Виды банковских операций с коммерческими векселями

Основы банковского дела
Понятие, сущность кредитной системы, ее структура Этапы формирования современной банковской системы Особенности построения банковских систем в странах с Организационная структура Банка России Денежно-кредитная политика Банка России Основные задачи и функции коммерческих банков Понятие банковских услуг, банковских операций Уставный капитал, прочие фонды банка Налично-денежный оборот: сфера применения, принципы Виды расчетных документов, основные требования к их Простой вексель - это ничем не обусловленное обязательство векселедателя уплатить при наступлении срока определенную сумму векселедержателю Виды банковских операций с коммерческими векселями Процентные векселя; Виды ссудных счетов Содержание кредитного договора. Обеспечение возвратности Подсчитывается величина кредитных ресурсов за срок аренды (путем суммирования среднегодовых стоимостей) Операции банков с государственными ценными бумагами Операции по купле-продаже валюты Потребительские кредиты Особенности маркетинга в банковском деле Понятие и содержание банковского аудита Совокупность организационных форм, инструментов и процедур, способствующих денежному обращению
229576
знаков
24
таблицы
6
изображений

4.17 Виды банковских операций с коммерческими векселями

С коммерческими векселями банки могут совершать следующие операции:

1). Учет векселей

2). Ссуды под залог векселей

3). Комиссионные операции:

а) домициляция векселей;

б) инкассирование векселей.

4). Аваль векселя (поручительство банка по ком. векселям)

5). Переучет и залог векселей в ЦБР

Прежде чем проводить операции с векселями следует проверить их надежность, которая характеризуется следующим:

а) перечень обязательных реквизитов на векселе:

-            вексельная метка;

-            место, время составления его;

-            обязательство уплатить по векселю;

-            денежная сумма (цифрами и прописью);

-            срок платежа;

-            кто, кому должен платить (реквизиты плательщика, векселедателя, векселедержателя);

-            подпись векселедателя.

б) наличие аваля (гарантия оплаты векселя, которую может дать банк называемый авалистом)

в) не пропущен ли вексельный срок, который может быть установлен таким образом:

-            «срок погашения векселя – на определенную дату»;

-            срок «по предъявлению»;

-            «во столько-то времени от составления векселя»;

-            «во столько-то времени от его предъявления».

г) проверяется финансовое состояние векселедателя, плательщика, авалиста или индоссанта.

д) должна быть непрерывность цессий;

е) переводной вексель должен быть акцептован плательщиком.

Основные условия проведения банковских операций с коммерческими векселями:

При выдаче ссуд под залог векселей При учете (покупке) векселей банком
1. Вексель сдается в банк под залог при получении кредита как бланковый (без оформления цессии). Передача векселя банку осуществляется путем оформления передаточной надписи (цессии).
2. Владельцем векселя остается п/п (банк становится владельцем его только при условии не возврата кредита). Банк становится владельцем купленных векселей.
3. Векселедержатель, погасив задолженность по кредиту и процентам, получает векселя обратно и в срок, указанный на векселе, предъявляет его сам к погашению плательщику

Так как банк покупает векселя до срока погашения, то банку остается дисконт: Сумма дисконта определяется сразу при учете векселя

Д =

Д – сумма дисконта (доход банка)

В – вексельная сумма

П – учетная ставка ЦБ

t – число дней с даты учета до даты погашения векселя.

Предприятие при продаже векселя банку получит:

С = В – Д


Например:

Коммерческий вексель был передан от покупателя поставщику в счет оплаты за отгруженные товары – срок его погашения 10.06 т.г. Вексельная сумма 100000 руб. 10.03 т.г. поставщиком вексель продается банку (учтен банком). Учетная ставка Центробанка – 13%.

Определить сумму дисконта, сумму уплаченную банком предприятию (за базу берем 360 дней в году, 30 дней в месяце).

