Анализ баланса Омского ОСБ № 8634

2.2. Анализ баланса Омского ОСБ № 8634

Исследования структуры баланса Сбербанка следует начинать с пассива, характеризующего источники средств, так как именно пассивные операции в значительной степени предопределяют условия, формы и направления использования банковских ресурсов, то есть состав и структуру активов. Для осуществления активных операций необходимо достаточность средств банка, указанных в пассиве. В пассиве баланса банка отражаются все источники формирования банковских ресурсов, которые аккумулируются банком для приобретаемого использования.

Уровень развития пассивных операций определяет размер привлеченных средств и следовательно, масштабы деятельности отделения.

Привлеченные средства делятся:

средства юридических лиц

средства физических лиц.

В период с 2000 г. по 2003 г. привлеченные средства отделения увеличились с 4577854 тыс. руб. до 6902576 тыс. руб., то есть в 1,5 раза. Это произошло в основном за счет средств физических лиц. Традиционно наибольший удельный вес привлеченных ресурсов приходится на вклады населения. 69,0 % на 01.01.2001г.; 82,8 % на 01.01.2003г.(см. Приложение 2.).

Несмотря на конкурентный фон в регионе (9 банков регионального значения и 43 филиала иногородних кредитных учреждений), Омскому ОСБ 8634 удалось не только удержать лидирующие позиции на рынке частных вкладов, но и значительно расширить клиентскую базу, увеличить остатки вкладов в рублях и иностранной валюте, существенно развить систему безналичных перечислений и повысит качество обслуживания населения. Омский банк по-прежнему удерживает лидирующую позицию по обслуживанию физических лиц. Высокая степень безопасности и государственные гарантии делают банк привлекательным для вкладчиков.

Темп роста по вкладам физических лиц в рублях за 2002 г. составил 133,5 % (см. Приложение 3.).

Средства юридических лиц в общем объеме привлеченных ресурсов снижаются. Так, на 01.01.2001г. на средства юридических лиц приходилось 25,7%; на 01.01.2002г.–16,2 %; на 01.01.2003г.–13.8%. Снижение обусловлено падением остатков в абсолютном выражении более чем в 2 раза.

Такое падение обусловлено снижением удельного веса средств юридических лиц привлеченные на расчетные и текущие счета: 10,6 % на 01.01.2001г., 8,1% на 01.01.2003г. Отделение привлекает средства юридических лиц на депозиты, предназначенные для накопления средств за какой-то промежуток времени, получая при этом проценты. Это более выгодно, чем если бы эти средства оставались на расчетном и текущем счетах. Удельный вес депозитов юридических лиц увеличился но незначительно с 0,7 % на 01.01.2001г. до 1,2 % на 01.01.2003г.

Падение остатков также обусловлено снижением удельного веса средств юридических лиц привлеченных на векселя: с 14.4 % до 4 % (на 01.01.2003г.). Это произошло из-за того, что низкая процентная ставка не дает широкого распространения операциям по размещению простого векселя Сбербанка.

В 2002г. отделение работает по размещению депозитных сертификатов. Удельный вес в привлеченных ресурсах – 0.5 % (в 2000,. 2001г. – остатка не было).

Обороты по размещению депозитных сертификатов за 2002 г. в рублях представлены (см. Приложение 4.)

Для привлечения заемных средств выпускает собственные ценные бумаги: облигации, акции, простые векселя, сберегательные и депозитные сертификаты

Омское ОСБ занимается размещением этих ценных бумаг. Темп роста по сберегательному сертификату за 2002г. в рублях составил- 772.0% (см. Приложение 5).

Векселя могут выдаваться не только юридическим лицам, но и физическим лицам, поэтому постепенно наращиваются объемы и по размещению векселей физическим лицам привлеченных на векселя и сберегательные сертификаты в общем объеме привлеченных средств повышается с 0,2 % до 0,5 % (на 01.01.2003г.)

Темп роста по векселям юридических и физических лиц за 2002г. в рублях составил 67.0 % (см. Приложение 6.).

Рассмотрим теперь активные операции банка.

Активными операциями называются операции банков по размещению имеющихся в их распоряжении ресурсов. Работающие активы отделения также увеличились в 1.5 раза с 4050599тыс.руб.(на 01.01.2001г.) до 6197791тыс.руб.(на 01.01.2003г.). Важнейшими активными операциями банков являются операции по кредитованию организаций, предприятий и частных лиц. Банк предоставляет кредиты в пределах собственного капитала и привлеченных средств, обеспечивая сбалансированность размещаемых и привлекаемых ресурсов по срокам и объемам. Поэтому более 60% работающих ресурсов приходится на ссудную задолженность.

С 2000г. по 2003г. ссудная задолженность юридических лиц выросла в 1.3 раза, в течении этого периода удельный вес в общем объеме размещения ресурсов постепенно снижается: 68.2% на 01.01.2001г. до 57.9% на 01.01.2003г. В то же время удельный вес ссудной задолженности физическим лицам возрос с 1,2% до 3.8% в абсолютном выражении в 4.9 раза. Это говорит о том, что отделение активнее стало работать с физическими лицами, стало больше выдавать кредитов.

Выросла задолженность по средствам. размещенным в системе Сбербанка с 19.1% до 24.2%. Это отрицательно сказывается на доходности, так как ресурсы размещаются в системе Сбербанка в среднем до 7%, а доходность от кредитования физических и юридических лиц – 15%-20%, а стоимость привлеченных ресурсов 8 %. Выгоднее вкладывать деньги в кредитование, так как доходность операций по ним 15%-20% и доход по ним можно получить больше, чем доход от средств, вложенных в систему Сбербанка (под 7 %).

