2. Расчёт дополнительной прибыли от роста цены продукции
Определим повышение цены продукции от введения новой системы качества продукции .
Определение процента повышения цены продукции произведём путем ранжирования, с помощью коэффициента конкордации.
Экспертами выступают 5 человек. Предлагается 4 варианта повышения цены продукции от повышения её качества:
Таблица 5 - Варианты снижения брака
№ варианта | Предлагаемый процент увеличения цены продукции от повышения её качества продукции |
1 | 2 |
2 | 4 |
3 | 3 |
4 | 1 |
Таблица 6 - Сводная таблица расчётов
№ п/п | Эксперты | Варианты | |||
1 | 2 | 3 | 4 | ||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
1 | 1 | 4 | 3 | 2 | 1 |
2 | 2 | 2 | 4 | 3 | 1 |
3 | 3 | 3 | 4 | 1 | 2 |
4 | 4 | 4 | 3 | 2 | 1 |
5 | 5 | 4 | 3 | 1 | 2 |
6 | 17 | 17 | 9 | 7 | |
7 | Результирующий ранг | 4 | 3 | 2 | 1 |
8 | Средняя сумма рангов | 10 | 10 | 10 | 10 |
9 | 2 | 49 | 49 | 1 | 9 |
Средняя сумма рангов находится как сумма рангов деленная на количество экспертов.
(15+16+9+10)/5=10
Определяем квадрат разности, для чего сумма рангов вычитается из средней суммы рангов, а полученный результат возводится в квадрат.
Считаем коэффициент конкордации:
; где
К - количество экспертов;
Н - количество объектов.
C - сумма
;
Мнение экспертов достаточно согласованно так как
Наиболее вероятное значение повышения цены продукции – 1%.
При введении новой системы качества продукции, её цена увеличивается на 2%, валовая продукция увеличивается.
∆ТП = 1 596 800 * 0,01 = 15 968 тыс.руб.
Таким образом, дополнительная прибыль составит 15 968 тыс.руб.
3. Расчёт дополнительных затрат на производство и реализацию продукции, связанные с улучшением качества продукции.
Таблица 3.7 - Затраты на проведение мероприятия по совершенствованию системы качества продукции
наименование | Кол-во | Стоимость , руб. |
оборудование на заготовительные операции | см. таб. 2.3. | 2 848 431 |
оборудование по контролю с ЧПУ | 1 100 000 | |
обучение сотрудников | 2 400 000 | |
Затраты на аудит проекта создания автоматизированной системы | 1 000 000 | |
3. строительно-монтажные работы | - | 1 425 000 |
Итого | 8 773 000 |
4. Расчёт величины снижения затрат на производство в связи с сокращением количества брака.
Таблица 3.8 - Затраты на производство в связи с сокращением количества брака
наименование | Стоимость , руб. |
Затраты на определение причин несоответствия | 50 000 |
Затраты на доработку несоответствий до передачи Заказчику; | 250 000 |
Повторное тестирование после доработок ; | 320 000 |
Затраты, связанные с отказом заказчика принимать продукцию, выяснением причин отказа | 670 000 |
Затраты на исправление ошибок; | 600 000 |
Затраты на работу с жалобами, переговоры с Заказчиком по вопросам урегулирования конфликтов | 100 000 |
Затраты на юридические споры и выплаты компенсаций; | 1 000 000 |
Потери продаж, связанные с неудовлетворённостью потребителей | 1 313 000 |
Итого | 4 303 000 |
Исходя из этих соображений и рассчитываем экономический эффект от введения новой системы качества продукции.
∆П = 4312 + 4 303 = 8 615 тыс.руб.
Инвестиции на данный проект составят 8 773 000 руб.
Второе мероприятие
Автоматизация рабочих мест работников ОТК
Рассчитаем трудоёмкость операций, выполняемых работниками ОТК.
