Директор (заведующий) предприятия либо его заместитель
В случае установки кассы на рабочем месте продавца
Расчет посредством чековых книжек
При расхождении
фактическая сумма выручки определяется
Обязанности
механика по ремонту и техническому
Обслуживающие (сервисные) службы должны выдавать
Июня 1993 г. N 5215-1
Навигация
Расчет посредством чековых книжек
Организация кассовых операций
54273
знака
1
таблица
0
изображений
5.2. Расчет посредством чековых книжек.
Чековая книжка выписывается на любую сумму в пределах
имеющихся средств вкладчика на счете в банковском учреждении.
Чековая книжка - именной документ. В ней указываются фамилия,
имя и отчество владельца, номер отделения банка, выдающего книжку,
количество чеков, имеющихся в книжке, их серия и собственные
номера. Указываются также номер счета, на основании которого
выдана чековая книжка, и сумма, на которую она выдана. Дата и срок
действия книжки заверяются подписями работников банковского
учреждения и печатью этого учреждения. Чековая книжка имеет
установленный срок действия, который может быть продлен, о чем
делается соответствующая запись, которая заверяется подписью
работника банковского учреждения и печатью.
На каждом чеке указаны порядковый номер, серия и собственный
номер чека, а на оборотной стороне - номер банковского учреждения,
его местонахождение, номер счета по вкладу и другие данные,
относящиеся к банковскому учреждению. Каждый чек имеет в книжке
корешок под тем же номером.
При покупке товара владелец чековой книжки заполняет чек и
корешок к нему. Заполненный чек, не отделенный от чековой книжки,
вместе с паспортом предъявляется кассиру в уплату за товар.
При приемке чека кассир удостоверяется в личности владельца
чековой книжки и сверяет данные с соответствующей записью на
оборотной стороне чека и заверяет эту подпись своей подписью.
Проверяет срок действия чековой книжки, а также правильность
заполнения аналогично изложенному при работе с чеками.
Правильно заполненный чек в уплату за товар принимает кассир,
отделив его от чековой книжки. Делает отметку (проставляет оттиск
штампа магазина) на обороте чека с указанием даты его приема
(месяц прописью) и расписывается. При подготовке выручки к сдаче в
банк на оборотной стороне препроводительной ведомости и накладной
к сумме с денежной выручкой в графе "Перечень предъявленных чеков"
указывают номера и серии чеков, номер счета и наименование
чекодателей, сумму каждого чека и общую сумму всех чеков.
5.3. Расчет посредством кредитных карточек.
Кредитная карточка - пластиковый прямоугольник с магнитной
полосой, которая вмещает данные, необходимые для расчетов за
товар.
При покупке товара вставляется в щель кассовой машины
системного кассового терминала, имеющего связь с банком, по каналу
связи сообщается номер счета владельца кредитной карточки,
подтверждается его платежеспособность и дается команда на списание
со счета указанной суммы (стоимости покупки или услуги). После
чего карточка возвращается владельцу. При вводе кредитной карточки
в машину набирается личный код, известный только владельцу.
6.окончание работы на кассовой машине6.1. При закрытии предприятия или по прибытии инкассатора,
если он по графику прибывает до закрытия предприятия, кассир
должен:
- подготовить денежную выручку и другие платежные документы;
- составить кассовый отчет и сдать выручку вместе с кассовым
отчетом по приходному ордеру старшему (главному) кассиру (в
небольших предприятиях с одной - двумя кассами кассир сдает деньги
непосредственно инкассатору банка).
Представитель администрации в присутствии кассира снимает
показания секционных и контрольных счетчиков (регистров), получает
распечатку или вынимает из кассовой машины использованную в
течение дня контрольную ленту. Представитель администрации
подписывает конец контрольной ленты (распечатку), указав на ней
тип и номер машины, показания секционных и контрольных счетчиков
(регистров), дневную выручку, дату и время окончания работы.
Отчетные ведомости показаний на конец рабочего дня вписываются
в "Книгу кассира - операциониста".
По показаниям секционных счетчиков (регистров) на начало и на
конец определяется сумма выручки. Сумма выручки должна
соответствовать показаниям денежных суммирующих счетчиков и
контрольной ленте. Она должна совпадать с суммой, сданной кассиром
- операционистом старшему кассиру и уложенной в инкассаторскую
сумку с итоговым чеком контрольно - кассовой машины.
После снятия показания счетчиков (регистров) либо распечатки,
определения и проверки фактической суммы выручки делается запись в
"Книге кассира - операциониста" и скрепляется подписями кассира и
представителя администрации.
Похожие работы
... после того, как будут прокомментированы особенности разработки первичных документов налогового учета (ориентировочно — в конце текущего года). 3. АУДИТ КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ Аудит это независимая экспертиза финансовой отчетности, ведения бухгалтерского учета, соответствие хозяйственных и финансовых операций законодательству РФ. Экспертиза завершается составлением аудиторского заключения. Аудит ...
... краткосрочных финансовых вложений предприятия в ценные бумаги других предприятий, процентные облигации государственных и местных займов, предоставленных предприятиям другими предприятиями. Аудит кассовых операций Обращение денежных средств совершается непосредственно на предприятиях, в организациях и учреждениях. Этот процесс непрерывен во времени. Поэтому важно, чтобы за денежными средствами ...
... была дана краткая историческая справка о становлении бухгалтерского учета в России как науки. В теоретической части данной курсовой работы была описана методика ведения бухгалтерского учета операций по расчетному счету и кассовых операций. Были приведены счета, с помощью которых ведется учет операций по расчетному счету и кассовых операций. В расчетной части была перечислена первичная ...
... выясняет причины и составляет об этом акт. Порядок выдачи денег организациям Выдача наличных денег организациям с их банковских счетов производится по денежным чекам. Для совершения расходных кассовых операций заведующий кассой выдает кассовым работникам расходных касс под отчет необходимую сумму денег под роспись в книге учета принятых и выданных денег (ценностей). Полученную сумму кассовый ...
0 комментариев