4.6.1 Прямой метод анализа движения денежных средств

Таблица 4.6.1.

Прямой метод анализа движения денежных средств

Наименование за отчетный период За аналогичный период предыдущего года

Абсолютное

отклонение

Темп роста, %
Остаток денежных средств на начало отчетного года 1195 - - -
Движение денежных средств по текущей деятельности
Поступило денежных средств всего: в том числе 156065 - - -
Выручка от продажи товаров, работ и услуг 118994 - - -
Кредиты полученные 37000 - - -
Прочие поступления 71 - - -
Денежные средства, направленные: в том числе: 149087 - - -
на оплату приобретения товаров, работ, услуг, 99028 - - -
на оплату труда - - - -
отчисления в государственные внебюджетные фон - - - -
на выдачу подотчетных сумм 719 - - -
на финансовые вложения - - - -
на расчеты с бюджетом 5374 - - -
на оплату процентов и основной суммы по полученным кредитам и займам 26412 - - -
прочие выплаты, перечисления и т.д. 12213 - - -
Итого чистый денежный поток 6978
Движение денежных средств по финансовой деятельности
Поступило денежных средств всего: в том числе 156065 - - -
Выручка от продажи товаров, работ и услуг 118994 - - -
Кредиты полученные 37000 - - -
Прочие поступления 71 - - -
Денежные средства, направленные: в том числе: 149087 - - -
на оплату приобретения товаров, работ, услуг, 99028 - - -
на выдачу подотчетных сумм 719 - - -
на расчеты с бюджетом 5374 - - -
на оплату процентов и основной суммы по полученным кредитам и займам 26412 - - -
прочие выплаты, перечисления и т.д. 12213 - - -
Итого чистый денежный поток 6978

Из таблицы 4.6.1 видно, что основным источником поступления денежных средств является выручка от продажи товаров, продукции, работ и услуг – 118994. Приток денежных средств по текущей и финансовой деятельности больше чем отток денежных средств - 6978. Наибольший отток денежных средств формируются от показателей следующих статей: на оплату приобретения товаров, работ, услуг – 99028, на оплату процентов и основной суммы по полученным кредитам и займам – 26412, прочие выплаты, перечисления и т.д. – 12213. Наибольший приток денежных средств формируются за счет следующих статей отчета о движении денежных средств: выручка от продажи товаров, продукции, работ и услуг – 118994, кредиты полученные – 37000.

Прямой метод позволяет все поступления и все направления расходов денежных средств. Данное предприятие способно расплачиваться по своим текущим обязательствам, полученная прибыль достаточна для текущей деятельности предприятия.


Информация о работе «Анализ финансовой отчётности»
Раздел: Финансовые науки
Количество знаков с пробелами: 71066
Количество таблиц: 22
Количество изображений: 3

Похожие работы

Скачать
113225
17
7

... запасов, по равновесию между статьями актива и пассива баланса. Глава 2 Анализ финансовой устойчивости организации на примере исследования ОАО «Смоленскнеруд» за 2003 – 2005 гг.   2.1 Характеристика ОАО «Смоленскнеруд», анализ имущества и источников его формирования   Открытое акционерное общество по добыче и переработке нерудных материалов «Смоленскнеруд» является самостоятельным ...

Скачать
77003
12
0

... необходимо постоянно проводить его анализ, что позволяет прогнозировать возможные проблемы, а также способствует сохранению и улучшению финансовой устойчивости и платежеспособности на будущее. Кроме этого на основе анализа финансового состояния предприятия разрабатываются мероприятия по финансовому оздоровлению организации. Проведённый анализ финансового состояния ООО «Свобода и дело» позволил ...

Скачать
91774
14
0

... 1998 году «Программы реформирования бухгалтерского учёта РФ», предусматривающей осуществление в ближайшие годы модернизации отечественной системы бухгалтерского учёта в соответствии с международными стандартами учёта и отчётности. ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ ПРЕДПРИЯТИЯ ОАО «КРЫЛОВСКАЯРАЙГАЗ» 2.1 ЗНАЧЕНИЕ И ЗАДАЧИ АНАЛИЗА ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ Роль и значение анализа финансового ...

Скачать
137812
10
0

... финансовое положение предприятия характеризуется структурой источников средств, степенью зависимости предприятия от внешних инвесторов и кредиторов. Таким образом, экспресс-анализ финансового положения предприятия может оформляться по-разному: в виде совокупности показателей, краткого текстового отчёта, серии аналитических таблиц и завершается выводом о целесообразности или необходимости более ...

0 комментариев


Наверх