Финансы и кредит

5. Финансы и кредит

5.1 Организация финансовой работы в организации

Финансовый отдел является самостоятельным структурным подразделением предприятия и находится в подчинении генерального директора завода.

Финансовый отдел возглавляется начальником отдела, который назначается и освобождается от занимаемой должности приказом генерального директора завода.

Основными задачами финансового отдела являются:

- обеспечение гарантированных платежей в государственный бюджет, поставщикам ТМЦ, за услуги и другие расходы;

- обеспечение необходимыми денежными средствами плановых затрат;

- распределение и перераспределение имеющихся денежных средств с целью эффективности их использования;

- изыскание и мобилизация внутренних ресурсов;

- контроль за использованием финансовых ресурсов;

- анализ финансово-хозяйственной деятельности, укрепление финансовой дисциплины.

Финансовый отдел выполняет следующие функции:

В области финансового планирования:

1. Составляет в установленные сроки расчеты годового финансового плана /с распределением по кварталам/ и уточняет эти планы в соответствии с утвержденными нормативами.

Финансовые планы разрабатываются с учетом максимальной мобилизации внутрихозяйственных резервов и эффективного использования производственных мощностей в увязке с бизнес-планом предприятия.

2. Представляет в установленном порядке и в установленные сроки плановые документы по налогам.

3. Составляет и представляет в установленные сроки кредитные заявки и проекты кассовых планов.

4. Участвует в рассмотрении и согласовании проектов финансовых и кредитных планов в вышестоящих организациях, финансовых и кредитных органах.

5. Разрабатывает оперативные финансовые планы /платежные календари/. Определяет источники финансирования производственно-хозяйственной деятельности и организует управление движением финансовых ресурсов завода и регулирование финансовых отношений в процессе производства и реализации продукции.

6. Вносит изменения в финансовые планы в соответствии с изменениями планов экономического развития завода.

Доводит до соответствующих служб и подразделений завода финансовые показатели, лимиты, нормы и нормативы.

В области контроля и анализа хозяйственной деятельности:

1. Осуществляет контроль и анализ выполнения финансовых планов.

2. Осуществляет контроль и анализ кредитных планов.

3. Осуществляет анализ основных показателей, характеризующих результаты работы завода, финансового состояния завода, состояния оборотных средств, использования прибыли, амортизационного фонда на основе бухгалтерской, статистической и оперативной отчетности и данных ЦСУ.

4. Осуществляет оперативный контроль и анализ состояния расчетов с финансовыми органами, учреждениями банка, поставщиками.

5. Представляет в установленные сроки и по запросу аналитические таблицы и справки директору завода.

6. Разрабатывает на основе проведенного анализа мероприятий по устранению выявленных недостатков, предотвращению непроизводственного анализа мероприятий по устранению выявленных недостатков, предотвращению непроизводительных расходов и потерь, улучшению использования основных фондов и оборотных средств, изысканию дополнительных источников финансирования.

7. Осуществляет контроль за соблюдением норм запасов и нормативов оборотных средств, их целевым использованием, принимает меры по предупреждению отвлечения оборотных средств основной деятельности, в капитальное строительство и капитальный ремонт, а также перерасходов средств спецфондов и целевого финансирования.

С этой целью финансовый отдел:

Распределяет нормативы оборотных средств по элементам (статьям баланса), проводит систематическую проверку использования и сохранности оборотных средств.

8. Осуществляет контроль за целевым использованием, материальным обеспечением и своевременным возвратом кредитов.

9. Осуществляет контроль за получением наличных денег в учреждениях банка на выплату заработной платы и другие расходы строго в пределах причитающихся сумм, исходя из установленных правил и кассового плана, утвержденного заводу, и за соблюдением кассовой дисциплины.

10. Осуществляет финансовый контроль как процессе мобилизации денежных ресурсов, так и в процессе финансирования соответствующих расходов.

