Расчет годовых эксплуатационных расходов

3.2 Расчет годовых эксплуатационных расходов

Годовая смета затрат выполнения работ по ТО и ремонту включает в себя:

1) основную и дополнительную заработная плата ремонтных рабочих с начислениями на социальные нужды;

2) затраты на запасные части;

3) затраты на материалы;

4) накладные расходы:

а) затраты на текущий ремонт зданий и сооружений;

б) затраты на текущий ремонт оборудования;

в) затраты на электроэнергию;

г) затраты на водоснабжение;

д) затраты на отопление и прочие расходы.

В СП ИЛПП ООО «ИлимСибЛес» для оплаты труда применяется повременно-премиальная оплата труда. Общий фонд заработной платы определяем на основании данных о численности ремонтных рабочих, плановом фонде рабочего времени одного рабочего, утвержденных часовых тарифных ставок, порядка и размера выплаты премий.

Повременной фонд оплаты труда (ФЗП_п) определим по формуле (32):

 (32)

где Т_i – часовая тарифная ставка рабочего i-го разряда, руб.;

Ф_рi – годовой фонд рабочего времени одного рабочего, ч.

ФЗП_п = 5,8*1992 + 6,5*1992 = 24502 руб.

Премия из фонда заработной платы (ФЗП_пр) находится по формуле (22)

ФЗП_пр = 0,4*24502 = 9801 руб.

Основной фонд заработной платы (ФЗП_о) определяем по формуле (23):

ФЗП_о = 24502 + 9801 = 34303 руб.

Дополнительный фонд заработной платы (ФЗП_д) можно рассчитать по формуле (33):

ФЗП_д = К_д*ФЗП_о(33)

где К_д – коэффициент дополнительной заработной платы (К_д = 10%)

ФЗП_д = 0,1*34303 = 3430 руб.

Единый фонд заработной платы (ФЗП_е) рассчитывается по формуле (34):

ФЗП_е = ФЗП_о + ФЗП_д(34)

ФЗП_е = 34303 + 3430 = 37733 руб.

Определяем районную надбавку (ФЗП_р) по формуле (35):

ФЗП_р = К_р*ФЗП_е(35)

где К_р – районный коэффициент равный 60%.

ФЗП_р = 0,6*37733 = 22640 руб.

Северная надбавка (ФЗП_с) определяется по формуле (36):

ФЗП_с = К_с*ФЗП_е(36)

где К_с – северный коэффициент равный 50%.

ФЗП_с = 0,5*37733 = 18867 руб.

Общий фонд заработной платы определяется путем суммирования всех предыдущих фондов и определяется по формуле (37):

ФЗП_об = ФЗП_е + ФЗП_р + ФЗП_с(37)

ФЗП_об= 37733 + 22640 + 18867 = 79240 руб.

Производим расчет единого социального налога (Н_сн) по формуле (27):

Годовой фонд заработной платы (ФЗП_год) рассчитываем по формуле (28):

ФЗП_год = 79240 + 28210 = 107450 руб.

Таким образом, годовой фонд заработной платы рабочих всего цеха составит:

ФЗП_год = 107450*13 = 1396,8 тыс.руб.

Затраты на запасные части (С_зч) определяем по формуле (38):

 (38)

где Н_зчi – норма затрат на запасные части на 1000 км пробега по i-му виду технических воздействий; [19]

L_об – общий годовой пробег парка, км.

С_зч = 2,05*4278700 / 1000 = 8771,34 тыс.руб.

Затраты на материалы (С_м) определяем по формуле (39):

 (39)

где Н_мi – норма затрат на материалы на 1000 км пробега по i-му виду технических воздействий. [19]

С_м = 1,32*4278700 / 1000 = 5647,88 тыс.руб.

Затраты на текущий ремонт зданий и сооружений (С_трзс) рассчитываем по формуле (40):

С_трзс = Н_трзс*(Ф_з + Ф_с)(40)

где Н_трзс – нормы затрат на текущий ремонт здания. [19]

Затраты на текущий ремонт оборудования (С_троб) рассчитываем по нормам затрат на текущий ремонт оборудования, которые составляют 3-7% от его стоимости:

С_троб = 0,03*(178000 + 8600) = 5598 руб. = 5,6 тыс.руб.

