4.21 Виды ссудных счетов
Метод кредитования обуславливает форму ссудного счета, используемого для учета выдачи и погашения кредита.
Виды ссудных счетов:
a. Простые ссудные счета;
b. Специальные ссудные счета;
c. Контокоррентный счет;
d. Счет «Овердрафт».
Рассмотрим простые и специальные ссудные счета.
Их общие черты:
1). и тот и другой счет ведутся в корреспонденции с расчетным счетом предприятия;
2). в «Дебете» счетов учитывается выдача ссуды и начисление процентов;
в «Кредите» счетов – погашение ссуды и начисленных процентов.
Особенности:
Простые ссудные счета используются в банковской практике преимущественно для выдачи разовых ссуд. Погашение задолженности по этим счетам осуществляется в согласованные с заемщиком сроки.
Предприятию может быть открыто несколько простых ссудных счетов, если оно одновременно пользуется кредитом под несколько объектов и следовательно ссуды выдаются на разных условиях, на разные сроки, под разные проценты (новым коммерческим структурам выдача кредита под открытую кредитную может производиться с этого счета).
Специальные ссудные счета, как правило открываются заемщикам испытывающим потребность в банковском кредите короткий срок, но финансово устойчивым. По данному счету должны идти регулярные выдачи кредита и погашение его. В договоре на выдачу кредита по данному счету оговаривается условие предоставлять кредит по мере необходимости в пределах установленного лимита кредитования. Такой счет открывается при втором методе кредитования.
Контокоррентный счет в российской практике пока не используется, его суть в следующем:
- это единый активно-пассивный счет, который заменяет расчетный и ссудный счета;
- по «Дебету» счета отражаются все платежи;
- в «Кредит» счета зачисляется выручка от реализации и другие поступления;
-если образуется дебетовое сальдо – банк прокредитовал заемщика;
-кредитовое сальдо указывает на остаток средств клиента на счете.
С момента образования дебетового сальдо до момента образования кредитового сальдо, на сумму сальдо начисляются проценты (размер их оговорен в заранее заключенном соглашении).
Недостатком данного счета является высокий риск не возврата кредита, поэтому в международной практике такой кредит предоставляется только первоклассным заемщиком (что в России не всегда приемлемо).
Банк может заключить с клиентом договор, предусматривающий возможность использования «Овердрафта».
«Овердрафт» - кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном счете или оплата расчетных документов по «дебету» счета сверх остатков средств на расчетном счете, в пределах установленного лимита. При данной операции образовавшееся «дебетовое» сальдо переносится на ссудный счет клиента («Овердрафт»), т.е. в данном случае на основе договора осуществляется кредитование расчетного счета.
Договор об овердрафте одноразовый, рассчитан на один кредит, рассматривается как льготная форма кредитования, применяемая во взаимоотношениях с достаточно устойчивыми в финансовом отношении заемщиками.
Кредитование по «Овердрафту» осуществляется в пределах установленного договором лимита.
При получении заявки от клиента, изучении представленных в банк документов, кредитный отдел даст заключение об условиях кредитования, виде открываемого ссудного счета, методах кредитования. Все условия кредитной сделки оговариваются в кредитном договоре.
4.22 Этапы кредитования
Процесс кредитования можно условно разделить на несколько этапов:
1) подготовительный;
2) текущий;
3) заключительный.
Важное значение для всех последующих имеет первый этап:
1. Поступление в банк кредитной заявки от клиента (на бланке банка, заверенная печатью предприятия и подписями должностных лиц);
2. Переговоры работника кредитного отдела с заявителем, обязательно следует задать такие вопросы как:
- назначение кредита;
- желательные параметры и условия кредита;
- источники и график погашения долга;
- вид обеспечения, его оценка, ликвидность;
- кто собственник имущества, предлагаемого в обеспечение;
- способ хранения предлагаемого в залог имущества, его страхование;
- уточнить сведения о хозяйственной деятельности заемщика, его руководителях, сроках деятельности, хозяйственных связях, проблемах, перспективах и т.д.;
- какие отношения заявителя с другими банками.