Таблица 3.1. - Трудоемкость операций выполняемых ОТК
N | Наименование операции. | Кто выполняет (должность). | Трудоемкость данной операции, н.-час. | Число операций в год. | Общая трудоемкость выполнения операций за год. |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
1 | Разработка плана деятельности год, квартал, месяц. | начальник отдела, зам.начальника отдела | 47 | 170 | 1190 |
2 | Анализ продукции | Специалисты, Начальник | 38 | 29 | 1102 |
3 | Составление предварительного плана по заказам. | Специалисты, Начальник | 14 | 67 | 938 |
4 | Разработка проектов по снижению затрат | Весь отдел . | 74 | 112 | 8288 |
5 | Обработка отчетов о выполнении плана | Зам. начальника | 41 | 62 | 2542 |
6 | организация системы повышения качества продукции | Специалисты, Начальник | 40 | 38 | 1520 |
7 | организация контроля качества продукции | Начальник отдела | 57 | 52 | 2964 |
итого | 530 | 18244 |
На данный момент в отделе работают 4 человек, за 2009 год в отделе было выполнено 530 операция, общая трудоемкость которых составила 18244 часов. Годовой фонд рабочего времени 1 работника составляет Фв=7,2×21×12=1814 часов. На самом деле имеем следующие показатели:
Специалисты Фв=1885 часов.
Начальник отдела : Фв=1860 часов.
Зам. начальника :Фв=1825 часов.
Рассчитаем необходимую потребность работников для выполнения работы:
18244:1814 = 10 чел.
Для выполнения работы отдела необходимо 10 чел, а в отделе работает 4 чел.
Можно сделать вывод о том, что работники отдела имеют нагрузку большую, чем эффективный фонд рабочего времени. Следовательно, они не могут выполнять свои функции в полном объеме, а, значит, необходимо провести реорганизацию отдела с внедрением новых компьютеров и добавлением работников.
Жесткая оргструктура должна иметь следующие особенности: круг обязанностей работников должен быть четко определен контрактом, усилена централизация и специализация власти, работник не обязан выполнять работу, не предусмотренную контрактом, действует много формальных инструкций. Такие организационные структуры эффективны в изменчивой среде.
Рассчитаем необходимые затраты для реконструкции отдела
Средняя заработная плата работника отдела составляет 15 тыс.руб. в месяц. Для этого необходимо:
15000х6х12= 1080000 руб.= 1080,0 тыс.руб.
Таблица 3.2 - Расчет затрат, связанных с реконструкцией ОТК
Наименование оборудования. | Стоимость единицы оборудова-ния. | Количество единиц оборудова-ния | Общая стоимость. |
Сетевая карта | 2374 | 6 | 14244 |
Сетевой концентратор | 865 | 6 | 5190 |
Кабель | 988 | 1 | 988 |
Короб для укладки проводов 20×10 (300м) | 3506 | 1 | 3506 |
Принтер | 7226 | 6 | 55756 |
Стоимость установки и подключения данного оборудования. | 3350 | - | 3350 |
компьютеры | 35000 | 6 | 210000 |
Приобретение офисной мебели | 22000 | 6 | 132000 |
Итого | - | - | 425 034 |
Для данного преобразования потребуются затраты в размере 425 034 рубля.
Таблица 3.3 - Трудоемкость операций выполняемых в отделе после внедрения проектных мероприятий
N | Наименование операции. | Кто выполняет (должность). | Трудоем-кость данной операции, н.-час. | Число операций в год. | Общая трудоемкость выполнения операций за год. |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
1 | Разработка плана деятельности год, квартал, месяц. | начальник отдела, зам.начальника отдела | 47 | 95 | 1190 |
2 | Анализ продукции | Специалисты, Начальник | 38 | 19 | 722 |
3 | Составление предварительного плана по заказам. | Специалисты, Начальник | 14 | 47 | 658 |
4 | Разработка проектов по снижению затрат | Весь отдел . | 74 | 45 | 3330 |
5 | Обработка отчетов о выполнении плана | Зам. начальника | 41 | 44 | 1894 |
6 | организация системы повышения качества продукции | Специалисты, Начальник | 40 | 28 | 1120 |
7 | организация контроля качества продукции | Начальник отдела | 57 | 36 | 2052 |
итого | 530 | 10278 |
На выполнение тех же 530 операций общая трудоемкость в год сократилась на
18244 – 10278 = 7966 нормо-часов.