Решение:

 100000 х 13 х 90

Д = ------------------------- = 3250 руб. (сумма дисконта – доход банка)

100 х 360

100000 – 3250 = 96750 руб. (сумма, полученная предприятием при продаже векселя банку)

Ответ: 1) При учете векселя предприятие получит от банка – 96750 руб.

 2) При погашении векселя 10.06 банку будет перечислено плательщиком – 100000 руб., таким образом дисконт – (доход банка) = 3250 руб.

Вексель учтенный (купленный) коммерческим банком может быть или переучтен ЦБР или передан в залог при получении ссуды в Центральном банке России (к учету или в залог принимаются те векселя, которые отвечают требованиям Центрального Банка).

Инкассирование векселей – операция банка по выполнению поручения векселедержателя по представлению плательщику векселей к оплате в срок указанный на векселе.

Домициляция векселей – операции банка по поручению и от имени плательщика акцептовать и оплачивать векселя предъявленные на его имя.

Инкассирование, домициляция векселей приносит банку доход в виде комиссии, риск при выполнении данных операций для банка минимальный. На выполнение этих операций между банком и векселедержателем или плательщиком заключается договор.

4.18 Финансовые векселя. Использование их для расчетов за

товары (услуги). Вексельный кредит

Финансовый вексель сопровождает движение ссудного капитала и чаще всего представляет банковский вексель, когда:

 Индоссамент векселя

 (Д)

 
Банк

(векселедатель)

деньги

вексель

Предприятие

-векселедержатель

 товар

 вексель

Предприятие

-векселедержатель

 погашение векселя

 I вариант II вариант

 Д + д

Схема 4.8 Движение банковского векселя

Банковский вексель может продаваться как юридическим, так и физическим лицам

Как видно из схемы банк продает вексель клиенту, т.е. для банка вексель является инструментом дополнительного привлечения средств, а для покупателя – возможностью размещения временно свободных денежных средств с целью получения дохода (I вариант).

Банковский вексель более надежный, чем коммерческий, т.к. плательщиком по векселю всегда является банк. Данный вексель также как и коммерческие может передаваться по индоссаменту в оплату за товары и услуги другим предприятиям (передача оформляется цессией). В этом случае финансовый вексель трансформируется в коммерческий и является уже платежным средством (II вариант).

Банковские векселя могут быть двух видов:


Информация о работе «Основы банковского дела»
Раздел: Банковское дело
Количество знаков с пробелами: 229576
Количество таблиц: 24
Количество изображений: 6

Похожие работы

Скачать
140652
14
3

... и не имеет корреспондентского субсчета. Для осуществления хозяйственных расходов ему открывается текущий счет. Таким образом, в данной главе были рассмотрены теоретические основы организации банковского дела в Казахстане и развитых странах. Далее, в следующих главах рассмотрим действующую практику банковской деятельности на примере АО «Альянс-банк». 2. Анализ банковской деятельности ...

Скачать
27033
0
0

... финансового рынка (дилеров) основывает свои решения на использовании технического анализа, что повышает влияние его закономерностей на реальное движение курсов валют. Механизм валютного регулирования при минимизации рисков В ходе проведенного исследования доказано, что для любой страны с трансформированной экономикой, особенно для стран, испытывающих недостаток собственных природных ...

Скачать
12748
0
3

... для обхода любых запретов относительно видов банковской деятельности и конкретных операций банков. Это стало причиной изменения подходов к организации банковского регулирования и надзора. Эффективное управление банковской индустрией сопровождается рядом следующих проблем, определяемых такими процессами новейшей истории, как глобализация и внедрение информационных технологий. Практически во всех ...

Скачать
45737
2
0

... , и направляет его с сопроводительным письмом в Банк России (Департамент лицензирования банковской и аудиторской деятельности). Банк России (Департамент лицензирования банковской и аудиторской деятельности) на основании полученной информации о представительстве делает соответствующую запись в Книге государственной регистрации кредитных организаций (раздел 2, глава 10 инструкции ЦБ РФ № 75-И “О ...

0 комментариев


Наверх