Вложения в ценные бумаги возросло с 468644тыс. руб. до 872993тыс. руб., т.е. в 1,9 раза. Удельный вес с 11,6% до 14,1%. Доходность по ЦБ составила 15 – 25 % в среднем.

Средства не приносящие доход состоят из :

Корреспондентский счет. в банке России

Счета межфилиальных расчетов

Касса и драгметаллы

Просроченная ссудная задолжность

Имущество банка.

Чем меньше неработающих активов, тем лучше.

Удельный вес по корреспондирующему счету снизился с 4,1% до 1,4%,.т.е.отделение направляет лишние денежные средства в работающие активы. Доля средств не приносящих доход повысился с 16,6% до 28,7% и на это сказалось повышение имущества банка в абсолютном выражении почти в 5раз. Также важную роль играет остаток просроченной ссудной задолженности. Удельный вес снижен с 58,7% до 25,9%, но все же это много. Отделение должно работать на снижение просроченной ссудной задолженности.

Основной целью работы ОСБ №8634 в условиях рыночной экономики является повышение эффективности деятельности банка и получение прибыли, обеспечивающей стабильную работу.

Прибыль–показатель результативности деятельности банка. Банковская прибыль важна для всех участников экономического процесса. Акционеры заинтересованы в прибыли, так как она представляет собой доход на инвестированный капитал. Прибыль приносит выгоды вкладчикам, ибо, благодаря росту резервов банка и повышению качества услуг складывается более прочная, надежная и эффективная банковская система.

Основная задача, стоящая перед ОСБ №8634 – получение максимально возможных доходов, постоянный контроль за производимыми расходами, получение необходимого объема прибыли, обеспечивающего стабильную работу отделения.

В течение рассматриваемого периода отделение работает не стабильно.

В 2000г. прибыль составила 142108тыс. руб.; в 2002г. прибыль составила 25784тыс. руб.; в 2001 г .был допущен убыток в размере 263768тыс. руб., в результате непроплаченных крупными заемщиками процентов по кредитам и как следствие, создание резерва на возможные потери по ссудам (РВПС).

В настоящее время Омское отделение 8634 СБ РФ получает доходы от кредитования предприятий различных форм собственности, юридических и физических лиц, платных услуг, операций с ценными бумагами и иностранной валютой.

Структура доходов представлена (см. Приложение 7.).

Доходы Омского ОСБ группируются на процентные и непроцентные доходы. Процентные доходы включают:

Доходы от кредитования физических лиц

Доходы от кредитования юридических лиц

Доходы от внутрисистемного размещения кредитов

Доходы по операциям с ценными бумагами.

Доля процентных доходов в общем объеме дохода составляет 87% - в 2000г.; 84 % - в 2001г. и в 2002 г.;

Не процентные доходы:

Комиссия

Положительная переоценка по валютным счетам

Реализованная курсовая разница по валютным операциям

Восстановление РВПС

Прочие доходы.

Доля не процентных доходов в общем объеме дохода: - 13 % - 2000 г.; 16 % - 2001 г. и 2002г.

За анализируемый период доход отделения вырос в 1,7раза. В структуре доходов основная доля приходится на доходы от кредитования, от 60% до 70%. Это закономерно, так как в структуре активов на ссудную задолженность приходится большая часть. Следовательно, и доля процентных доходов в общей сумме доходов будет больше доли не процентных доходов.

На втором месте в структуре доходов по объему являются доходы по операциям ценных бумаг, доход по этим операциям на 30% ниже, чем по кредитованию.

Активно отделение работает по предоставлению услуг населению и юридическим лицам, доход от этих операций повысился с 49276тыс. руб. до 106614тыс. руб., т.е. в 2,1раза .

Динамика получения дох. от комиссии за 2002г. представлена (см. Приложение 8.).

Омское ОСБ получает доходы от операций с валютой. Отделение осуществляет покупку и продажу валюты, принимает в инвалюте. Все операции, связанные с валютой осуществляет валютный отдел банка.

Объем покупки и продажи увеличился, но доход остался почти на том же уровне, т.к. не было резких скачков в курсовой разнице валюты.

Динамика покупки инвалюты представлена (см. Приложение 9.).

Динамика продажи инвалюты представлена (см. Приложение 10.).

Расходы отделения также увеличились по сравнению с 2000г. в 2,2раза.

Расходы банка также подразделяются на процентные и не процентные..

Структура расходов представлена (см. Приложение 11.).

Процентные расходы включают в себя :

Проценты по рублевым вкладам

Проценты по валютным вкладам

Проценты по привлеченным средствам юридических лиц

Проценты по внутрисистемному привлечению кредитных ресурсов

Проценты по выпущенным ценным бумагам

Непроцентные расходы включают:

Расходы по созданию РВПС

Расходы на оплату труда

Единый социальный налог

Административно- хозяйственные расходы

Налоги

Отрицательная переоценка валюты

Прочие расходы

В Расходной части ОСБ №8634 традиционно наибольший удельный вес приходится на проценты, выплачиваемые по вкладам физическим лицам: от 46% до 50%, за исключением 2001г., когда был сформирован большой. РВПС, в 1,6 раза больше, чем было выплачено процентов по вкладам.

В 2000г. доля процентных Расходов составила 53%, непроцентных-47%;

В 2002г. доля процентных Расходов составила 49%, непроцентные-51%;

В 2001г. доля процентных Расходов составила 31%, непроцентные-69%.

Расходы по привлеченным ресурсам юридических лиц в общей структуре незначительны. Следует отметить, что средства, привлеченные на расчетные, текущие счета и векселя очень дешевые ресурсы, поэтому банку необходимо активно работать в этом направлении.