Из анализа справок за 2009 год можно сделать вывод, что результативность контроля продукции составила в среднем в 2009 году 99,8%, т.е. 0,2% продукции было возвращено из-за брака.
Снижение трудоёмкости и улучшение условий труда приводит к повышению производительности работников ОТК. Производительность работников ОТК связана с повышением контроля качества продукции и уменьшения процента возврата продукции. Определим процент уменьшения возврата продукции от улучшения производительности труда работников ОТК методом экспертных оценок.
Экспертами выступают 5 человек. Предлагается 4 варианта повышения результативности контроля продукции:
Таблица .5.
Варианты снижения брака
№ варианта | Предлагаемый процент увеличения результативности контроля продукции |
1 | 0,05 |
2 | 0,1 |
3 | 0,03 |
4 | 0,02 |
Таблица .6.
Сводная таблица расчётов
№ п/п | Эксперты | Варианты | |||
1 | 2 | 3 | 4 | ||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
1 | 1 | 4 | 3 | 2 | 1 |
2 | 2 | 2 | 4 | 1 | 3 |
3 | 3 | 3 | 4 | 1 | 2 |
4 | 4 | 4 | 3 | 2 | 1 |
5 | 5 | 4 | 3 | 1 | 2 |
6 | 17 | 17 | 7 | 9 | |
7 | Результирующий ранг | 4 | 3 | 1 | 2 |
8 | Средняя сумма рангов | 10 | 10 | 10 | 10 |
9 | 2 | 49 | 49 | 9 | 1 |
Средняя сумма рангов находится как сумма рангов деленная на количество экспертов.
(17+17+7+9)/5=10
Определяем квадрат разности, для чего сумма рангов вычитается из средней суммы рангов, а полученный результат возводится в квадрат.
Считаем коэффициент конкордации:
; где
К - количество экспертов;
Н - количество объектов.
C - сумма
;
Мнение экспертов достаточно согласованно так как
Наиболее вероятное значение повышения результативности контроля продукции – 0,03%.
∆ТП = 1 596 800 * 0,0003 = 479 тыс.руб.
Итак, дополнительная прибыль от всех предложенных мероприятий в данном разделе составит:
∆П = 8 615 тыс.руб.
Инвестиции на данный проект составят:
К = 8 773 000руб.
Дальнейший расчёт дисконтированных чистых денежных поступлений приведём в электронных таблицах Excel.
Процент дисконта - 9%
Задаём данные и получаем нижеприведённые таблицы и график окупаемости инвестиций.
Таблица 3.7 Расчет экономического эффекта проектных предложений
Мероприятия предусматривают закупку нового оборудования стоимостью | 8 773 | тыс. р. |
Срок службы этого оборудования | 7 | года |
Ликвидационная стоимость | 0 | тыс. р. |
Норма дисконта | 9% |
Годовая амортизация оборудовния | 1253,286 | тыс. р. | |||||
Остаточная стоимость оборудования по годам, тыс.р. | |||||||
8773 | 7519,71 | 6266,43 | 5013,14 | 3759,86 | 2506,57 | 1253,28 |
Расчет чистых денежных поступлений | |||||||
Табл. 1 | |||||||
Показатель | Годы | ||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | |
Дополнительная прибыль от реализации, тыс.р. | 8 615 | 8 615 | 8 615 | 8 615 | 8 615 | 8 615 | 8 615 |
Налог на прибыль тыс.р. | 1723 | 1723 | 1723 | 1723 | 1723 | 1723 | 1723 |
Дополнительная чистая прибыль, тыс.р. | 6892 | 6892 | 6892 | 6892 | 6892 | 6892 | 6892 |
Налог на имущество, тыс.р. | 193,006 | 165,434 | 137,861 | 110,289 | 82,7168 | 55,1445 | 27,5722 |
Амортизация, тыс.р. | 1253,286 | 1253,29 | 1253,29 | 1253,29 | 1253,29 | 1253,29 | 1253,29 |
Чистые денежные поступления, тыс.р. | 7952,28 | 7979,85 | 8007,42 | 8035 | 8062,57 | 8090,14 | 8117,71 |
Расчет экономического эффекта проектных предложений | ||||||||
Показатель | Годы | |||||||
0 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | |
Процент | 9% | 9% | 9% | 9% | 9% | 9% | 9% | 9% |
Чистые денежные поступления, т.р. | 0 | 7952,28 | 7979,85 | 8007,42 | 8035 | 8062,57 | 8090,14 | 8117,71 |
Дисконтированные чистые денежные поступления, т.р. | 0 | 7295,67 | 6716,48 | 6183,2 | 5692,19 | 5240,12 | 4823,89 | 4440,67 |
Инвестиции, т.р. | 8 773 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Сумма дисконтированных чистых денежных поступлений, т.р. | 0 | 7295,67 | 14012,2 | 20195,4 | 25887,5 | 31127,7 | 35951,6 | 40392,2 |
Сумма дисконтированных инвестиций, т.р. | 8773 | 8773 | 8773 | 8773 | 8773 | 8773 | 8773 | 8773 |
ЧДД, т.р. | -8773 | -1477,33 | 5239,15 | 11422,4 | 17114,5 | 22354,7 | 27178,6 | 31619,2 |
ИД | 0 | 0,83 | 1,6 | 2,3 | 2,95 | 3,55 | 4,1 | 4,6 |
Чистый дисконтированный доход, т.р. - | 31619,22 | |||||||
Индекс доходности - | 2,95 | |||||||
Срок окупаемости, лет - | 1,22 |
Таким образом, мы видим, что чистый дисконтированный доход от данного организационного мероприятия за весь жизненный цикл (7 лет) составляет 31,619 млн. руб., срок окупаемости - 1,22. Следовательно, предложенное мероприятие выгодно на данном предприятии.
Раздел 4. Безопасность и экологичность проектных мероприятий
Охрана труда - это система сохранения жизни и здоровья работников в процессе трудовой деятельности, включающая в себя правовые, социально-экономические, организационно-технические, санитарно-гигиенические, лечебно-профилактические, реабилитационные и иные мероприятия (ст.209 ТК РФ в редакции Федерального закона N 90-ФЗ от 30.06.2006 г.).
Обеспечение охраны труда в организации возложено на работодателя (ст.212 ТК РФ). Кроме всего прочего работодателю выгодно, чтобы работники были здоровы –так как при этом повышается и экономическая эффективность самого производственного процесса.
... Стандарты являются основным элементом CALS. Стандарты CALS описывают: правила электронного представления данных об изделиях, среде и процессах, правила обмена этими данными. 3. пути повышения качества продукции на чуп «универсал бобруйск» 3.1. Мероприятия по снижению брака на предприятии за счёт модернизации оборудования Из анализа проведённого во 2-й главе выявлены некоторые дефекты ...
... разнообразные рычаги воздействия на субъекты хозяйственной деятельности и целые отрасли и выступает не только в роли координатора развития народного хозяйства, но и партнера в бизнесе. 3.2 Пути повышения качества продукции на ОАО «Нижнекамскшина» Перед шинной промышленностью России стоит нелегкий выбор: полностью прекратить свое существование в ближайшие пять-десять лет или предпринять ...
... только в том случае, если качество продукции растет более быстрыми темпами, чем темпы снижения объема выпуска и реализации продукции. На практике такой подход к определению эффективности производства от улучшения качества не применяется, так как он труднореализуем по многим причинам. Для определения экономической эффективности от улучшения качества продукции необходимо учитывать следующее: 1) ...
... прав потребителей, товаропроизводителей, другими общественными организациями относительно проблем безопасности и качества продукции. Реализация концепции даст возможность создать и постепенно внедрить системы управления и механизмы координации работ по разработке и выполнению программ обеспечения и повышения безопасности, качества и конкурентоспособности продукции, создать условия и механизмы ...
0 комментариев