В области оперативной финансовой работы:

1. Обеспечивает в установленные сроки:

- уплату в государственный бюджет налогов и обязательных платежей;

- уплату процентов по ссудам банков, исходя из ставок, предусмотренных договорами;

- своевременную выплату рабочим и служащим заработной платы, премий, командировочных и других выдач денежных средств;

- перечисление средств поставщикам и подрядчикам в соответствии с заключенными договорами /заказами/ и принятыми условиями расчетов.

2. Оформлять в установленном порядке и своевременно предъявлять в банки и покупателям /заказчикам/ расчетные документы на отгруженную продукцию, оказанные услуги и выполненные работы.

3. Оформлять документы для получения и возврата банковского кредита.

4. Осуществляет другие операции по счетам завода в учреждениях банка.

5. Организует и осуществляет оперативный учет состояния расчетов, собственных и заемных оборотных средств, хода важнейших хозяйственных процессов, определяющих финансовое состояние завода, в целях своевременного предотвращения финансовых затруднений, систематически информирует руководство завода по важнейшим финансовым и связанным с ним экономическим вопросам /выполнение планов по реализации, прибыли, образованию сверхнормативных запасов товарно-материальных ценностей, наличию непроизводительных расходов, в особенности штрафов за нарушение условий хозяйственных договоров и т.д.

В области составления финансовой отчетности и подготовки другой финансовой информации:

1. Представляет финансовую отчетность вышестоящим организациям руководству завода и подразделения, обеспечивающим функционирование автоматизированной системы управления заводом.

2. Представляет /по требованию/ планово-экономическому отделу и бухгалтерии финансовый план с поквартальным распределением, последующие уточнения к нему, финансовые расчеты.

3. Представляет бухгалтерии завода выписки по счетам завода, другие банковские документы и сведенья, необходимые для составления бухгалтерской отчетности.

В области экономической работы, выполняемой совместно с другими отделами /службами/:

1. Участвует в разработке планов реализации продукции /работ, услуг/ в денежном выражении, планов по объему производства в стоимостном выражении, прибыли, а также контроля и оперативном анализе хода выполнения указанных планов.

2. Проверяет своевременность и полноту оплаты покупателями предъявляемых им расчетных документов, осуществляет совместно с бухгалтерией и юридической службой меры по изысканию просроченной дебиторской задолженности.

Выясняет причины образования просроченной дебиторской задолженности и принимает меры к ее ликвидации, рассматривает претензии покупателей и заказчиков, причины отказа от оплаты за отгруженную продукцию и оказанные услуги, внедряет прогрессивные формы расчетов.

3. Разрабатывает меры, направленные на ускорение оборачиваемости оборотных средств завода /снижение производственных запасов, готовых изделий, недопущения образования сверхнормативных запасов ТМЦ, сокращение оборотных средств в расчетах/.

4. Контролирует выполнение смет затрат на производство, содержание аппарата управления, разработку мероприятий по сокращению издержек производства и обращения с целью мобилизации резервов роста эффективности производства.

5. Контролирует выполнение смет расходов по жилищно-коммунальному хозяйству.

А) Осуществляет создание эффективного механизма управления предприятия.

Б) Использование предприятием рыночных механизмов привлечения финансовых средств.

В) Выполняет мероприятия: по проведению реструктуризации по платежам в бюджет:

- в разработке программ мер по ликвидации задолженности по заработной плате;

- в разработке учетной и налоговой политике.

6. Участвует в разработке планов капитальных вложений, затрат на техническое перевооружение, планов финансирования НИР, освоение и внедрения новой техники, финансирования детских дошкольных учреждений, содержания жилищно-коммунального хозяйства и других сметно-финансовых расчетов.

Рассмотрим взаимоотношения и связи с другими отделами:

1.   С планово-экономическим отделом и бухгалтерией

Получает: план производства по номенклатуре на год, квартал, месяц; списки кредиторов и дебиторов; документы на выплату заработной платы работникам завода.

Представляет: финансовый план; отчеты о выполнении финансового плана; справку о доходах по месяцам; расчеты по налогам; данные по налогам; отчеты об использованных бланков; справок-счетов, ПТС, транзитных знаков; банковские документы по месяцам; отгрузка готовой продукции.