Анализ выполнения производственной программы
Анализ ассортимента продукции ЗАО «Кольчугцветмет»
Анализ качества выпускаемой продукции
Анализ ритмичности работы завода ЗАО «Кольчугцветмет»
Анализ использования основных фондов
Г. - 0,318 + 0,682 = 1
Анализ использования оборотных средств
Анализ использования трудовых ресурсов
Анализ производительности труда
Анализ использования фонда заработной платы
Анализ себестоимости продукции
Анализ прибыли
Анализ рентабельности
Основные технико-экономические показатели
Анализ финансового состояния предприятия
В 2006 г. произошел рост оборотных активов на 25321 тыс. руб. или на 1,4% за счет значительного увеличения по статье «Запасы» на 17135 тыс. руб
Расчет и оценка финансовых коэффициентов платежеспособности
Оценка финансовой устойчивости
Основные финансовые показатели
Разработка мероприятий по снижению себестоимости выпускаемой продукции
Приобретение финишной линии обработки труб с узлами маркировки и дефектоскопом
Приобретение электроискрового (электроэрозионного) погружного проволочно-вырезного станка с компьютерным ЧПУ-генератором «Sodik AQ535LQ1W»
Планирование производства проката и его себестоимости на 2008 год
Медных труб - экономия 89,88 млн. руб.;
Навигация
Планирование производства проката и его себестоимости на 2008 год
Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия и исследование мероприятий по снижению себестоимости продукции (на примере ЗАО "Кольчугцветмет")
121636
знаков
54
таблицы
2
изображения
3.6 Планирование производства проката и его себестоимости на 2008 год
План по производству и реализации продукции (производственная программа) является основным разделом готового плана металлургического предприятия, т.к. в нем находят отражение задания, определяющие главную цель деятельности предприятия - изготовление металлопродукции для удовлетворения потребностей народного хозяйства в конкретных ее видах. На основе показателей этого раздела рассчитываются и планируются показатели других разделов годового плана.
Согласно разработанных в цехе организационно- технических мероприятий, которые планируется ввести в действие в 2008 г. объем производства будет равен 31243 т.
Таблица 36
Планирование производства проката на 2008 год.
| Прокат | 2006 год, факт, тн. | 2008 год, план, тн. | Отклонение 2008г. от 2006г., тн. | Отклонение 2008г. от 2006г., % |
| 4. 1. Прессово-волочильное производство: медный прокат латунный прокат бронзовый прокат медно-никелевый прокат | 14000 3618 8922 1400 60 | 18580 5670 10880 1940 90 | 4580 2052 1958 540 30 | 32,7 56,7 21,9 38,6 50,0 |
| 2. Волочильное производство: медный прокат латунный прокат медно-никелевый прокат | 5040 3100 1070 870 | 7791 4681 2140 970 | 2751 1581 1070 100 | 54,6 51,0 100 11,5 |
| 3. Лентопрокатное производство: медный прокат латунный прокат бронзовый прокат медно-никелевый прокат | 5000 2665 1035 1 1299 | 4872 1870 900 2 2100 | -128 -795 -135 1 801 | -2,6 -29,8 -13,0 100 61,7 |
| Итого по заводу: медный прокат латунный прокат бронзовый прокат медно-никелевый прокат | 24040 9383 11027 1401 2229 | 31243 12221 13920 1942 3160 | 7203 2838 2893 541 931 | 29,9 30,2 26,2 38,6 41,8 |
Для более наглядного представления данных о планируемом производстве проката построим диаграмму, характеризующую долю каждого из видов в общем выпуске товарной продукции.
Диаграмма 2
Наибольший удельный вес в планируемом выпуске ЗАО «Кольчугцветмет» занимает латунный и медный прокат как в 2006 году, так и в 2008 году, наименьший удельный вес занимает выпуск бронзового проката.
Таблица 37
Динамика изменения планируемой себестоимости по отдельным статьям затрат калькуляции
| 2006 г. | 2008 г. | Отклонение | ||||
| Статьи затрат | уд.вес | уд.вес | 2008г. от 2006г. | |||
| млн. руб. | % | млн. руб. | % | млн. руб. | % | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| 1. Основные | ||||||
| сырье и материалы | 2327,022 | 46,2 | 2979,2 | 48,1 | 652,178 | 28,03 |
| 2. Транспортно- | ||||||
| заготовительные | 382,8 | 7,6 | 495,499 | 8,0 | 112,699 | 29,4 |
| расходы | ||||||
| 3. ИТОГО | ||||||
| основные сырье и | 2709,823 | 53,8 | 3474,699 | 56,1 | 764,876 | 28,2 |
| материалы | ||||||
| 4. Потери от брака | 80,59 | 1,60 | 80,52 | 1,3 | -0,07 | -0,09 |
| 5. Энергоносители | 634,642 | 12,6 | 755,637 | 12,2 | 120,995 | 19,07 |
| 6. Основная зарплата | ||||||
| производственных | 327,395 | 6,5 | 421,2 | 6,8 | 93,805 | 28,65 |
| рабочих | ||||||
| 7. Дополнительная | ||||||
| зарплата производ | 115,847 | 2,3 | 148,65 | 2,4 | 32,803 | 28,3 |
| ственных рабочих | ||||||
| 8. Начисления на | ||||||
| заработную плату | 157,794 | 3,13 | 204,394 | 3,3 | 46,6 | 29,5 |
| 9. Общепроизвод | ||||||
| ственные расходы | 342,505 | 6,8 | 334,462 | 5,4 | -8,04 | -2,3 |
| 10. Общехозяйст | ||||||
| венные расходы | 372,727 | 7,4 | 402,593 | 6,5 | 29,866 | 8,01 |
| 11. Производствен | ||||||
| ная себестоимость | 4741,323 | 94,13 | 5834,503 | 94,2 | 1093,18 | 23,06 |
| 12. Внепроизводст | ||||||
| венные расходы | 295,522 | 5,87 | 371,625 | 6,0 | 76,103 | 25,8 |
| 13. Полная | ||||||
| себестоимость | 5036,845 | 100 | 6193,743 | 100 | 1156,898 | 22,97 |
| общего объема | ||||||
| производства | ||||||
Согласно таблице 37 увеличение себестоимости товарного выпуска на 1156,898 млн. руб. обусловлено планируемым увеличением производства проката на 7203 тонны. В связи с проведением предлагаемых мероприятий, а именно: приобретение скоростных трубоволочильных станов со съемом труб;
приобретение финишной линии обработки труб с узлами маркировки и дефектоскопом; приобретение волочильного барабана ВСМ 1/550 для производства капиллярных трубок; изготовление новой плоскоовальной машины с формированием овала из бухты; приобретение электроискрового (электроэрозионного) погружного проволочно-вырезного станка с компьютерным ЧПУ-генератором «Sodik AQ535LQ1W», ожидается экономия на материалах, используемых для изготовления:
Похожие работы
... себестоимости и коммерческих расходов дает полную себестоимость продукции. В данном случае она составляет 136213 тыс. р. 3. Проект мероприятий по снижению затрат на предприятии В целях совершенствования управления затратами ОАО «КУЗОЦМ» предлагается следующее. Во-первых, сокращение производственных затрат предприятия за счет снижение материалоемкости продукции. Материалоемкость большей ...
0 комментариев