Расчет показателей до труду

6.2.4 Расчет показателей до труду

Предусматривается изменение плановых показателей в плане по труду:

– расстановочная численность производственных рабочих снижается на (6–8)%;

– средняя заработная плата производственных рабочих увеличивается на 20%;

– доля заработной платы производственных рабочих цеха в общем фонде оплаты труда составляет 60 °/о. Она не меняется в плановом периоде;

– коэффициент численности – 1,12 (не изменяется).

Численность ППП цеха определяется из расчета фонда оплаты труда (калькуляция себестоимости) и средней заработной платы рабочего.

Фонд оплаты труда в базовом периоде равен:

,

где С_ОТ – статья затрат на оплату труда ППП (базовая калькуляция), руб.;

Р_б – объем производимой продукции в базовом периоде, условные тонны.

ФОТ_Б=281694,6×20=5633892 руб.

Начисление: ФОТ_(НАЧ) = 0,39 ФОТ_б=0,39×5633892=2197217,9 руб.

Численность ПП цеха (списочная):

Ч_С,

где ЗП_СР – средняя заработная плата рабочего без доплат из прибыли, руб.

Средняя заработная плата рабочих отрасли в условиях инфляции постоянно меняется, в расчетах она может быть принята на уровне 1,5–2,0 тыс. руб. (без доплат из прибыли).

Ч_С=5633892/1594=3534 чел.

В непрерывном производстве расстановочная численность рабочих составляет:

Ч_Р=Чс/4Кр,

где К_Р – коэффициент резерва (численности);

4 – количество бригад.

Ч_Б^Р=3534/(4×1,12)=789 чел.

По плану расстановочная численность уменьшается на (6 – 8)%.

Ч_пл^Р=789×(1–0,06)=742 чел.

Уменьшение численности основных производственных рабочих позволяет сократить фонд оплаты труда по цеху. Эта сумма фонда оплаты труда составит:

DФОТ=DЧ_С×ЗП_ср,

где Ч_с; – высвобождение списочной численности рабочих, чел.

ЗП_ср - средняя заработная плата одного рабочего, составляющая 1594 руб.

DФОТ=1594×(3534–742×4×1,12)=33474 руб.

Ч_пл^С=3324 чел., DЧ_С=210 чел.

Начисление на ФОТ составит:

DФОТ_НАЧ = 0,39×ФОТ=0,39×33474=130549 руб.

Общая экономия фонда оплаты труда и начислений:

ЭФОТ = DФОТ + DФОТ_НАЧ

ЭФОТ=33474+130549=465289 руб.

Если средняя заработная плата 1594 руб. в месяц, а доля основных производственных рабочих в цехе 60% от ППП и их средняя заработная плата в плановом периоде увеличивается на 20%, то плановый фонд оплаты труда составит:

ФОТпл = (ФОТ(б)×0,6 – ЭФОТ)×1,2 + ФОТ(б) – 0,4 + 0,39 ФОТ(б).

ФОТ_пл=(5633892×0,6–465289)×1,2+5633892×0,4+2197217,9=7948830 руб.

На одну условную тонну оплата труда с начислениями в плановом периоде будет равна:

Сфот(пл) = ФОТ(пл) / Рпл

Сфот_пл=7948830/315790,2=25,2 руб./т

Определяется выработка (производительность труда) на одного рабочего базового и планового периодов.

Производительность труда базового периода:

ПТ(б) = Р(б). ус. т / Чс(б),

ПТ_Б=281694,6/3534=80 т/чел.

Производительность труда планового периода:

ПТ(пд) = Р(«д), ус. т. / Чс(пл),

ПТ_пл=315790,2/3324=95 т/чел.

Рост производительности труда составит:

DПТ = (ПТ(пл) – ПТ(б))×100% / ПТ(б),

DПТ=(95–80)×100/80=19%

6.2.5 Расчеты плановой калькуляции себестоимости продукции

Расчеты издержек производства выполняются по статьям с учетом факторов, влияющих на их изменение.

Расходы по переделу для основного вида продукции определяются на основе базовых калькуляции себестоимости. При этом учитываются:

n изменение численности и фонда оплаты труда;

n дополнительные капитальные затраты, изменение амортизационных отчислений;

n изменение энергоемкости продукции;

n изменение норматива образования ремонтного фонда;

n рост годового объема производства.

С_i=C_i^Б×d_ус-пер+С_i^Б×d_{ус-пост}/g

1. Затраты на природный газ:

С_пл=9,24×1/1,12=8,25 руб./т

2. Расход электродов снижается на 12%:

С_пл=[0,008×(1–0,012)]×18284=128 руб./т

3. Энергозатраты:

а). Расход электроэнергии снижается на 12%:

С_пл=[0,708×(1–0,12)]×128=79,75 руб./т

б). Пар:

С_пл=2,74×0,6+(2,74×0,4)/1,12=2,62 руб./т

в). Вода:

С_пл=8,3×1/1,12=7,41 руб./т

г). Сжатый воздух:

С_пл=7,06×1=7,06 руб./т

4. Затраты на содержание основных фондов:

С_пл=62×0,35+(62×0,65)/1,12=57,68 руб./т

5. Затраты на сменное оборудование:

С_пл=9×0,9+(9×0,1)/1,12=8,9 руб./т

6. Затраты на ремонтный фонд:

С_пл=55×0,35+(55×0,65)/1,12=51,17 руб./т

7. Амортизация:

С_пл=(110330385+9390000)×12/(315790,2×100)=45,5 руб./т

8. Затраты на прочие расходы:

С_пл=12×0,2+(12×0,8)/1,12=10,97 руб./т

9. Общезаводские расходы:

С_пл=109×1/1,12=97,32 руб./т

Таблица 32. Плановая калькуляция себестоимости 1т электростали на ОХМК

Как видно из табл. 32 в плановой калькуляции появились довольно значительные расходы на МНЛЗ. Это связано с применением фильтров, цена на которые очень высокая, а также с применением РЗМ для модификации неметаллических включений.

В следствии этого возросла себестоимость продукции. Процент увеличения себестоимости равен:

DС=(С_Б-С_ПЛ)×100/С_Б

DС=(1984,01–1934,38)×100/1934,38=2,6%

,

где Ц_i- оптовая цена продукции, руб.;

С_i- себестоимость продукции, руб.;

Р_i- производительность, руд/т.

П_Б=(4550–1934,38)×281694,6=736806030 руб./год

П_ПЛ=(4700–1984,01)×315790,2=857683025 руб./год

Чистая прибыль:

ЧП=П×[1 – (НП+ПН)],

где НП – налог на прибыль, 35%;

ПН – прочие налоги, составляют примерно 15%.

ЧП_Б=736806030×0,5=368403015 руб./год

ЧП_ПЛ=857683025×0,5=428841513 руб./год

Похожие работы

Влияние водорода на свойства стали

Скачать

125580

26

5

... содержанием в них углерода, от качества которого и зависит закаливаемость стали. Прокаливаемость определяется присутствием легирующих элементов. В условиях полной прокаливаемости механические свойства стали мало зависят от характера легированности. Исключение составляет никель и молибден, повышающие сопротивление хрупкому разрушению. В т же время никель увеличивает пластичность и вязкость стали, ...