4.6.1 Прямой метод анализа движения денежных средств
Таблица 4.6.1.
Прямой метод анализа движения денежных средств
Наименование | за отчетный период | За аналогичный период предыдущего года | Абсолютное отклонение | Темп роста, % |
Остаток денежных средств на начало отчетного года | 1195 | - | - | - |
Движение денежных средств по текущей деятельности | ||||
Поступило денежных средств всего: в том числе | 156065 | - | - | - |
Выручка от продажи товаров, работ и услуг | 118994 | - | - | - |
Кредиты полученные | 37000 | - | - | - |
Прочие поступления | 71 | - | - | - |
Денежные средства, направленные: в том числе: | 149087 | - | - | - |
на оплату приобретения товаров, работ, услуг, | 99028 | - | - | - |
на оплату труда | - | - | - | - |
отчисления в государственные внебюджетные фон | - | - | - | - |
на выдачу подотчетных сумм | 719 | - | - | - |
на финансовые вложения | - | - | - | - |
на расчеты с бюджетом | 5374 | - | - | - |
на оплату процентов и основной суммы по полученным кредитам и займам | 26412 | - | - | - |
прочие выплаты, перечисления и т.д. | 12213 | - | - | - |
Итого чистый денежный поток | 6978 | |||
Движение денежных средств по финансовой деятельности | ||||
Поступило денежных средств всего: в том числе | 156065 | - | - | - |
Выручка от продажи товаров, работ и услуг | 118994 | - | - | - |
Кредиты полученные | 37000 | - | - | - |
Прочие поступления | 71 | - | - | - |
Денежные средства, направленные: в том числе: | 149087 | - | - | - |
на оплату приобретения товаров, работ, услуг, | 99028 | - | - | - |
на выдачу подотчетных сумм | 719 | - | - | - |
на расчеты с бюджетом | 5374 | - | - | - |
на оплату процентов и основной суммы по полученным кредитам и займам | 26412 | - | - | - |
прочие выплаты, перечисления и т.д. | 12213 | - | - | - |
Итого чистый денежный поток | 6978 |
Из таблицы 4.6.1 видно, что основным источником поступления денежных средств является выручка от продажи товаров, продукции, работ и услуг – 118994. Приток денежных средств по текущей и финансовой деятельности больше чем отток денежных средств - 6978. Наибольший отток денежных средств формируются от показателей следующих статей: на оплату приобретения товаров, работ, услуг – 99028, на оплату процентов и основной суммы по полученным кредитам и займам – 26412, прочие выплаты, перечисления и т.д. – 12213. Наибольший приток денежных средств формируются за счет следующих статей отчета о движении денежных средств: выручка от продажи товаров, продукции, работ и услуг – 118994, кредиты полученные – 37000.
Прямой метод позволяет все поступления и все направления расходов денежных средств. Данное предприятие способно расплачиваться по своим текущим обязательствам, полученная прибыль достаточна для текущей деятельности предприятия.
... запасов, по равновесию между статьями актива и пассива баланса. Глава 2 Анализ финансовой устойчивости организации на примере исследования ОАО «Смоленскнеруд» за 2003 – 2005 гг. 2.1 Характеристика ОАО «Смоленскнеруд», анализ имущества и источников его формирования Открытое акционерное общество по добыче и переработке нерудных материалов «Смоленскнеруд» является самостоятельным ...
... необходимо постоянно проводить его анализ, что позволяет прогнозировать возможные проблемы, а также способствует сохранению и улучшению финансовой устойчивости и платежеспособности на будущее. Кроме этого на основе анализа финансового состояния предприятия разрабатываются мероприятия по финансовому оздоровлению организации. Проведённый анализ финансового состояния ООО «Свобода и дело» позволил ...
... 1998 году «Программы реформирования бухгалтерского учёта РФ», предусматривающей осуществление в ближайшие годы модернизации отечественной системы бухгалтерского учёта в соответствии с международными стандартами учёта и отчётности. ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ ПРЕДПРИЯТИЯ ОАО «КРЫЛОВСКАЯРАЙГАЗ» 2.1 ЗНАЧЕНИЕ И ЗАДАЧИ АНАЛИЗА ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ Роль и значение анализа финансового ...
... финансовое положение предприятия характеризуется структурой источников средств, степенью зависимости предприятия от внешних инвесторов и кредиторов. Таким образом, экспресс-анализ финансового положения предприятия может оформляться по-разному: в виде совокупности показателей, краткого текстового отчёта, серии аналитических таблиц и завершается выводом о целесообразности или необходимости более ...
0 комментариев