Если у работников банка сложилось благоприятное мнение о возможности продолжения работы, то заявителю предлагают представить в банк соответствующие документы.
3. Представление в банк документов, необходимых для решения вопроса о предоставлении кредита:
а) юридические документы (копии или подлинники учредительных документов: устав, свидетельство о государственной регистрации, карточка образцов подписей и оттиска печати, документ, подтверждающий полномочия должностных лиц – если их нет в юридическом деле клиента);
б) бухгалтерская отчетность, в частности отчеты, балансы и приложения к ним; расшифровка дебиторской и кредиторской задолженности и другие документы по требованию банка;
в) технико-экономическое обоснование кредитуемого мероприятия со всеми необходимыми расчетами. При постоянном пользовании кредитом (кредитной линией) может предоставляться расчет потребности в кредите на определенный период;
г) копии договоров, контрактов, других документов, подтверждающих цель кредита;
д) сведения о кредитах, полученных в других банках;
е) документы по обеспечению кредита, страхованию заложенного имущества, передаваемого в залог.
Банком могут быть затребованы другие документы.
4. Анализ кредитной заявки на основании документов, предоставленных заявителем и экспертных заключений подразделений и служб банка (кредитной, юридической, безопасности отдела ценных бумаг и т.д.).
5. Рассмотрение вопроса о предоставлении кредита на заседании кредитного комитета: представляются соответствующие документы, заключения служб банка о возможности предоставления кредита; принимается решение, оформляется протокол, в кредитный отдел возвращаются документы с выпиской из протокола заседания кредитного комитета.
6. Подготовка кредитной документации, формирование кредитного дела клиента:
- кредитного договора;
- срочных обязательств;
- договоров залога, заклада имущества, поручительства, гарантии и т.д.
В каждом банке согласно инструкции по кредитованию установлены сроки рассмотрения документов.
Далее начинается второй этап (текущий) кредитования:
Открытие ссудного счета, кредитной линии, выдача ссуды (в зависимости от условий и метода кредитования), отражение ее на ссудных и на расчетных счетах;
Третий этап кредитования (заключительный); кредитный мониторинг:
1. Контроль за погашением долга по кредиту, соответствующие действия кредитной и юридической служб банка при несвоевременном погашении долга по кредиту и начисленным процентам за пользование кредитом;
2. Проверка состояния залогового имущества (непосредственно у заемщика, по документам и по фактическому наличию имущества).
Вся относящаяся к данному заемщику кредитная и служебная документация накапливается в его кредитном деле (досье), что позволяет банку в дальнейшем правильно строить свои отношения с клиентом.
... и не имеет корреспондентского субсчета. Для осуществления хозяйственных расходов ему открывается текущий счет. Таким образом, в данной главе были рассмотрены теоретические основы организации банковского дела в Казахстане и развитых странах. Далее, в следующих главах рассмотрим действующую практику банковской деятельности на примере АО «Альянс-банк». 2. Анализ банковской деятельности ...
... финансового рынка (дилеров) основывает свои решения на использовании технического анализа, что повышает влияние его закономерностей на реальное движение курсов валют. Механизм валютного регулирования при минимизации рисков В ходе проведенного исследования доказано, что для любой страны с трансформированной экономикой, особенно для стран, испытывающих недостаток собственных природных ...
... для обхода любых запретов относительно видов банковской деятельности и конкретных операций банков. Это стало причиной изменения подходов к организации банковского регулирования и надзора. Эффективное управление банковской индустрией сопровождается рядом следующих проблем, определяемых такими процессами новейшей истории, как глобализация и внедрение информационных технологий. Практически во всех ...
... , и направляет его с сопроводительным письмом в Банк России (Департамент лицензирования банковской и аудиторской деятельности). Банк России (Департамент лицензирования банковской и аудиторской деятельности) на основании полученной информации о представительстве делает соответствующую запись в Книге государственной регистрации кредитных организаций (раздел 2, глава 10 инструкции ЦБ РФ № 75-И “О ...
0 комментариев