет производят по нормативам: отопление и вентиляция – 0,7; внутренний водопровод и канализация – 0,1; внутреннее освещение – 0,3; внутренние водостоки – 1,6, в рублях на 1м3 по формуле (20):
Фс = Нс*Фз(20)
где Нс – норматив, учитывающий долю капитальных вложений в сооружения от стоимости строительства здания – 2,7%.[19]
Фс = 0,027*57600 = 1555,2 руб.
Затраты на производственное оборудование, организационную и технологическую оснастку определяем по прейскурантам, каталогам, договорным ценам, данным бухгалтерского учета предприятия. Стоимость оборудования берется с коэффициентом 1,27, который учитывает затраты на его транспортировку и монтаж. Оборудование, количество и его стоимость приведены в таблице 17.
Таблица 17 - Производственное оборудование
Наименование оборудования | Количество единиц | Стоимость, руб. | |
единицы | общая | ||
Кран-балка | 1 | 20500 | 20500 |
Пресс | 1 | 13300 | 13300 |
Стенд для разборки-сборки V-образных двигателей | 3 | 28000 | 84000 |
Стенд для разборки-сборки двигателей легковых автомобилей | 1 | 18900 | 18900 |
Наименование оборудования | Количество единиц | Стоимость, руб. | |
единицы | общая | ||
Стенд для разборки-сборки головок блоков | 1 | 12000 | 12000 |
Станок для шлифовки клапанов | 1 | 8000 | 8000 |
Станок вертикально-сверлильный | 1 | 18000 | 18000 |
Станок точильно-шлифовальный двухсторонний | 1 | 3300 | 3300 |
Итого: | 10 | 178000 |
Из таблицы 17 видно, что стоимость оборудования составит – 178 тыс.руб.
Расчет затрат на изготовление нестандартизированного оборудования состоит из следующих статей:
1) заработная плата рабочих с начислениями на социальные нужды;
2) стоимость материалов;
3) стоимость покупных изделий (деталей);
4) стоимость электроэнергии;
5) накладные расходы.
Заработная плата рабочих с начислениями на социальные нужды (ФЗПобщ) рассчитывается следующим образом: повременная заработная плата рабочего (ФЗПп) занятого изготовлением данного оборудования находим по формуле (21):
ФЗПп = Тi*t(21)
где Тi – часовая тарифная ставка рабочего i-го разряда (Тi = 6), руб.;
t – время, затраченное на изготовление ( t = 8 час). ФЗПп = 6*8 = 48 руб.
Премия из фонда заработной платы (ФЗПпр) определяем по формуле (22):ФЗПпр = Кпр*ФЗПп(22)
где Кпр – коэффициент, определяющий размер премии (Кпр = 0,4) Размер премии принимаем 40% от повременного фонда заработной платы.
ФЗПпр = 0,4*48 = 19,2 руб.Основная заработная плата (ФЗПо) рассчитывается по формуле (23):
ФЗПо = ФЗПп + ФЗПпр(23) ФЗПо = 48 + 19,2 = 67,2 руб.Районная надбавка (ФЗПр) рассчитывается по формуле (24):
ФЗПр = Кр*ФЗПо(24)
где Кр – районный коэффициент (Кр = 60%).
ФЗПр = 0,6*67,2 = 40,32 руб.
Северная надбавка (ФЗПс) рассчитывается по формуле (25):
ФЗПс = Кс*ФЗПо(25)
где Кс – коэффициент, учитывающий работу в местностях приравненных к районам крайнего севера (Кс = 50%).
ФЗПс = 0,5*67,2 = 33,6 руб.
Общая заработная плата (ФЗПоб) определяется суммой всех вышеперечисленных зарплат и рассчитывается по формуле (26):
ФЗПоб = ФЗПо + ФЗПр + ФЗПс(26)
ФЗПоб = 67,2 + 40,32 + 33,6 = 141,12 руб.
Единый социальный налог (Нсн) рассчитывается по формуле (27):
Нсн = Ксн*ФЗПоб(27)
где Ксн – суммарный коэффициент начислений на соц. нужды, (Ксн = 35,6%).
Нсн = 141,12*0,356 = 50,24 руб.
Заработная плата с начислениями на социальные нужды (ФЗПобщ) рассчитывается по формуле (28):
ФЗПобщ = ФЗПоб + Нсн(28)
ФЗПобщ = 141,12 + 50,24 = 191,4 руб.
Заработная плата других работников, занятых на изготовлении стенда для разборки-сборки V-образных двигателей рассчитана в таблице 18.
Таблица 18 - Заработная плата работников, занятых на изготовлении стенда для разборки-сборки V-образных двигателей грузовых автомобилей
Специальность | Разряд | Тi | t | ФЗПп | ФЗПпр | ФЗПо | ФЗПр | ФЗПс | ФЗПоб | Нсн | ФЗПобщ |
руб. | ч | руб. | руб. | руб. | руб. | руб. | руб. | руб. | руб. | ||
Слесарь-сборщик | 4 | 6 | 8 | 48 | 19,2 | 67,2 | 40,32 | 33,6 | 141,12 | 50,24 | 191,4 |
Сварщик | 3 | 4 | 8 | 32 | 12,8 | 44,8 | 26,88 | 22,4 | 94,10 | 33,50 | 127,6 |
Токарь | 4 | 5 | 8 | 40 | 16 | 56 | 33,60 | 28 | 117,60 | 41,86 | 159,5 |
Электрик | 4 | 5,5 | 4 | 22 | 8,8 | 30,8 | 18,48 | 15,4 | 64,70 | 23,03 | 87,7 |
Итого | 142 | 56,8 | 198,8 | 119,3 | 99,4 | 417,52 | 148,63 | 566,2 |
Согласно таблицы 18 и произведенных расчетов фонд заработной платы рабочих занятых на изготовлении нестандартизированного оборудования с начислениями на социальные нужды составит – 757,6 руб.
