Реальность и напряженность плановых показателей по годам
Анализ ФЗП
Распространим влияние выше найденных факторов на объем выпущенной продукции
Цех № 2
Цех № 3
Цех № 4
В цехе имеются также внутрисменные потери – 2,22тыс.чел.-час
Предприятие № 7
Провести анализ деловой активности. Используя данные таб. 3,4, заполнить таблицы 11-14
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами (К2)
Оценка финансовой устойчивости предприятия
Анализ эффективности использования оборотных средств и
Навигация
Реальность и напряженность плановых показателей по годам
Анализ хозяйственной деятельности организации
77903
знака
27
таблиц
0
изображений
1. Реальность и напряженность плановых показателей по годам.
На предприятии почти все плановые показатели являются реальными, т.к. план его по этим показателям выполнен и перевыполнен. За исключением следующих показателей, по которым план недовыполняется:
-Реализованная продукция млн.руб. недовыполнение плана на 4,2%;
-Среднегодовая выработка товарной продукции на 1 работающего ППП, тыс. руб. недовыполнение плана на 13,7%;
- Фондоотдача с 1 рубля основных фондов, руб. недовыполнение плана на 1,7%;
-Фондовооружённость труда по активной части основных фондов, млн.руб.недовыполнение плана на7,2%;
- Материалоотдача с 1 руб. израсходованных материалов, руб. недовыполнение плана на0,94%;
- Рентабельность товарной продукции % недовыполнение плана на 83,91%;
- Прибыль от реализации продукции,млн.руб. недовыполнение плана на 28,6%;
- Рентабельность имущества,% недовыполнение плана на 2,84%;
- Прибыль товарной продукции недовыполнение плана на 83.34%;
Перевыполнение плана не по всем показателям носит положительный характер. Например, увеличение стоимости израсходованных на производство продукции материалов и фонда ЗП приводит к увеличению себестоимости продукции и к потере части прибыли предприятием.
2. Динамика основных показателей по сравнению с фактом 1-го года:
- темп роста товарной продукции к факту 1-го года составляет во 2-м году 95.8%, а в 3-м году 96,67%, т.е наблюдается тенденция к снижению во втором году и тенденция к увеличению в 3-м году.
-темп роста реализованной продукции: во 2-м году 89.1%, а в 3-м году 84,55%, т.е. идет снижение по отношению к факту.
-прибыль от реализации продукции во 2-м году 86,95% ,а в 3-м году 71,43%, т.е. уменьшается по отношению к факту 1-го года.
-на предприятии наблюдается увеличение затрат, что приводит к уменьшению рентабельности по сравнению с фактом первого года.
Проанализировав данные таблицы1 можно отметить, что динамика основных показателей носит скачкообразный характер.
3. Факторный анализ.
Фонд заработной платы ППП, млн. руб.
Темпы роста ФЗП значительно превышают рост выпуска ТП. Превышение составило 16,59 % пункта. Кроме того темпы роста ФЗП превышает рост производительности труда. Все это подтверждает наличие перерасхода по статье « Заработная плата». Для более детального изучения причин роста расходов по ФЗП проведем факторный анализ и данные занесем в таблицу 1.2.
Таблица 1.2.
| Показатель | Условное обозначение | План | Факт | Изменения |
| 1. Среднесписочная численность | Ч | 250 | 300 | +50 |
| 2. Среднегодовая ЗП рабочего млн.руб. | З | 362/250=1,448 | 435/300=1,45 | +0,002 |
| 3. Фонд ЗП млн.руб. | ФЗП | 362 | 435 | +73 |
Анализ проведем, используя прием абсолютных величин.
БУ: 
43=+72,4+0,6=43
Похожие работы
... , изучают и мобилизовывают возможности повышения эффективности хозяйствования за счет достижения каждым предприятием результатов работы передовых подразделений. Эта задача может успешно решаться в хозяйственных организациях, средних и центральных звеньях управления экономикой (путем составления специальных аналитических таблиц и сравнения результатов работы каждого предприятия с данными лучшего из ...
... оборотных активов предприятия (стр. 490 – стр. 190) : стр. 290. Собственный капитал в обороте вычисляется как разность между собственным капиталом организации и ее внеоборотными активами. Таблица 2.1. Анализ состава, структуры и динамики имущества предприятия Показатели На начало года На конец года Изменение Изменение структуры Сумма Уд. вес. Сумма Уд. вес абс. относит 1. ...
... причинам, рабочим и служащим по их заявлению может быть предоставлен отпуск без сохранения зарплаты с разрешением руководителя. Согласно положению о премировании, премирование в ЗАО "Росич" за основные результаты хозяйственной деятельности вводится в целях усиления стимулирующей роли премии в увеличении выручки от реализации продукции, повышения эффективности работы и качества. Основное условие ...
... с. 2. Анализ финансовой отчетности. Учеб. пособие / Под ред. О.В. Ефимовой, М.В. Мельник. – 2-е изд., испр. и доп. – М.: Омега-Л, 2006. – 352с. 3. Басовский Л.Е. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности: учебное пособие / Л.Е. Басовский, Е.Н. Басовская. – М.: ИНФРА-М, 2004. – 366 с. 4. Бороненкова С.А. Управленческий анализ: учебное пособие / под ред. С.А. Бороненкова. – ...
0 комментариев