Затраты на электроэнергию включают в себя затраты на освещение и на работу электрических двигателей оборудования. Годовой расход электроэнергии на освещение (Q_ос) определяется по формуле (41):

 (41)

где 25 – расход осветительной энергии на 1 м², Вт;

F – площадь производственного помещения, м²;

Т_ос – число часов использования осветительной нагрузки в год. [19]

Q_ос = 25*144*800 / 1000 = 2880 кВт/ч.

Годовой расход силовой электрической энергии (Q) определяем по следующей формуле (42):

 (42)

где ∑Р_у – суммарная установленная мощность электроприемников, кВт;

Ф_об – действительный годовой фонд рабочего времени, ч;

К_з – коэффициент загрузки оборудования (К_з = 0,6-0,9);

К_с – коэффициент спроса (К_с = 0,15-0,25);

К_пс – коэффициент, учитывающий потери в сети (К_пс = 0,92-0,95);

К_пд – коэффициент, учитывающий потери в двигателе (К_пд = 0,85-0,9)

Q = 9*1992*0,7*0,2 / (0,93*0,87) = 3100 кВт / ч

Общую сумму затрат на электроэнергию (Э_год) определяем по формуле (43):

Э_год = Ц_кВт*(Q_ос + Q)(43)

Э_год = 0,33*(2880 + 3100) = 1973,4 руб. = 1,97 тыс.руб.

Затраты на водоснабжение включают затраты на производственные, бытовые и прочие нужды. Годовой расход воды на производственные нужды (РВ_пр) определяется по формуле (44):

 (44)

где Н_в – часовой расход воды на единицу оборудования, л;

N_i – количество единиц оборудования.

РВ_пр = 2*1992*3 / 1000 = 11,95 тонн

Норма расхода воды на бытовые нужды составляет 40 л на одного человека в смену и 1,5 л на 1м² площади. На прочие нужды – 20% от расхода воды на бытовые нужды. Определяем расход воды на бытовые и прочие нужды (РВ_бп) по формуле (45):

 (45)

где N_я – число явочных рабочих, чел;

Д_р – дни работы производственного подразделения;

1,2 – коэффициент, учитывающий расход воды на прочие нужды.

РВ_бп = (40*13 + 1,5*144)*1,2*249 / 1000 = 219,92 тонн

Затраты на водоснабжение (С_в) определяем по формуле (46):

С_в = Ц_в*(РВ_пр + РВ_бп)(46)

где Ц_в – стоимость 1 м³ воды, руб.

С_в = 9,02*(11,95 + 219,92) = 2091,5 руб. = 2,09 тыс.руб.

Затраты на отопление (С_от) определяем по укрупненным нормативам из расчета 70 руб. на 1м² площади по формуле (47):

С_от = 70*F(47)

С_от = 70*144 = 10080 руб. = 10,1 тыс.руб.

Прочие расходы принимаем в размере 2% от суммы всех накладных расходов.[19] Все результаты проведенных расчетов накладных расходов сводим в таблицу 23.

Таблица 23 - Накладные расходы

Согласно таблице 23 сумма всех накладных расходов за год составила – 21,1 тыс.руб. Результаты расчетов годовых эксплуатационных расходов сводим в таблицу 24. Для установления себестоимости работ на 1000 км. пробега, затраты по каждой статье делят на общий годовой пробег в тыс. км, а затем суммируют.

Таблица 24 - Годовые эксплуатационные расходы

Более наглядно смета годовых эксплуатационных расходов на проведение ТО и ремонтов по каждой статье представлена в виде диаграммы на рисунке 9.

Рис. 9 - Структура затрат годовых эксплуатационных расходов

Согласно таблице 24 и рисунка 9 видно, что общая сумма годовых эксплуатационных расходов составляет – 263,63 тыс.руб. Наибольший удельный вес в общей структуре данных затрат приходится на запасные части – 55,3%, что в денежном выражении составляет – 8771,34 тыс.руб., немного меньше затрат 35,6% приходится на материалы, что составляет – 5647,88 тыс.руб.