Стоимость материалов (См), необходимых для изготовления нового стенда определяем по формуле (29):
См = тм*Цм(29)
где тм – масса материала, кг;
Цм – цена 1 кг материала.
Проводим расчеты и полученные результаты сводим в таблицу 19.
Таблица 19 - Стоимость материалов, необходимых для изготовления стенда
Наименование | Цена 1кг, руб. | Масса, кг | Стоимость, руб. |
1. Лист стальной | 42 | 180 | 7560 |
2. Уголок | 31 | 70 | 2170 |
3. Прокат круглый | 43,5 | 30 | 1305 |
Итого: | 280 | 11035 |
Из таблицы 19 видно, что стоимость материалов составит – 11035 руб.
Стоимость покупных изделий (Спи), используемых для изготовления стенда, приведена в таблице 20.
Таблица 20 - Стоимость покупных изделий, используемых для изготовления стенда
Наименование | Количество единиц | Стоимость, руб. | |
единицы | общая | ||
1. Электродвигатель | 1 | 1500 | 1500 |
2. Редуктор | 1 | 1400 | 1400 |
3. Выключатель | 1 | 75 | 75 |
4. Подшипник | 1 | 60 | 60 |
5. Крестовина | 1 | 40 | 40 |
По таблицы 20 стоимость покупных изделий составит – 3075 руб.
Стоимость электрической энергии (Сэл), затраченной на изготовление стенда, определим по формуле (30):
Сэл = W*Цэл(30)
где W – общее количество электроэнергии, затраченной на изготовление стенда (W = 80), кВт / ч;
Цэл – стоимость 1 кВт / ч электроэнергии ( Цэл = 0,33), руб.Сэл = 80*0,33 = 26,4 руб.
Накладные расходы (Снр) принимаем в размере 20% от учтенных расходов и рассчитываем по формуле (31):
Снр = 0,2*(ФЗПобщ + См + Спи + Сэл)(31)
Стоимость затрат нестандартного оборудования, его организационной и технологической оснастки для оснащения данного участка по ремонту двигателей приведена в таблице 21.
Таблица 21 - Нестандартное оборудование, организационная и технологическая оснастка
Наименование | Количество единиц | Стоимость, руб. | |
единицы | общая | ||
1. Оборудование | |||
1.1.Стенд для разборки-сборки двигателей | 1 | 5563,08 | 5563,08 |
2.Технологическая оснастка | |||
2.1.Съемник поршневых колец | 2 | 200 | 400 |
2.2.Оправка для установки поршня в гильзу | 2 | 90 | 180 |
2.3.Съемник шестерен привода ГРМ и шкива коленвала | 2 | 175 | 350 |
2.4.Съемник для выпрессовки гильз | 2 | 94 | 188 |
2.5.Приспособление для снятия коленчатого вала | 2 | 117,92 | 235,84 |
3.Организационная оснастка | |||
3.1.Шкаф для инструментов | 2 | 400 | 800 |
3.2.Ванна для мойки мелких деталей | 1 | 183,08 | 183,08 |
4.Инструмент | |||
4.1.Набор инструмента слесаря-монтажника | 1 | 550 | 550 |
4.2.Набор микрометров | 1 | 150 | 150 |
Итого | 8600 |
Общая стоимость организационной и технологической оснастки нестандартного оборудования составила – 8600 руб.
Произведенные расчеты единовременных капитальных вложений, сводим в таблицу 22.
Таблица 22 - Единовременные капитальные вложения
Наименование | Значение | |
руб | % | |
1. Затраты на здание | 57600,00 | 21,8 |
2. Затраты на сооружения | 1555,20 | 0,6 |
3. Затраты на производственное оборудование | 178000,00 | 67,5 |
4. Затраты на нестандартное оборудование всего, в том числе: | 26472,8 | 10,1 |
4.1. Заработная плата рабочих с начислениями на социальные нужды | 757,6 | 0,3 |
4.2. Материальные затраты | 11035,00 | 4,2 |
4.3. Покупные изделия | 3075,00 | 1,2 |
4.4. Затраты на электроэнергию | 26,4 | 0,01 |
4.5. Накладные расходы | 2978,8 | 1,1 |
4.6. Стоимость нестандартного оборудования, организационная и технологическая оснастка | 8600 | 3,3 |
Итого | 263628,00 | 100,0 |
Более наглядно единовременные капитальные вложения по элементам затрат можно представить в виде диаграммы представленной на рисунке 8.
Рис. 8 - Структура затрат единовременных капитальных вложений
Из таблицы 22 и рисунка 8 видно, что наибольший удельный вес в общей стоимости единовременных капитальных вложений составляют затраты на производственное оборудование – 67,5%, что в денежном выражении составляет – 178 тыс.руб., а общая сумма единовременных капитальных вложений составляет – 263,63 тыс.руб.
0 комментариев